Дефицит бюджета и государственный долг

     Динамика  экономического развития Пермской области на протяжении последних лет не совпадала с общероссийской. В частности, в 2002 году в экономике области наблюдался спад, одной из причин которого стало падение прибыльности компаний нефтедобывающего и нефтеперерабатывающего секторов. В 2003 году рост возобновился и был сопоставим с общероссийскими темпами. В январе-апреле 2004 года в промышленном производстве и других ключевых отраслях экономики области также наблюдался достаточно быстрый рост.

       В структуре ВРП в течение  последних лет увеличивалась доля торговли и услуг, что до некоторой степени сглаживало колебания в промышленном производстве области. Однако недостаточно стабильное развитие экономики сказывалось на темпах роста бюджетных доходов. Объединение Пермской области с Коми-Пермяцким автономным округом не рассматривалась как мера существенного увеличения экономического потенциала и повышения роли объединенного Пермского края в экономике страны. Численность населения Коми-Пермяцкого АО составляла 5% от численности населения Пермской области, а по уровню доходов населения округ находится на одном из последних мест в России.

     До 90% инвестиций в Пермской области  направлялось на приобретение машин и оборудования, а также в строительство (кроме жилищного). Бюджетные инвестиции (в том числе федеральные) составляли около 15% общего объема инвестиций, а наиболее инвестиционно активным сектором экономики области оставалось промышленное производство. Около 35% инвестиций в промышленность осуществлялось предприятиями топливной промышленности, второй по объему инвестиций (27%) отраслью является химия и нефтехимия.

     Объем иностранных инвестиций, привлечённых в экономику Пермской области, был достаточно невелик. Из 35,9 млн. долларов иностранных инвестиций в 2003 году 29,8 млн. долларов составили "прочие" инвестиции, то есть кредиты, полученные предприятиями области. Одной из причин невысокого объема иностранных инвестиций в область являлась принад-лежность крупнейших предприятий нефтедобычи и нефтепереработки к холдингу "ЛУКОЙЛ", инвестиции в который поступали и поступают через головной офис компании в Москве.

     Пермская область относилась к субъектам Федерации, не получающим дотаций на бюджетное выравнивание. Доля безвозмездных перечислений составляла в 2003 году 14,4% от доходов областного бюджета, а в 2002 году . 10,3%.

     Безвозмездные перечисления от федерального центра представлены были в основном субвенциями на детские пособия, на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг, а также на социальную защиту инвалидов. Кроме того, область получала федеральные субсидии на дорожное строительство, реформирование общественных финансов и другие цели.

Характерной чертой бюджетной политики Пермской области  являлась гибкая политика в финансовых взаимоотношениях с местными органами власти. В целях бюджетного выравнивания область передавала местным органам власти часть ставки по таким налогам как налог на прибыль, подоходный налог, акцизы на алкоголь, налог на добычу полезных ископаемых, налоги на имущество и другие налоги. Это обуславливало стабильно высокую

долю доходов  местных бюджетов в консолидированном  бюджете области . около 56% в 2002-2004 годах.

  Отношение долга Пермской области к доходам областного бюджета соста-вляло по итогам 2003 года 5,5%, в то время как в 2002 году этот показатель составлял 8,6%. А объем накопленного долга в 2004 году составил 7,2% к доходам за счет увеличения косвенного долга.

     Прямой  долг Пермской области представлялся в основном реструктуризиро-ванной задолженностью предприятий аграрно-промышленного комплекса по централизованным кредитам 1992-94 годов, кредитам на Северный завоз 1994-95 годов, а также по бюджетным ссудам на ГСМ 1995-96 годов. Незначительную часть прямого долга области составляли кредиты МБРР по проектам "АРИС" и "ЛАРИС"⁵⁵, объем которых на конец 2003 года составлял 1 млн. долларов.

     Основную  часть косвенного долга составляли гарантии, выданные по валютным кредитам МБРР муниципальным водоканалам гг. Березники, Чернушка и Кунгур, на базе которых осуществлялись проекты по реконструкции систем водоснабжения и учету водопотребления в домах. Все валютные кредиты являлись долгосрочными, выданными на период до 2018 года и предполагали постепенное погашение в течение всего срока действия кредита.

     Предоставление  областью валютных гарантий формировали валютные риски, обусловленные возможностью девальвации рубля. Область в срок и полностью обслуживала свой долг, а очень низкий объем как общего, так и прямого долга предполагало сохранение стабильности в его обслуживании и погашении и в дальнейшем.

     И так, Пермский край был образован 1 декабря 2005 года в результате объединения Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа в соответствии с результатами референдума, проведённого 7 декабря 2003 года.

