Организация и управление факторинговыми операциями коммерческих банков на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК»

v – дата определяемая как дата начала анализируемого периода.

y - дата определяемая как сумма v и срока отсрочки платежа по Контракту (заключенному между Клиентом и Должником (дней)) с учетом предоставляемого Банком Клиенту периода ожидания;

x – дата последней оплаченной партии продукции в анализируемом периоде. 

      3.8. При расчете закупочного лимита  учитываются поставки, которые были  оплачены Должником. Поставленные, но не оплаченные партии продукции  при расчете закупочного лимита не учитываются.

      3.9. Срок отсрочки платежа, необходимый  для расчета Закупочного лимита, определяется исходя из суммы  срока отсрочки платежа по  Контракту между Клиентом и  Должником и периода ожидания.

      3.10.  Определение коэффициента риска (К).

 Коэффициент риска определяется в соответствии с расчетной таблицей:

 
 

      3.11. В случае если у Клиента  отсутствует история поставок  и оплат по контракту, заключенному  с Должником, то коэффициент  риска может быть определен  по платежной дисциплине указанного Должника по контрактам, заключенным с другими Клиентами Банка. Если Должник входит в группу компаний, на которую в Банке установлен лимит, коэффициент риска может быть определен на основании совокупной истории поставок и оплат по всем Контрактам, заключенным Клиентам с компаниями, входящими в эту группу.

      3.12. При определении коэффициента  риска используется консервативный  подход. Должники, средневзвешенный  срок просроченных платежей которых,  составляет свыше 0,8*ОТСР (в днях), на факторинговое обслуживание не принимаются, т.к. делается допущение о том, что в случае увеличения отсрочки платежа Должнику по Контракту его платежная дисциплина не изменится, и можно будет прогнозировать также наличие значительных просроченных платежей.

      3.13. Определение средневзвешенного срока просроченных платежей (СПП).

      Средневзвешенный  срок просроченных платежей по Контракту, заключенному между Клиентом и Должником, определяется по формуле:

                СПП =    –Q

Обозначения:

Ri – срок фактической отсрочки платежа по i-той поставке (дней);

Ki – доля объема i-той оплаченной поставки в общем объеме анализируемых оплаченных поставок;

z – количество оплаченных поставок (единиц);

Q – срок отсрочки платежа по контракту (дней). 
 

      3.14. Определение поправочного коэффициента (Т).

Поправочный коэффициент определяется в соответствии с расчетной таблицей:

 

      3.15. Определение среднего объема  поставок (U).

      U=  W*S 

Обозначения:

W – Средневзвешенный срок фактической отсрочки платежа (дни);

S – Объем среднедневной поставки в анализируемом периоде (тыс. руб.). 

      3.15.1. Определение средневзвешенного срока фактической отсрочки платежа (W);

W=     

Обозначения:

Ri – срок фактической отсрочки платежа по i-той поставке (дней);

Ki – доля объема i-той оплаченной поставки в общем объеме анализируемых оплаченных поставок;

z – количество оплаченных поставок (единиц); 

      3.15.2. Определение объема среднедневной  поставки по договору (S);

S=   

Обозначения:

G – объем поставок в адрес Должника в анализируемом периоде (тыс. руб.);

q – количество дней анализируемого периода (дни); 

      3.16. В случае, если Дебитор входит в группу компаний, на которую в Банке установлен ЛКЦД, и согласно истории поставок и оплат по этому Дебитору существует менее 5 оплаченных поставок, то лимит на этого Дебитора рассчитывается по формуле: 

ЛД  =    *Q; 

Обозначения:

G – объем поставок в адрес Должника в анализируемом периоде (тыс. руб.);

q – количество дней анализируемого периода (дни);

Q – отсрочка платежа по контракту с Дебитором (дней).  

      4. Расчет лимита  Факторинговых операций  в адрес Должника

      4.1. Установление ЛКЦД осуществляется  в следующем порядке:

      4.1.1. Документы для установления ЛКЦД  формирует УФ на основе открытых  информационных систем (СПАРК, СКРИН  и прочие).

      4.1.2.  Для рассмотрения возможности  установления ЛКЦД принимаются  следующие документы: 

• бухгалтерские балансы (Форма №1) и отчет о прибылях и убытках (Форма №2) рассматриваемых Должников не менее чем на 2 отчетных периода;
• информация о Должнике, отраженная в СМИ.

