Организация и управление факторинговыми операциями коммерческих банков на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК»

     К тому же под факторингом подразумевается  не только финансирование, но и целый  перечень дополнительных услуг. С их помощью клиент может застраховать риски, которые могут возникнуть при несвоевременной оплате товаров; пользоваться инкассацией дебиторской задолженности; получать информационную поддержку. Благодаря этому поставщики могут снять с себя огромную часть работы с покупателями, а освободившееся время использовать на решения других задач, связанных с развитием бизнеса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1.-М.:Спарк, 2005
2. Гражданский кодекс РФ. Часть 2.-М: Интра-М, 2006
3. ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России)» от 27.06.02 № 86-ФЗ // Вестник Банка России - 2002 - № 43
4. ФЗ «О банках и банковской деятельности» (в редакции ФЗ от 03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 05.07.1999 № 126-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ, от 19.06.2001 82-ФЗ, от 07.07. 2001 № 121-ФЗ) // Вестник Банка России-2001 -№ 61
5. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002г. N° 2-П // Вестник Банка России - 2002 - № 74
6. Боровиков В. И. Денежное обращение, кредит и финансы. - М.: Центр, 2006. – 411 с.
7. Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: Юрайт, 2007. – 269 с.
8. Войтов А. Г. Деньги: Учеб. пособие. – М.: Дашков и К., 2008. – 240 с.
9. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2008. – 620 с.
10. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум : Учеб. пособие для студентов вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 310 с.
11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студентов вузов / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 464 с.
12. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для студентов экон. специальностей / Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М.: ПРОСПЕКТ, 2007. – 624 с.
13. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для студентов вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 310 с.
14. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие для студентов вузов / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Г. В. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2006. –272 с.
15. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 532 с.
16. Иванов В. М. Деньги и кредит. - М.: МАУП, 2008. – 315 с.
17. Леонтьев Б. Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки. - СПб.: Знание, 2007. – 331 с.
18. Матлин A.M. Деньги и экономические решения. - М: Дело, 2007. – 412 с.
19. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. - М: Инфра-М, 2008. – 321 с
20. Смирнов П. С., Хребтов В. А. Россия на пути в ВТО. Рынок финансовых услуг. – М.: Консалтбанкир, 2008. – 112 с.
21. Титова Н. Е., Кожаев Ю. П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: ВЛАДОС, 2008. – 368 с.
22. Тарасов В. И., Деньги, кредит, банки: Учебное пособие для студентов вузов. – Минск: Мисанта, 2008. – 512 с.
23. Фридмен М. Количественная теория денег. - М.: Эльф-пресс, 2009
24. Щербаков Г.Н. Банковские системы развитых стран. -М.: ЭКЗАМЕН, 2008. – 224 с.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Список  терминов, определений и сокращений.

Лимит финансирования Клиента (ЛК)- максимальная сумма финансирования, установленная Банком, и в пределах которой Банк (Финансовый агент) осуществляет финансирование Клиента в счет уступленных Банку денежных требований. Величина возобновляемая, по мере погашения финансирования.

Лимит концентрации финансирования в адрес Должника (ЛКЦД)- индикативная величина максимально допустимого размера кредитного риска, который может принять Банк по Факторинговым операциям в адрес конкретного Должника.

УФ- Управление факторинга.

УО- Уполномоченный орган Банка.

Лимит финансирования операций Клиента с Должником (ЛД)- сублимит в рамках лимита финансирования Клиента,  установленный Банком для финансирования операций Клиента в адрес конкретного Должника, в счет уступаемых Банку денежных требований к этому Должнику.

ДЭБ- Департамент экономической безопасности.

УР- Управление кредитными рисками.

ОКО- Подразделение Управления факторинга, ответственное за кредитную оценку и проведение кредитного интервью (Отдел кредитной оценки отраслевых операций, Отдел кредитной оценки торговых операций или Отдел по работе с малым и среднем бизнесом)

СТК- сублимит уступленных требований Клиента, отражает максимальную величину уступленных Банку денежных требований к Дебитору конкретным Клиентом, является сублимитом в рамках ЛДБР.

ДККК- Дирекция кредитования корпоративных клиентов.

Порядок РВП- Методика классификации элементов резервирования в целях создания резервов на возможные потери, утверждена Приказом Председателя Правления от 29.06.2006 № 468.

Порядок РВПС- Методика классификации (реклассификации) кредитных сделок в целях формирования резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Положения ЦБР от 26 марта 2004 года № 254-П, утверждена Приказом Председателя Правления от 25.08.2004 № 521. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 

МЕТОДИКА

РАСЧЕТА ЛИМИТОВ И СУБЛИМИТОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРИ  ФАКТОРИНГЕ С РЕГРЕССОМ 

    1. Общие положения

1.   Настоящая Методика разработана для оперативного и обоснованного расчета лимитов финансирования Клиентов (ЛК) под уступку денежного требования (факторинг) к юридическим лицам и Индивидуальным Предпринимателям с ответственностью Клиента за неисполнение требования Должниками (регрессом), сублимитов на Дебиторов, а также для установления лимита концентрации факторинговых операций в адрес Должника (ЛКЦД).
2.   Методика описывает основные принципы установления лимитов финансирования при факторинге с регрессом.