     Но  до этого момента 11 ноября 2003 года главы Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа Юрий Трутнев и Геннадий Савельев подписали соглашение о правовом положении округа в составе Пермского края, которое  вступило в силу с момента вступления в силу Федерального конституционного закона “Об образовании в составе Российской Федерации нового субъекта Российской Федерации в результате объединения Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа”⁵⁶. В частности статья 11 данного соглашения гласила, что Коми-Пермяцкий округ самостоятельно формирует, утверждает и исполняет собственный бюджет, который является составной частью консолидированного бюджета Пермского края. Соглашением предусматривалось, что до 2005 года включительно передача средств бюджету Коми-Пермяцкого округа из федерального бюджета будет происходить в соответствии с федеральными законами о бюджете на очередной финансовый год. В 2006-2008 годах передача федеральных бюджетных средств бюджету Коми-Пермяцкого округа планировалось осуществлять целевым назначением через бюджет Пермского края.

     Начиная с 2009 года, распределение доходов  между бюджетом Пермского края и бюджетом Коми-Пермяцкого округа должно будет происходить в соответствии с бюджетным законодательством Пермского края. При этом особо отмечалось, что уровень бюджетной обеспеченности Коми-Пермяцкого округа должен быть не меньше, чем уровень бюджетной обеспеченности Коми-Пермяцкого автономного округа до объединения с Пермской областью.

     При всём при этом, согласно статистике, к 2003 году Коми-Пермяцкий округ по своему социально-экономическому развитию занимал предпоследнее место среди российских регионов. Ниже была только Чечня. При этом Пермская область устойчиво входила в первую десятку регионов России с самым динамичным развитием экономики и стабильно являлся регионом-донором федерального бюджета. На этой волне и исходя из соглашения, многие экономисты опасались: не приведет ли объединение к тому, что Центр полностью переложит дотирование экономики Коми округа с федерального на региональный бюджет? И будущий Пермский край сразу же перейдет из разряда регионов-доноров в дотационные территории.⁵⁷

     Тем не менее, по результатам референдума, произошло объединение Пермской области и Коми-Пермяцкого округа в Пермский край.

В соответствии с федеральным законодательством, с 2006 года в Пермском крае начало действовать два бюджета – Пермской области и Коми-Пермяцкого округа. Это было сделано с целью поэтапного формирования единой бюджетной системы края и сохранения дотаций из федерального бюджета, предусмотренных для Коми округа.

     По  этому, применительно к Пермскому краю, мы будем всё же опираться на анализ составленный по показателям, исполнения консолидированного бюджета Пермской области по 2007году. Консолидированный бюджет Пермской области, как субъекта РФ  составляют бюджет самого субъекта и свод бюджетов находящихся на его территории муниципальных образований. Схематика такого бюджета представлена на следующем рисунке: 

     Если  рассматривать бюджет Пермского края на 2009 год и плановый период 2010-2011 годов, то можно отметить, что доходы краевого бюджета на 2009 год составили 59,3 млрд рублей. Это на 26,1 процента выше доходов бюджета на 2008 год. В основном рост поступлений идет за счет налога на прибыль и налога на доходы физических лиц. Доходы краевого бюджета на 2010 и 2011 годы - 63,6 млрд рублей и 67,8 млрд рублей соответственно.⁵⁸

     При расчете доходной части бюджета принимались во внимание ряд изменений федерального и регионального законодательства. Так, с 1 июля 2009 года прекращается поступление в краевой бюджет налога на игорный бизнес, с 1 января 2009 года также прекращаются поступления из федерального бюджета дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности Коми-Пермяцкого округа, изменились ставки акцизов, повышена минимальная цена на нефть, не облагаемая налогом на добычу полезных ископаемых (с 9 долларов за баррель до 15). Кроме того, в пользу муниципалитетов были отданы из краевого бюджета транспортный налог, 70 процентов налога на имущество организаций, 15 процентов подоходного налога.

     Расходы краевого бюджета на 2009 год составляют 65,9 млрд рублей. По сравнению с текущим годом прирост - на 27,5 процента. На 2010 и 2011 годы расходная часть составит 63,8 млрд рублей и 66,7 млрд рублей соответственно.

     В бюджете предусмотрено повышение  расходов на заработную плату бюджетникам. В 2009 году - на 30 процентов к уровню августа 2008 года, в 2010 году - на 11 процентов к уровню 2009 года, в 2011 году - на 10,1 процента к уровню 2010 года.

