Расчет технико-экономических показателей плана

 

     Средние условно-переменные издержки (СПИ) на единицу  продукции включают в себя стоимость  основных материалов, энергию, топливо, затраты на оплату труда рабочих-сдельщиков и другие изменяющиеся затраты в зависимости от увеличения объема продукции. Величина роста пропорциональна росту объема реализации, т. е. составляет 5% от величины предыдущего года.

     Суммарные условно-переменные издержки (ПИ) находим умножением СПИ на ОР.

     Объем реализации по годам берем из плана  продаж по годам (таблица 1). 

 
 

    1.3. Расчет программы  окупаемости для каждого вида продукции. 

     Расчет  производим аналитическим и графическим  методами для каждого вида продукции.

     Для расчета программы самоокупаемости  аналитическим методом используем следующую формулу:

      ,                                                    (1) 

     где  Пг^сам- программа самоокупаемости, шт.;

         ПОИ — условно-постоянные издержки на годовой выпуск, тыс.руб.;

         Ц — цена с НДС, руб.;

         СПИ — средние  переменные издержки на единицу продукции, руб. 

     Для продукции Б: (шт.).

     Для продукции Д: (шт.).

     Для продукции П: (шт.). 

     Для графического определения программы  самоокупаемости построим графики  и найдем точку безубыточности для каждого вида продукции:

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     График 1. Нахождение точки  безубыточности для  продукции Б. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      
 
 
 
 
 
 
 

График 2. Нахождение точки

безубыточности  для продукции  Д. 
 
 
 
 
 
 
 
 

      
 
 
 
 
 
 
 
 
 

График 3. Нахождение точки  безубыточности

для продукции П.

    1.4. Определение среднегодовой  мощности завода. 

     Среднегодовую мощность завода определяем по формуле: 

          ,                    (2) 

     

(тыс.шт.) 

    1.5. Анализ использования  среднегодовой мощности предприятия. 

     Для анализа использования среднегодовой  мощности предприятия находим коэффициент  резерва по следующей формуле: 

                                                        (3) 

     

(%) 
 

    1.6. Планирование производства  продукции в основных  цехах завода на  один год. 

    Таблица 3. План производства продукции в основных цехах завода.

 
---

      Для нахождения руды и проката, необходимых  для производства запланированного объема продукции, умножаем количество плановой продукции на норму расхода  соответствующих полуфабрикатов.

    1.7. Расчет плана производства  и реализации продукции  по заводу. 

    Таблица 4. План производства и реализации продукции  завода на 2001 год.

 

     Оптовую цену за единицу продукции берем  из исходных данных (таблица 3).

     Валовую продукцию в сравнимых ценах  по плану получаем умножением количества продукции по плану на сравнимую оптовую цену за единицу продукции по каждому виду; по факту — умножением фактического количества продукции на ту же сравнимую оптовую цену.

     Товарную  продукцию по плану в действующих  ценах находим путем умножения  планового количества продукции  на действующую оптовую цену за единицу продукции. 

 

     Процент роста объема продукции находим  по формуле (4). Резерв мощности — по формуле (3):

     

(%);

     

(%);

     

(%). 

    1.8. Анализ изменения  объема валовой  продукции. 

     Процент роста объема продукции находим  по следующей формуле: 
 

      ,                                                           (4) 

     

(%);

     

(%);

     

(%).