Расчет технико-экономических показателей плана

     Находим плановую трудоемкость изготовления годового объема изделий: умножаем нормативную трудоемкость на единицу продукции на производственную программу соответствующего вида продукции. 

 
 

    3.2. Расчет численности рабочих-сдельщиков. 

    Для определения среднесписочной численности  рабочих-сдельщиков используем следующую  формулу: 

                                                             (6) 

    где П_г — производственная программа, шт.;

Н_вр — трудоемкость (норма времени) изготовления по каждому виду (по плану), чел-час;

Б —  баланс рабочего времени одного рабочего в год, час;

Н_п = 110% — принятый в плане процент выполнения норм выработки, %. 
 

     Рассчитаем  баланс рабочего времени одного среднего рабочего в год с помощью следующей  таблицы: 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 8. Расчет баланса рабочего времени одного среднего рабочего.

      ^* Каждая восьмая суббота является рабочей. 

      Рассчитаем  численность рабочих-сдельщиков по формуле (5): 

      

(чел.) 
 

    3.3. Определение выработки рабочих-сдельщиков, расчет темпа роста выработки. 

     Для определения темпа роста выработки  найдем плановую и отчетную выработку  рабочих-сдельщиков по формуле: 

                           (7) 

     

(тыс.руб.) 

     Среднесписочная численность в предыдущем году на 2% больше, поэтому она равна: 

     

(чел.) 

     Рассчитаем  отчетную выработку, зная среднесписочную  численность рабочих-сдельщиков в  отчетном году: 

     

(тыс.руб.) 

     Найдем  темп роста выработки по формуле: 

                                                      (8) 

     где В_пл. — плановая выработка 1-го рабочего за год, тыс.руб.;

         В_отч. - отчетная выработка 1-го рабочего за год, тыс.руб. 

         

(%).

Вывод. 

     В течение года на предприятии выпускалась  продукция трех видов: Б, Д и П, объем выпуска которых был  равен 1300, 1000 и 1490 шт. соответственно. В  следующем году планировалось оставить выпуск без изменений за исключением  продукции П — ее объем должен увеличиться на 10 шт. Также был произведен прогноз цены за единицу продукции каждого вида, объем реализации и выручка на 5 лет вперед. При этом прослеживалась тенденция увеличения средних и суммарных условно-переменных издержек с увеличением выпуска продукции.

     Программа самоокупаемости в плановом году по изделиям составила: Б — 282 шт., Д  — 519 шт., П — 640 шт. Работа ниже этих значений для предприятия — убыточна, выше — прибыльна.

     Среднегодовая мощность завода в отчетном году составила 7240 единиц оборудования. Коэффициент резерва равен 47,5%, т. е. оборудование использовалось только на 52,5%.

     При сопоставлении объемов валовой  продукции в отчетном и плановом годах в сравнимых оптовых  ценах выявлено, что в плановом году произойдет снижение объема продукции по всем видам на 10,1%; 6,9% и 3,3% соответственно.

     В процессе определения плановой трудоемкости изготовления продукции была рассчитана общая потребность в ресурсах (кокс, руда, ферросилиций, доломит, вода, электроэнергия, пар) в денежном выражении в плановом году. Она составила 652070450,23 руб.

     Наиболее  трудоемкой для изготовления является продукция вида П, ее годовая плановая трудоемкость — 10650 чел-часов. У продукции  видов Б и Д — 650 и 600 чел-часов  соответственно.

     Полезный  фонд годового рабочего времени одного рабочего — 1816 часов. С учетом годовой трудоемкости и среднего числа часов работы одного рабочего в год среднесписочная численность рабочих-сдельщиков в плановом году составит 596 чел., что на 2% меньше, чем в отчетном (608 чел.).

     В связи с уменьшением численности  рабочих-сдельщиков выработка в  плановом году уменьшится на 3,4% и будет  равна 14718,12 руб. на человека. В отчетном же году — 15236,02 руб. Темп роста выработки  составит 96,6%.

     В целом по предприятию в плановом году, несмотря на незначительное увеличение объема выпуска продукции (вида П), произойдут следующие изменения:

• уменьшение среднесписочной численности рабочих-сдельщиков на 2%;
• уменьшение годовой выработки на одного рабочего на 3,4%;
• незначительное увеличение трудоемкости изготовления изделий вида П;
• снижение объема валовой продукции в сравнимых оптовых ценах по всем видам в среднем на 6,76%.

Литература. 
 

1. Бухалков  И.М. Внутрифирменное планирование. М.: Инфра — М, 2002 г..

 

2. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. М.: Инф. - изд. дом "Филинъ", 2001 г..

 

3. Ильин А.И. Планирование предприятия. М.: Высшая школа, 2000 г.

 

4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 2000 г..