Шпаргалка по "Деньгам, кредиту, банкам"

По характеру  учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

Основными банковскими рисками  являются: валютные, процентные и кредитные  риски.

Валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием  транснациональных (совместных) предприятий  и банковских учреждений и диверсификацией  их деятельности и представляет собой  возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Процентный риск -  возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок  и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот).

Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения    заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств   определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора  методики оценки,  своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

Способы управлением  риска деятельности банка, направленных на минимизацию риска:

1. Предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, посредников, конкурентов.
2. Динамика процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентная ставка; долгосрочные меняются более плавно, чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;
3. Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
4. Хеджирование (страхование риска);
5. Отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
6. Расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;
7. Диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.

 

59. Платежеспособность  и ликвидность банка.

Термин «ликвидность» означает возможность легко реализовать, продать, превратить материальные ценности и прочие активы в денежные средства. Под ликвидностью банка понимается его способность обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Ликвидность банка м/б как запас его денежных средств, сопоставлений с потребностями  в них, что является довольно узким  подходом; поток, при расчете которого принимаются возможности обращения  менее ликвидных активов в  более ликвидные и приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка.

Ликвидность позволяет банку выполнять его  деятельность по поддержанию репутации  банка как надежного контрагента; привлечению ресурсов на более длительный срок и под более низкий процент  своевременному и полному исполнению обязательств по привлеченным средствам; предоставлению средств по приоритетным для банка направлениям; избежанию неприбыльной продажи активов.

Основные  ф-ии б-й ликвидности:

1. Удовлетворение спроса на кредит;
2. Удовлетворение пожеланий вкладчиков изъять депозиты;
3. Обеспечение доверия к банку существующих и потенциальных клиентов.

Применительно к балансу б-ка ликвидность означает способность активов превращаться в денежные средства. Б-к считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а так же возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

Возможность своевременного и полного исполнения обязательств КБ зависит от его ликвидных  активов. Ликвидность активов представляет собой их способность без потерь трансформироваться в денежную наличность для погашения соответствующих обязательств. Обязательства б-ка складываются из реальных и условных. Реальные – отражены в балансе б-ка виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, средств кредитов. Условные – выражены внебалансовыми пассивными интсрументами (гарантии и поручительства, выданные б-м) и внебалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные акредетивы).

Типы ликвидности:

• денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах);
• активы, которые можно быстро превратить в наличность (ценные бумаги).
• межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка
• другие привлеченные средства (выпуск депозитных сертификатов и б-х векселей)

Одной их основных характеристик ликвидности является риск ликвидности, т.е. возможность неисполнения б-м платеже по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и отчислений денежных средств по срокам и в разрезе валют.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью  его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных  активов и привлеченных пассивов.

Оценка ликвидности  является наиболее проблематичной, так  как она связана с оценкой  риска активных операций банка. Эффективная  работа коммерческого банка зависит  от правильно выбранного соотношения  риска и дохода.

Платежеспособность банка – это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

К банкам применимо понятие  только относительной, условной  платежеспособности: привлеченные и размещенные средства будут соответствовать договорным срокам.

Платежеспособным  является такой банк, у которого совокупные активы превышают обязательства  банка.

Поддержание ликвидности  должно осущствляться посредствам проведения обоснованной политики в области управления активными и писсивными операциями, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного р-ка, специфики клиентской базы, развития банковских услуг. Для првильного регулированя риска ликвидности в КО должна формироваться оптимальная структура баланса, при которой по мере востребования пассивов активы могут, не утрачивая своей стоимости, своевременно преобразовываться в денежные средства.

Т.о. ликвидность КБ связана  с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих  клиентов, и с обеспечением стабильного  минимума прибыльности.

 

60. Нетрадиционные  операции КБ.

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские учреждения. К ним относятся: лизинговые операции, факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды услуг.

Под лизингом понимают аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения. Лизинговая деятельность включает операции связанные с приобретением в собственность объекта лизинга и передачей его субъекту хозяйствования во временное пользование для предпринимательских целей на срок и за плату либо с правом последующего выкупа, либо без такого права. Объектами лизинга могут выступать любые непотребляемые вещи, которые используются в процессе предпринимательской деятельности. При проведении лизинговой деятельности в ней участвуют три субъекта: лизинго-датель - это юридическое лицо, приобретающее лизинговое имущество для последующей передачи его в аренду; лизинго-получатель, субъект хозяйствования, который временно владеет и пользуется объектом лизинга на определенных условиях; поставщик - продавец предмета лизинга.

Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования. Операция факторинга представляет собой покупку организацией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.

Существуют следующие виды факторинговых операций:

- Покупка счетов со скидкой  и с уплатой фактору;

- Принятие фактором на себя  всех операций по учету продаж  компаниям с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;

- Предоставление гарантии полной  оплаты товара даже в том  случае, если покупатель просрочит  или вообще не выплатит долг.

Все это способствует ускорению  оборота капитала поставщика, снижению издержек обращения и росту прибыли.

Форфейтинг - это специфическая форма кредитования экспортеров путем покупки у них коммерческих векселей акцептованных импортером (или иных долговых требований по внешнеторговым сделкам) без права регрессивного требования к продавцу в случае неуплаты по векселю.

Форфейтирование применяется главным образом как способ рефинансирования коммерческого кредита во внешнеэкономическом обороте, оно является формой трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом выступает экспортер, покупателем или форфейтером - банк или специализованная компания. Покупатель берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера.

Трастовые операции - это операции банков по управлению средствами (имуществом, ценными бумагами, деньгами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов. Можно сказать, что под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта: доверитель - юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление; доверительное лицо - банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом; выгодоприобретатель - лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.

Участниками отношений при применении банковской гарантии или поручительства являются: принципал - лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель) - банк, выдающий гарантию (поручительство), то есть принимающий на себя обязательства при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж указанному в нем лицу; бенефициар - лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии (поручительства) одна сторона, а именно банк-поручитель, вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично.

 

 

61. Специализированные  банки и особенности их операций.

Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг  для большинства своих клиентов. Другим типам специализации может  служить обслуживание лишь определенной категории клиентов или отраслевая специализация.

В мировой банковской практике используют следующие критерии специализации:

1. Функциональная специализация: Ссудо-сберегательные банки, Инвестиционные банки, Ипотечные банки, Клиринговые банки.
2. Отраслевая специализация: Сельхозбанки, Строительные банки, Трастовые банки, Внешнеторговые банки.
3. Специализация по конъюнктуре: Биржевые банки, Кооперативные банки, Страховые банки, Коммунальные банки.
4. Территориальная специализация: Региональные банки, Межрегиональные банки, Коммунальные банки.

Наиболее ярко выражена функциональная специализация, поскольку она влияет на формирование активов и пассивов, построение баланса банка, а также  специфику его работы с клиентами.