Отчет по практике в Акционерный коммерческий Сберегательный банк

     Сберегательный  банк Российской Федерации, является бесспорным лидером российской банковской системы, основой ее стабильности и надежности. Обладая развитой филиальной сетью, он осуществляет операции на территории всей страны, предоставляет услуги подавляющей части населения России, осуществляет кредитование реального сектора экономики, в том числе инвестиционных проектов, принимает участие в реализации государственных программ.

     Одной из основных целей коммерческого  банка, как и любого другого хозяйствующего субъекта, является получение приемлемых для него финансовых результатов, при соблюдении определенных ограничений. В свою очередь, степень соблюдения банком в своей деятельности ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, уровня различных рисков, присущих банковской деятельности и т.д.) отражается в обобщающей финансово-экономической характеристике банка – его финансовом состоянии. Одной из целей управления банком в этой связи является обеспечение соответствующих условий для получения желаемых финансовых результатов при поддержании одновременно необходимого уровня его финансового состояния. Финансовый анализ в коммерческом банке позволяет оценить степень достижения целей финансового управления и его эффективность, а также уровень финансового состояния банка в целом.

     Величина  достигнутых банком финансовых результатов  является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на них. В их числе географическое местоположения банка, наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, уровень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся, как правило, вне сферы влияния банка на них. Также величина собственного капитала, объем привлечения и размещения средств активов, приносящих и не приносящих доходов. Уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования прогрессивных технологий, современных средств автоматизации и оргтехники. Уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего контроля и аудита являются факторами, в значительной степени зависящими от деятельности самого банка, от качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном результате деятельности банка – прибыли.

     Однако  получение прибыли является лишь одной из основных целей банка. Оценить  эффективность реализации всей совокупности взаимосвязанных целей банка и существующие перспективы его развития возможно лишь на основе комплексного подхода к изучению и оценке деятельности кредитной организации. Обобщающей, комплексной характеристикой деятельности банка и качества его системы управления является финансовое состояние кредитной организации.

     Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной перспективы (посредствам анализа соответствующих финансовых коэффициентов – краткосрочной ликвидности, платежеспособности), другая – с позиции средне- и долгосрочного развития, определяющегося структурой источников средств банка,(собственного и заемного капитала), необходимых ему для осуществления эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их размещения. Отдельные показатели (например, собственный капитал банка, накопленный им за время своего функционирования) оценивают финансовое состояние одновременно и с текущей, и с перспективной, и с ретроспективной позиций.

     Финансовое  состояние банка определяется общим  уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовым), скоординированностью управления ими, и отражается, в конечном счете, в основных показателях, характеризующих это состояние.

     Основной  задачей банка по обслуживанию клиентов является комплексная реализация услуг, поиск взаимовыгодных форм отношений с клиентами.

     Рассмотрим  банковские ресурсы. Преобладающая их часть составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих операций:

• Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
• Выпуск банком собственных долговых обязательств.

     Рисунок 2 - Привлеченные средства Северо-Кавказского банка Сбербанка России

     Анализируя, привлеченные средства Северо-Кавказского  банка отметим, что наибольший вес занимают вклады физических лиц. Это обусловлено тем, что с каждым год появляются новые виды вкладов, которые имеют координально новые условия, сроки и процентные ставки. С 2007 по 2009 год вклады физических лиц увеличились на 10,9 млрд. руб. Что касается выпуска банком собственных долговых обязательств, то их величина практически не менялись с течением времени.

     Раздел  открытие и ведение счетов юридических  лиц увеличивался каждый год на 1 млрд. руб. Эта ситуация показывает, что Северо-Кавказскому банку присуща стабильная работа по привлечению новых клиентов, открытие и ведение их счетов, а так же непрерывная работа с имеющимися.

     Проводя анализ баланса банка можно графически показать динамику стоимости имущества  банка за последние 3 года.

     Рисунок 3 – Динамика стоимости имущества Северо-Кавказского банка Сбербанка России.

     Как видно из рисунка стоимость имущества  банка растет каждый год в среднем  на 20%. Это является положительным  моментом в деятельности отделения.

     Качество  активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных  активов, объемом активов, приносящих доход.

     Для обеспечения ежедневной способности  банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого  банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности.

     К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся наличность и приравненные к ней средства. Также средства на счетах в Центральном банке, государственные долговые обязательства, средства на корсчетах у банков-нерезидентов в СКВ, вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств, поступающих в оплату валютных акций и средств, поступающих на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

     В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней. А также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

       К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50 % гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года, кредиты, за минусом ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драгметаллов.

     Устанавливая  рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Проведем анализ активов.

     Таблица 1 – Структура активов Северо-Кавказского  банка Сбербанка России

     Анализируя  активы Северо-Кавказского банка  отметим, что большую часть активов  составляют работающие активы (АI), они составляют 81,46% в 2007 году, 84,91% - в 2008 году, 85,16% - 2009 году. Приведенные данные показывают, что развитие кредитных операций банка является основным фактором роста активов банковского сектора в 2009 году по сравнению с 2008. Выдача ссуд физическим лицам в 2009 году увеличилась на 85,91% по сравнению с предыдущем годом. А выдача ссуд юридическим лицам и физическим лицам – предпринимателям выросла на 26,95%. Но также отметим, что за анализируемый период резко упало вложение в ценные бумаги, если в 2008 году они составили 8106,4 млн. руб., то в 2009 эта цифра составила 0,02 млн. руб.

     Рассматривая  период 2007-2008, выделим следующее: на 48,35% увеличилось предоставление ссуд юридическим лицам и физическим лицам – предпринимателям в 2008 году и на 100,74% вырос спрос на ссуды физическим лицам. А этот же период наблюдается падение вложений в ценные бумаги на 7,48%.

     Оценивая  средства, не приносящие доход (АII) отметим, что они составляют 18,54%, 15,09%, 14,84% в 2007, 2008, 2009 годах соответственно от общего объема активов. Наибольший удельный вес составляет имущество банка, которое растет каждый год в среднем на 20%. Также нужно отметить, что статья «Касса и драгметаллы» увеличивается на 129,37% в 2008 и на 8,16% в 2009 году.

     Под пассивными операциями понимаются такие  операции банка, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

     Пассивные операции играют важную роль для банка. Именно с их помощью он приобретает кредитные ресурсы на денежных рынках.

     Можно выделить 4 формы пассивных операций банка:

     а) первичная эмиссия ценных бумаг;

     б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

     в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

     г) депозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в  банк денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.