Отчет по практике в Акционерный коммерческий Сберегательный банк

     Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Величина собственных  средств отделения банка равна 3927,1 млн. руб. в 2009 году. Роль и величина собственного капитала банка играет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банк покрывает менее 10 % общей потребности в средствах.

     В пассиве баланса банка существенное место занимает статья «Привлеченные средства». В 2007 году она составила 29114,9 млн. руб., а в 2009 году увеличилась на 55 %, что составляет 16114,9 млн. руб.

     В 2009 году произошло увеличение по статье «Средства физических лиц», результат  составил 34363,5 млн. руб., прирост по сравнению  с 2007 годом на 49,9 %. В 2007 году на эту статью приходилось 22917,2 млн. руб.

     Из  таблицы 2 видно, что увеличиваются  и резервы на возможные потери по ссудам и по прочим операциям в период с 2007-2009 на 219% и 791% соответственно.

     Если  рассматривать средства юридических  лиц, то следует отметить, что этот раздел получил увеличение на протяжении анализируемого периода за счет текущих, расчетных и бюджетных, депозитов и прочих привлеченных средств, векселей банка и облигаций. Если средства юридических лиц составляли в 2007 году 5462,0 млн. руб., а в 2009 году 8607,7 млн. руб., что показывает рост на 157%.

     Значение  собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывали первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банк создает необходимые ему резервы, и собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. К пассивным кредитным операциям банка, прежде всего, относятся депозитные операции. На долю депозитных операций приходится до 95 % всех пассивов.

     Таблица 2 – Структура пассивов Северо-Кавказского  банка Сбербанка России.

 

     Для получения правильной оценки показателя прибыли большое значение имеет исследование промежуточного результативного показателя – дохода по банку в целом, в разрезе его подразделений, видов банковской деятельности, банковских продуктов и осуществляемых операций.

     Задачи  анализа доходов банка заключается  в оценке их объема и структуры, динамики доходных составляющих, уровня доходов на единицу активов, в определенной степени влияния факторов на общую величину доходов и в анализе доходов, полученных от отдельных видов операций.

     Основной  источник доходов у банков – это  проценты от кредитных, валютных операций, от оказания услуг и работы на рынке  ценных бумаг. Структура доходов  банка определяется спецификой его  деятельности. Доходы коммерческого банка зависят от выработанной им стратегии на банковском рынке, которая определяется обслуживаемой клиентурой и кругом проводимых банком операций. Особенностью функционирования банка является способность покрывать затраты и убытки текущими доходами. При этом платежеспособность банка обеспечивается только частью собственного капитала.

     Таблица 3. Структура доходов Северо-Кавказского  банка

 

     Рассматривая  структуру доходов Северо-Кавказского  банка отметим, что доходы от операций кредитования в среднем растут каждый год на 10-12%, что составляет увеличение этой статьи в 2008 году на 892,8 млн. руб., в 2007 на 1389,7 млн. руб. Так же банк получает доход от оказываемых услуг, 593,7 млн. руб., что составляет 10,8% от всех доходов полученных банком в 2007 году, 886,2 млн. руб. в 2008 году и 1316,2 млн. руб. в 2009.

     Но  необходимо отметить то, что операции с ценными бумагами с каждым годом приносят все меньше дохода. Как видно из Таблицы 3 «Структура доходов Северо-Кавказского банка» в 2007 году банк получил доход от операций с ценными бумагами равный 1816,9 млн. руб., что составляет 33,2%, но в 2006 году эта цифра уменьшилась на 18,5%, а в 2009 на 14%.

     Делая вывод о доходах Северо-Кавказкого банка за 2007-2009 года, следует отметить, что падение доходов от операций с ценными бумагами не изменило структуру  доходов, а компенсировалось за счет кредитных операций. Поэтому банк на протяжении трехлетнего периода получал доход в размере 1547,8 млн. руб.

     Расходы коммерческого банка наряду с  доходами являются вторым компонентом  формирования прибыли, поэтому является объектом тщательного анализа.

     Основными видами расходов отделения банка являются:

• проценты по вкладам (депозитам) физических лиц и депозитов юридических лиц;
• износ основных средств, МБП;
• расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;
• расходы на инкассацию;
• расходы на выплату процентов по кредитам;
• комиссионное вознаграждение за выполнение поручений отделения банка другими банковскими учреждениями;
• расходы на выплату заработной платы;
• прочие расходы.

     За  счет прибыли производятся платежи  в бюджет, формируются фонды отделения  банка в соответствии с Положением о хозяйственном расчете в  учреждениях Сбербанка России.

     Таблица 4. Расходы Северо-Кавказского банка.

