Шпаргалка по "Деньгам, кредиту, банкам"

Комбанки могут выпускать  следующие виды ценных бумаг:

- Банковские сертификаты  (см. раздел «Рынок ценных бумаг»).

- Простые (и только простые)  векселя (в том числе и потому, что их проще эмитировать, т.к.  их выпуски не регистрируются). Векселя  могут выдаваться  и при внесении вклада в  КБ. В отличие от сертификата,  вексель может продаваться многократно.  Банковские векселя могут быть  как процентными, так и дисконтными.

- Облигации комбанков,  которые также могут быть как  процентными, так и дисконтными.

Депозитный сертификат - это ценная бумага, которая может использоваться ее владельцем как платежное средство и иметь оборот на фондовом рынке.

 

 

55. Активные  операции  коммерческих банков, их структура

Банковские активы как и пассивы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов  – первичные резервы. Это самые  ликвидные активы к которым относятся денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корр. счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов – вторичные  резервы. Это приносящие небольшой  доход но высоколиквидные активы к которым относятся векселя ля и другие краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов – служить источником пополнения первичных резервов.

Третья – самая важная часть  банковских активов – портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и наиболее рискованные активы. Данная группа активов – главный  источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов  образует портфель ценных бумаг (портфель банковских инвестиций). Формирование данного портфеля преследует две  цели: приносить банку доход и  быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения  долгосрочных ценных бумаг и превращения  их в краткосрочные.

До 80 % банковских активов приходится на учетно-ссудные операции, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственные средства, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах и называются забалансовыми, кроме различных видов гарантий сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты, срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные операции. На современном этапе резко возросла доля банковской прибыли, полученной от забалансовых операций.

Усиление использования ценных бумаг как метода мобилизации  ресурсов («секьютиризация», «титризация») оказало влияние на структуру банковских операций по нескольким направлениям. Прежде всего увеличился удельный вес операций коммерческих банков с ценными бумагами. Второе направление – превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации («секьютеризация»). Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец секьютеризация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.

 

56. классификация  и виды операций КБ.

Далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения, так, например, выполнение международных расчетов и трастовых операций. Но есть определенный перечень операций, так сказать, стандартный  набор, без которого банк не может  существовать и нормально функционировать. К ним относятся:

1. прием депозитов
2. осуществление денежных расчетов и платежей
3. выдача кредитов

Ведущие направления  банковской деятельности: активные, пассивные  и активно-пассивные операции.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов последних. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческих банков.

Пассивные операции – это формы заемного финансирования банков.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

П операции делятся на 2 группы:

3. операции по образованию собственного капитала, которые принадлежат непосредственно банку и требуют возврата.

- Внесение средств в  уставный капитал

- Формирование различных  фондов

4. образование привлеченных средств. С помощью операций 2й группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы.

- Привлечение депозитов

- Эмиссия и размещение  собственных долговых обязательств  комбанка

- Получение кредитов

Операции по формированию собственных средств КБ включают в себя внесение средств учредителями в уставный капитал и формирование различных видов фондов, которые используются для:

- покрытия убытков,

- страхования потерь по  ссудам и инвестициям в ценные  бумаги,

- формирования амортизационного  фонда,

- формирования фонда накопления, который создается для развития  КБ из нераспределенной прибыли.

Одна из важнейших особенностей структуры пассивов банков – низкая доля собственных ресурсов: от 10 до 20%.

Привлеченные средства делятся  на управляемые ресурсы и текущие  пассивы. Управляемые ресурсы включают в себя срочные депозиты и межбанковские  кредиты. Управляемыми они называются потому, что банку точно известен срок, в течение которого он может  пользоваться этими деньгами. Текущие  пассивы включают в себя остатки  средств на расчетных, текущих и  корреспондентских счетах.  Банку  неизвестно, когда клиент потребует  вернуть ему всю вложенную  сумму или хотя бы часть средств, поэтому он не может распоряжаться  текущими пассивами так же свободно, как управляемыми ресурсами.

Депозитные операции КБ – это операции по привлечению средств юр и физ лиц на определенный срок или до востребования, а так же остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Депозиты – денежные средства, передаваемые физ и юрлицами КБ на хранение на определенных условиях.

Различают следующие виды депозитов:

• депозиты до востребования вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относят средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета как частями, так и полностью. Счета м/б как процентными, так и беспроцентными. Основная функция – обслуживание платежного оборота.
• Срочные депозиты , вносятся в определенной сумме и м/б изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешена. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем выше срок депозита, тем выше ставка процента. На практике средства срочного депозита можно до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования. Основная ф-я – накопление средств.
• Сберегательные вклады – вклады на определенный срок, по истечении которого проценты могут по-прежнему начисляться, т.к. если клиент не забрал средства, договор вклада продлевается автоматически и на тех - же условиях. Для этого вида депозитов возможно весенние дополнительных взносов и, нередко, - частичного изъятия средств.

Проценты по депозитам  делятся на фиксированные (не изменяемые) и плавающие (которые могут быть изменены, например, при изменении  ставки рефинансирования или инфляции).

Эмиссия и размещение собственных долговых обязательств.

Комбанки могут выпускать  следующие виды ценных бумаг:

- Банковские сертификаты  (см. раздел «Рынок ценных бумаг»).

- Простые (и только простые)  векселя (в том числе и потому, что их проще эмитировать, т.к.  их выпуски не регистрируются). Векселя  могут выдаваться  и при внесении вклада в  КБ. В отличие от сертификата,  вексель может продаваться многократно.  Банковские векселя могут быть  как процентными, так и дисконтными.

- Облигации комбанков,  которые также могут быть как  процентными, так и дисконтными.

Депозитный сертификат - это ценная бумага, которая может использоваться ее владельцем как платежное средство и иметь оборот на фондовом рынке.

Активные  операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть “выполняют различные поручения своих клиентов за их счет”. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

 

57. Понятие собственных  и привлеченных средств КБ.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками  пассивных операций. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства.

Специфика деятельности банка  состоит в том, что его ресурсы  подавляющей частью формируются  не за счет собственных средств, а  за счет привлеченных. Привлеченные средства составляют около 70 - 80% всех банковских ресурсов, на долю собственных средств  банков приходится около 20 - 30%.

Возможности банков в привлечении  средств регулируются Банком России и зависят от размеров собственного капитала.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Собственные средства банка - это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль банка, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.

Состав собственных средств:

- уставный капитал;

- резервный фонд;

- фонды специального назначения;

- резервы на покрытие  кредитных рисков и обесценение  ценных бумаг;

- средства на производственное, социальное развитие;

- текущая прибыль, нераспределенная  прибыль.

Привлеченные  средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные  в банк клиентами - физическими и  юридическими лицами.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (получение межбанковских кредитов, получение займа у Банка России) или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Прочие привлеченные средства носят  характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

58. Понятие банковских  рисков и методы их минимизации.

Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.

В зависимости  от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.