     Интересно, что проект бюджета Пермского края на 2009 был год сформирован с дефицитом 7,6 млрд рублей. В качестве основных источников его покрытия власти видят привлечение кредитов коммерческих банков (5,5 млрд рублей), изменения остатков средств на счетах краевого бюджета (2 млрд рублей). В 2010 и 2011 годах дефицит планируется утвердить в суммах 5,2 млрд рублей и 7,3 млрд рублей соответственно.

     Если  говорить о бюджетной политике, то была поддержана инициатива об отказе от получения в 2009 году дотаций из федерального бюджета.

И стоит напомнить, что в соответствии с федеральным бюджетом в Прикамье планировалось направить в следующем году в виде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности 11502,5 тысячи рублей. Но объем дотации для Пермского края незначителен и не оказывает существенного влияния на сбалансированность регионального бюджета. Отказ от дотаций должен был означать, что регион перестанет быть дотационной территорией. Что, на фоне тенденции профицитности бюджета, могло бы означать укрепление региональной социально-экономической позиции. 

3. Стратегические ориентиры на регулирование проблемы бюджетного дефицита и государственного долга.

3.1. В Российской Федерации.

     В условиях сегодняшней нестабильности экономической составляющей, в ближайшие три года российская экономика столкнется с резким сокращением ресурсов – причем это касается как текущих доходов, так и накопленных ранее резервов. В этой связи правительству Российской федерации придется проводить такую политику в области расходов, которая бы, с одной стороны, стимулировала рост внутреннего спроса и производства, а с другой стороны - не допускала обострения социальных проблем и при этом не вела бы к чрезмерному росту бюджетного дефицита и необходимости стремительно наращивать государственный долг.

     До  кризиса расходы бюджетной системы  и, в частности, федерального бюджета, из года в год неизменно увеличивались. Рост расходов заметно опережал темпы роста экономики и коснулся практически всех направлений расходов. Сейчас перед правительством остро стоит задача коррекции бюджетной политики, ее адаптации к периоду низких государственных доходов.

     Ближайшие несколько лет должны стать переходным периодом, когда правительству придется балансировать между необходимостью проведения стимулирующей бюджетной  политики и восстановлением макроэкономической стабильности. Компромисс между этими требованиями будет достигаться при постепенном сокращении бюджетного дефицита – до 7,5% ВВП в 2010 году, 4,3% ВВП в 2011 году и 3% ВВП в 2012 году.

      После завершения переходного периода  необходимо будет как можно скорее вернуться к тем принципам бюджетной политики, которые были закреплены в Бюджетном кодексе в 2008 году. Величина расходов федерального бюджета должна находиться на уровне суммы не-нефтегазовых доходов, нефтегазового трансферта в размере 3,7% ВВП и финансирования дефицита за счет прочих источников (преимущественно, долговое финансирование) в размере не более 1% ВВП. Использование средств фонда национального благосостояния допустимо лишь для поддержки пенсионной системы.

      Такие бюджетные правила позволят обеспечить стабильность бюджетной системы в долгосрочном периоде, предотвратят чрезмерное наращивание государственного долга, создадут благоприятные условия для внутренних и внешних инвестиций, невозможных при нестабильности бюджета и, как следствие, экономики.

     Следует отметить, что при больших объемах дефицита бюджета могут возникнуть определенные затруднения в результате конкуренции государства и частного сектора на рынках капитала. Из-за ограничения доступа к кредиту корпорации наращивают выпуск облигаций. В июне текущего года было зарегистрировано 27 новых выпусков корпоративных облигаций объемом в 221 млрд.рублей. Портфель корпоративных облигаций растет быстрее портфеля ОФЗ. Доходность корпоративных бумаг существенно выше доходности ОФЗ.

    С начала 2009 года российские корпорации разместили 21 выпуск еврооблигаций. Объем размещения составил 10,4 млрд.долл.

      Что же касается федерального бюджета и  источников финансирования его дефицита, то использование Резервного фонда на эти цели приведет к тому, что уже в 2010 году он окажется практически полностью исчерпан. В 2011-2012 годах фонд пополняться не будет. Все средства, которые должны были бы поступать в него в течение года, будут направляться на финансовое обеспечение расходов федерального бюджета.⁵⁹

      Предполагаемое  использование средств Фонда национального благосостояния на финансирование части трансферта из федерального бюджета в Пенсионный фонд при отсутствии пополнения фонда также ведет к постепенному снижению объемов фонда. При дальнейшем использовании фонда в таких объемах он может быть исчерпан полностью уже в 2014-2015 годах, что вновь обострит проблему обеспечения пенсионной системы. В этой связи необходимо обеспечить долгосрочную сбалансированность пенсионной системы при одновременном достойном уровне пенсионного обеспечения.