      4.2. Анализ заявки на установление  ЛКЦД осуществляется аналогично  анализу заявки Клиента на  ФО:

      В случае если по Должнику существует положительное заключение ДЭБ, подготовленное не более 6 месяцев назад со дня регистрации заявки, запрос в ДЭБ не направляется.

      4.3. Определение ЛКЦД.

ЛКЦД  определяется по следующей формуле: 

           ЛКЦД = (ВРДср – ТО/12)*Каи*Кр

Обозначения:

ВРДср – среднемесячная выручка Должника, полученная за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год);

ТО –  краткосрочные обязательства Должника, величина соответствует строке 690 Бухгалтерского баланса (Форма №1);

Каи –  коэффициент актуальности информации;

Кр - коэффициент  развития должника. 

   4.4. Определение коэффициента актуальности  информации (Каи).

Коэффициент актуальности информации определяется в соответствии со следующей таблицей:

 

      4.5. Определение коэффициента развития  Должника (Кр).

Коэффициент развития Должника определяется по следующей  формуле: 

      Кр = В1/В2

Обозначения:

В1 –  объем выручки Должника в последнем анализируемом отчетном периоде (тыс. руб.);

В2 –  объем выручки Должника за аналогичный  период предыдущего года (тыс. руб.). 

      4.6. При отсутствии возможности вычисления  Кр коэффициент принимается равным 0,75.

      4.7. В случае если Должник входит  в группу компаний, и этот факт имеет документальное подтверждение, то ЛКЦД определяется как сумма ЛКЦД на каждую компанию, входящую в группу.

      4.8. Критерии отнесения Должника  в группу компаний в целях  расчета ЛКЦД определены в  Инструкции №110-И от 16.01.2004 г. ЦБР, либо если указанная информация предоставлена ДЭБ.                  

       ПРИЛОЖЕНИЕ 2

      Перечень  документов, предоставляемых  Клиентом Банку для  рассмотрения заявки на факторинговое  обслуживание: 

1. Риск  принимается на Клиента:  

1.1. Документы  в соответствии с Приложением № 2 к «Регламенту взаимодействия подразделений Банка при проведении кредитных сделок с клиентами Блока «Корпоративный Банк», утвержденный Приказом от 12.02.08г. №127.

1.2. Сведения  о Дебиторах, с которыми планируется  работа по факторингу (заверенные подписью руководителя и печатью компании):

- извещение  о новом покупателе (Дебиторе) по  установленной форме по каждому  дебитору, передаваемому на факторинговое  обслуживание;

- копии  договоров поставки (подряда на  выполнение работ, возмездного  оказания услуг), иных договоров, права денежного требования из которых уступаются (со всеми дополнениями и приложениями).

1.3. Карточки  аналитических счетов 62,60,76 по каждому  дебитору, предполагаемому на обслуживание, за последние 12 месяцев. 

1.4. Анкета  Клиента по установленной форме, заверенная подписью руководителя и печатью Клиента.

1.5. Документы  в соответствии Регламентом проведения  экспертизы кредитных сделок, утвержденным  Приказом от 10.09.2008г. № 894 (с  последующими изменениями и дополнениями).

1.6. Копии двух платежных поручений и двух накладных, на выбор специалиста ОКО, заверенные Клиентом, по каждому Дебитору.

1.7. Акт  сверки задолженности с каждым  Дебитором актуальностью не более  полугода. По усмотрению сотрудника  ОКО УФ возможно Акт сверки  не предоставлять. 

1.8. Поквартальные оборотно-сальдовые ведомости по счетам 62,60,76 в разбивке по контрагентам за последние 3 квартала. 

2. Риск  принимается на Дебитора: 

2.1. Бухгалтерская  отчетность за последние 5 отчетных  периодов.

2.2. Поквартальные  оборотно-сальдовые ведомости по счетам 62,60,76 в разбивке по контрагентам за последние 3 квартала.

2.3. Анкета  Клиента по установленной форме,  заверенная подписью руководителя  и печатью Клиента.

2.4. Расшифровка  действующих кредитных продуктов  в банках, а также обязательств кредитного характера (в т.ч. овердрафты; банковские гарантии, синдицированные кредиты, облигационные займы, открытые аккредитивы, выданные поручительства, авалированные векселя) на текущую дату по форме Банка (наименование кредитора, вид кредитного продукта, процентная ставка, вид и сумма обеспечения, дата выдачи, дата погашения, график погашения, предельная сумма задолженности, текущая форма задолженности, наличие просрочек и пролонгаций (при наличии просрочек или пролонгаций, необходимо указать их срок и причину возникновения).