    1.3.  Основной целью установления  ЛКЦД является снижение риска  концентрации при проведении  факторинговых операций Клиентов в адрес конкретного Должника и упрощение процедуры установления ЛК. Компании - Должники могут не являться Клиентами Банка.

    1.4.   В случае вынесения УФ на  рассмотрение УО предложения  о снижении или закрытии ЛКЦД  в тексте решения УО должен быть отражен механизм, регламентирующий порядок действия установленных ЛД, ЛК.

    1.5. В случае, если риск принимается на Клиента, оценка платежеспособности Клиента и его кредитоспособности осуществляется в соответствии с «Методикой присвоения рейтинга кредитным сделкам на стадии рассмотрения кредитных проектов»  БАНК, утвержденной Приказом от 12.05.2003 №11-К. 

         1.6. Алгоритм расчета лимитов определяется  алготоритмом установления лимитов,  который описан в разделе 6 Порядка:

 
 

          1.7 Окончательное решение о размере  лимита финансирования, выносимого  на рассмотрение УО, определяется  ответственным сотрудником ОКО экспертным путем с учетом возможных особенностей ведения бизнеса Клиента. 
 

 

2. Термины и определения

      Закупочный  лимит – индикативная величина, определяющаямаксимальную сумму оплаченных Должником требований, которые были выставлены Клиентом за последние шесть месяцев, в любой период, равный сроку отсрочки платежа, предоставленной Клиентом Должнику согласно условиям Контракта, с учетом периода ожидания.

      Лимит финансирования Клиента  – индикативная величина, определяющаямаксимальную потребность Клиента в финансировании по передаваемым на обслуживание Должникам и скорректированная с учетом их платежной дисциплины. 

      3. Расчет Лимита  финансирования Клиента  в случае установления  отдельных сублимитов  на Дебиторов, 

      3.1. Лимит финансирования Клиента  рассчитывается на основе ретроспективных данных об уровне платежеспособности рассматриваемых должников, основанных на анализе информации карточки счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в разрезе каждого передаваемого на факторинговое обслуживание Дебитора или иной информации позволяющей определить уровень платежной дисциплины рассматриваемых Дебиторов.

      3.2. Определение лимита финансирования  Клиента ЛК

Лимит финансирования Клиента определяется по следующей формуле:

Lim ЛК ≤ ЛД с   

Обозначения:

Lim ЛК – Лимит финансирования Клиента (тыс. руб.);

Lim ЛД с – Лимит финансирования операций Клиента и с-того Должника (тыс. руб.);

n – количество Должников, передаваемых на ФО (единиц). 

      3.3. Определение лимита финансирования  Клиента осуществляется на основании анализа поставок и оплат в разрезе каждого передаваемого на факторинговое обслуживание Должника с учетом корректировки на платежную дисциплину Должника и поправочный коэффициент.

      3.4. Корректировка лимита на платежную  дисциплину Должника осуществляется  с использованием коэффициента риска, который позволяет снизить размер устанавливаемого лимита с учетом данных о просроченных платежах по контракту.

      3.4.1 Корректировка лимита на поправочный  коэффициент позволяет снизить  размер устанавливаемого лимита  в случае, когда сумма оплаченных поставок за определённый интервал времени имеет существенное отклонение (волатильность) от среднего объема поставок. 

      3.5. Закупочный лимит определяется  на основе данных аналитической  карточки счета 62 «Расчеты с  покупателями и заказчиками» в разрезе каждого передаваемого на обслуживание Должника. История поставок должна отвечать требованиям, указанным в п.4.3.1. настоящего Порядка.  

   3.6. Определение лимита финансирования  Клиента (Lim ЛК).

      3.6.1. Лимит финансирования Клиента  определяется по следующей формуле:

Lim ЛК = ( закуп c *Кс*Tс))

Обозначения:

Lim закуп c – Закупочный лимит (тыс. руб.);

n – количество Должников передаваемых на ФО (единиц);

Кс –  коэффициент риска по с-тому Должнику (определяется в соответствии с расчетной  таблицей, отраженной в п.3.10. Приложения №1).

Tс – поправочный коэффициент по Контракту заключенному с с-тым Должником. Коэффициент определяется в соответствии с расчетной таблицей, отраженной в п. 4.14. настоящей Методики.

      3.6.2. В случае если значение поправочного коэффициента (Т) по контракту хотя бы с 1-м Должником составляет – 0 (в соответствии с расчетной таблицей в п.4.14.) лимит финансирования Клиента (Lim Кл) определяется по следующей формуле:

      Lim ЛК =( закуп c *Кс*Tс)) + ( *Кh))

Обозначения:

Uh – средний объем поставок в адрес h - того Должника значение поправочного коэффициента по которому составляет 0;

v – количество Должников передаваемых на ФО (единиц) значение поправочного коэффициента по которым составляет 0;

К h – коэффициент риска по h – тому Должнику (определяется в соответствии с расчетной таблицей, отраженной в п.3.10.Приложения №1.) 

   3.7. Определение закупочного лимита (Lim закуп).

      Закупочный  лимит определяется по следующей  формуле:

Lim закуп = max  

Обозначения:

А–  объем i-той оплаченной поставки Клиента в адрес Должника (тыс. руб.);