 

     Рассматривая  структуру расходов Северо-Кавказского  банка Сбербанка России, необходимо отметить, что по всем статьям идет увеличение. Расходы по вкладам физических лиц увеличивались каждый год на 4-5%, что составило в 2008 году рост на 60,7 млн. руб., в 2009 году на 101,7 млн. руб.

     Оценивая  расходы по привлеченным кредитным  и депозитным ресурсам отметим, что в 2008 году они упали на 12,6 млн. руб., а уже в 2009 году выросли на 27,4 млн. руб., это связано с тем, что увеличились расходы по депозитам юридических лиц и перераспределением свободных кредитных ресурсов в системе СБ РФ на 16,4 млн. руб. и 10,8 млн. руб. соответственно. Также стоит отметить, что статья «Прочие» уменьшалась и все меньше составляла в структуре расходов, например, в 2007 году составляла 2,7% в 2008 году – 2,2%, 2009 году – 1,4%. А так же расходы в разделе «Комиссии уплаченные» уменьшались на 2-4% ежегодно.

     Статья  расходов по счетам ЛОРО остается почти  неизменной на протяжении всего анализируемого периода, а отчисления в резерв на возможные потери по прочим операциям росли каждый год на 50%.

     Как известно, наиболее выгодными привлеченными  средствами для банков являются остатки  на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах.

     Таблица 5. Структура депозитов физических и юридических лиц (млн. руб.).

 

     По  состоянию на 01.01.2007 остатки средств  на депозитах юридических и физических лиц составили 28379,1 млн. руб., в том числе юридических лиц 5461,9 млн., физических – 22917,2 млн. руб., а на 01.01.2008 остатки средств составили 35283,3 млн. руб., необходимо отметить рост привлеченных средств на 124%.

     Северо-Кавказский банк Сбербанка РФ предоставляет  следующие виды вкладов, его процентные ставки и сроки (Приложение 1).

     Северо-Кавказский банк Сбербанка РФ предоставляются  следующие виды кредитов:

• кратко, -средне и долгосрочные (в соответствии с доверенными Сбербанком России лимитами);
• овердрафтный (если договором банковского счета предусмотрена данная операция);
• сезонное или постоянное финансирование оборотного капитала;
• потребительские;
• инвестиционные.

     Анализируя  структуру кредитов банка, можно  сделать вывод об их увеличении в 2009 году, за счет повышения предоставленных  кредитов юридическим лицам, но стоит отметить, что на 01.01.2010 ссуды физическим лицам возросли на 200,7%. Как видно из Таблицы 7 каждый год доля кредитов физическим лицам растет. В соответствии с изменениями, происходящими на финансовом рынке и социально-экономической сфере страны, приоритетным размещением кредитных ресурсов является краткосрочное финансирование оборотного капитала клиентов и инвестиционное кредитование на цели создания производств высокой добавочной стоимости.

 

3. Вкладные операции

     В структурных подразделениях Северо-Кавказского  банка Сбербанка России есть возможность открытия следующих видов вкладов:

• «Депозит Сбербанка России» (в рублях, долларах США, евро);
• «Пополняемый депозит Сбербанка России» (в рублях, долларах США, евро);
• «Особый Сбербанка России» (в рублях, долларах США, евро);
• «Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России» (в рублях);
• «Пенсионный депозит Сбербанка России» (в рублях);
• «Пенсионный-плюс Сбербанка России» (в рублях);
• «Универсальный Сбербанка России» (в рублях, долларах США, евро);
• «Зарплатный Сбербанка России» (в рублях);
• «До востребования Сбербанка России».

     По  всем видам вкладов, принимаемым  на определенный срок:

• Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада.
• Причисление процентов производится:
• по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день по истечении основного (пролонгированного) срока;
• по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года, 3 года и 5 лет по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.
• Вкладчику предоставляется право получать причисленные к остатку вклада проценты в полной сумме или частично:
• по вкладам на срок 1 месяц и 1 день и 3 месяца и 1 день на выплачиваемую сумму процентов доход за время ее хранения по истечении последнего полного срока хранения исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования;
• по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года на выплачиваемую сумму процентов доход за время ее хранения в текущем трехмесячном периоде, исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.
• по истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.
• в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:
• по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день и 6 месяцев исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;
• по вкладу на срок 1 год и 1 месяц: при досрочном востребовании в течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении первых 200 дней основного или пролонгированного срока - исходя из 1/2 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
• по вкладу на срок 2 года: при досрочном востребовании в течение первого года основного или пролонгированного срока исходя из 1/2 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов, по истечении первого года основного или пролонгированного срока - исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов (Приложение 1).