Организация и управление факторинговыми операциями коммерческих банков на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК»

S=   

Обозначения:

G – объем поставок в адрес Должника в анализируемом периоде (тыс. руб.);

q – количество дней анализируемого периода (дни); 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Перечень  документов, предоставляемых  Банку по Клиенту  и Дебитору для  рассмотрения заявки на факторинговое  обслуживание:

    1. Дебитор: 

    1.1. Документы в соответствии с  Приложением № 2 к «Регламенту  взаимодействия подразделений Банка при проведении кредитных сделок с клиентами Блока «Корпоративный Банк», утвержденный Приказом от 12.02.2008 №127.

    1.2. Документы в соответствии Регламентом  проведения экспертизы кредитных  сделок, утвержденным Приказом от 10.09.2008г. № 894 (с последующими изменениями и дополнениями).

    1.3. В случае, если на Дебитора (Группу, в которую входит Дебиторв) установлены  лимиты по другим кредитным  продуктам, предоставляемым Банком, лимиты по другим кредитным  продуктам подтверждены и действуют  на текущий момент, а  лимит по ФО устанавливается как сублимит в рамках общего лимита на Дебитора, при этом в Банке есть в наличии вся необходимая информация для оценки финансового состояния Дебитора, Документы по Дебиторам в УФ не предоставляются, анализа производится на основании данных, полученных от ДККК.  

    2. Клиент:

    2.1. Бухгалтерский баланс: формы 1 и  2 (за пять последних отчетных  дат) (с отметкой ИФНС)

    2.2. Справка об отсутствии просроченной  дебиторской и кредиторской задолженности,  в случае наличия таковой, предоставляются письменные пояснения по срокам просрочки, причинам возникновения и планам по погашению.

    2.3. Карточка счета 62,60,76 по дебитору, передаваемому на факторинговое  обслуживание (за последние 12 месяцев  без разбивки) (в формате excel)

    2.4. Анализ счета  51 помесячно в  разбивке по банкам и субсчетам  за последние 12 месяцев (в формате  excel)

    2.5. Оборотно-сальдовая ведомость счетов 62, 60, 76 за  последние 3 квартала  по всем контрагентам (в формате  excel) поквартально 

    2.6. Справка о действующих кредитах  и займах на текущую дату (по  форме Банка) 

    2.7. Справка об отсутствии задолженностей (по форме Банка) и судебных исках

    2.8. Структура акционеров/участников  компании (по форме Банка) 

    2.9. Контракт с Заказчиком (с дополнительными  соглашениями и графиком поставок/работ)  и копия полного комплекта  документов по одной отгрузке/работе  с платежным поручением. По ТНК по одной, по остальным - по двум.

    2.10. Акт сверки задолженности с  каждым Дебитором актуальностью  не более полугода. По усмотрению  сотрудника ОКО УФ возможно  Акт сверки не предоставлять.  

    2.11. Заявка на факторинговое обслуживание 

    2.12. Извещение о новом покупателе (Дебиторе) по форме, приведенной в Приложении №2 к Порядку осуществления факторинга с регрессом по каждому дебитору, передаваемому на факторинговое обслуживание.

    Для начала процесса рассмотрения заявки на факторинговое обслуживание предоставляется АНКЕТА по форме, приведенной в Приложении №2  к Порядку осуществления факторинга с регрессом по каждому дебитору, передаваемому на факторинговое обслуживание и высылается скан-копия, заверенная печатью и подписью руководителя, а также предоставляются копии паспортов директора и главного бухгалтера.

    К дате первого финансирования компания дополнительно предоставляет:

    1. справка из обслуживающих банков  об отсутствии/наличии картотеки  №2 по счетам, открытым в данных  банках 

    2. справка из ИФНС об отсутствии/ наличии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами.

3. Справки из  основных Банков (в которых открыты  счета) об оборотах по расчетному  счету (при наличии экспортной  выручки дополнительно по валютному  счету) за каждый месяц отдельно, а также об отсутствии на текущую дату Картотеки № 2.   Период - за последний отчетный год  и за истекшие месяцы текущего года. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

ПОРЯДОК

БУХГАЛТЕРСКОГО  УЧЕТА ФИНАНСИРОВАНИЯ

ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО  ТРЕБОВАНИЯ (ФАКТОРИНГ)

1. Общие положения.

    1.1. Настоящий документ распространяется  на порядок бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинг) с клиентами – юридическими лицами (кроме кредитных организаций) на территории Российской Федерации.

    1.2. В настоящем документе используется  следующая терминология:

    Банк– ОАО "АЛЬФА-БАНК".

    Договор – договор между Банком и Клиентом, в соответствии с которым Клиент обязуется уступать Банку  денежные требования к третьему лицу (далее Дебитор), вытекающие из предоставления Клиентом товаров (выполнения им работ или оказания услуг) Дебитору, а Банк  обязуется предоставлять Клиенту денежные средства (осуществлять финансирование) на условиях и в порядке, определяемых Договором.

2. Требования к аналитическому  учету

 

3. УЧЕТ ПРИОБРЕТЕНИЯ  ПРАВ ТРЕБОВАНИЯ  И ФИНАНСИРОВАНИЯ. 

Дальнейший  учет комиссии аналогичен п.4 (вместо счета 47401 используется счет 47422, гр. 17)

 

4. УЧЕТ КОМИССИЙ