Организация и управление факторинговыми операциями коммерческих банков на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК»

2.2 Финансирование  клиентов ОАО «АЛЬФА-БАНК» под  уступку денежного требования (факторинг) с ответственностью Клиента за неисполнение требования Должниками (регресс).

     Факторинг (факторинговые операции) с регрессом — операции, в соответствии с которыми поставщик, отгрузив товар и предоставив в банк отгрузочные документы, незамедлительно получает финансирование в размере до 90 % от суммы поставки. Оставшуюся сумму за вычетом комиссионного вознаграждения банк перечисляет на счет поставщика после того, как дебитор расплатится за товар.

     Цель  предоставления продукта– пополнение оборотного капитала, покрытие кратко-/среднесрочных кассовых разрывов Клиента-Заемщика.

      Целевая группа Клиентов – Торговые и производственные компании, осуществляющие поставку товаров, работ и/или услуг с отсрочкой платежа.

      Перечень  участников:

     Финансовый  агент(Кредитор) – ОАО «АЛЬФА-БАНК» (далее по тексту «Банк»), включая центральный офис и филиалы.

    Клиент (Поставщик) - юридическое лицо – резидент Российской Федерации или Индивидуальный Предприниматель, с которым Банк заключил Генеральный договор об общих условиях финансирования под уступку денежного требования (факторинга) внутри России, имеющий расчетный счет в валюте РФ в ОАО «АЛЬФА-БАНК» и уступающий Банку права денежного требования к своим Дебиторам. Индивидуальный Предприниматель принимается в качестве Клиента на факторинговое обслуживание  только при условии, что он функционально относится к группе компаний либо если риски принимаются на Дебитора. При принятии риска на Клиента – Индивидуального Предпринимателя оформление Договора поручительства основных компаний группы, к которой функционально относится Клиент-Индивидуальный Предприниматель, за такого Клиента обязательно.

     Дебитор (Должник) -юридическое лицо – резидент Российской Федерации или Индивидуальный Предприниматель, которому Клиент поставляет товары (выполняет работы или оказывает услуги), денежные требования к которому передаются Клиентом Банку на условиях, определяемых Генеральным договором.Индивидуальный Предприниматель может выступать в качестве Дебитора  только если риск принимается на Клиента,  при этом Начальник УФ имеет право по своему усмотрению отказать в установлении ЛД на такого Индивидуального Предпринимателя и проведении факторинговых операций с его обязательствами.

      . Основные критерии предоставления  продукта (если иное не предусмотрено в отдельном решении Главный кредитный комитет Банка/Малый кредитный комитет Банка).

       

      При принятии на факторинговое обслуживание Клиента в рамках лимита концентрации финансирования в адрес Должника (с принятием риска на Дебиторов) Клиент должен отвечать следующим требованиям:

• отсутствует текущая просроченная задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами, Картотека №2, судебные иски по отношению к Клиенту;
• отсутствие суммарного убытка по чистой прибыли за последние 4 отчетных квартала;
• наличие результативной официальной бухгалтерской отчетности по Клиенту (группе компаний, в которую входит Клиент), не менее чем за 2 последних отчетных квартала;
• наличие положительной истории оплат между Клиентом и Дебитором ;
• отсутствие прочих негативных моментов, выявленных УФ при рассмотрении заявки.

 

      Обеспечением  возвратности денежных средств является уступленное Банку Клиентом денежное требование к Дебитору. Возможно дополнительное обеспечение в виде поручительства третьих лиц, залога.

      Условия, при которых наступает регресс или приостановление дальнейшего финансирования

      В случае неоплаты Дебитором уступленного Финансовому агенту денежного требования в течение срока, оговоренного в  Генеральном договоре о факторинговом  обслуживании, Клиент обязан в течение 3 (трех) рабочих дней, по истечении вышеозначенного срока перечислить на счёт Финансового агента разницу между суммой задолженности Клиента перед Финансовым агентом и суммой фактически полученной от Дебитора, допустившего просрочку оплаты.

      Период  пользования финансирования (в разрезе каждого транша по каждой поставке ) формируется с даты предоставления финансирования до даты наступления платежа по Контракту, заключенному между Клиентом и Дебитором (стандартно отсрочка платежа составляет не более 120 дней, если иное не обговорено решением Главного кредитного комитета Банка/Малого кредитного комитета Банка), и периода ожидания (стандартно не более 42 календарных и следующих за ними 3-х рабочих дней). 

      Совокупная  сумма финансирования всех поставок в разрезе Клиента не может превышать лимит финансирования Клиента, установленный уполномоченным органом Банка.

      Финансирование  одной поставки составляет не более 90% от ее номинальной величины (с  учетом НДС).

      Процент финансирования устанавливается в  индивидуальном порядке по каждому Клиенту.

      Существуют  варианты учета принимаемых банком кредитных рисков на факторинговые  операции в лимитах кредитования, устанавливаемых на Клиента и/или  Дебиторов.

      В рамках установленного лимита кредитования на Клиента (Лимит финансирования клиента) возможен частичный учет кредитных рисков на факторинговые операции на Клиента, а в остальной части – в рамках установленного лимита кредитования на Дебитора (Дебиторов).

        Изменение направления учета  кредитных рисков на факторинговые  операции  подразумевает высвобождение кредитной позиции и лимита кредитования одного Клиента/Дебитора и  учет  фактической задолженности и установленного лимита на факторинговые  операции  в лимите кредитования  другого Клиента/Дебитора (полностью или частично).

      Стоимость факторинговых услуг складывается из 2-х составляющих, в соответствии с правилами установления ценовых параметров по продукту «Финансирование клиентов ОАО «АЛЬФА-БАНК» под уступку денежного требования (факторинг) с ответственностью клиента за неисполнение требования должниками»:

• комиссия за административное управление дебиторской задолженностью (ведение и автоматизация учета по отгрузкам, работа с дебиторами и их задолженностями, мониторинг своевременности поступления платежей по поставкам);
• комиссия за предоставление денежных ресурсов.

       В случае если выплата финансирования осуществляется на расчетный счет Клиента, открытый не в ОАО «АЛЬФА-БАНК», комиссия за предоставление денежных ресурсов, взимаемая с Клиента, увеличивается  на 1% годовых. В исключительных случаях,  по отдельному решению Начальника Управления факторинга, увеличение комиссии за предоставление денежных ресурсов может происходить на ставку, меньшую 1% годовых.

            Погашение задолженности  и уплата комиссий

     Порядок и последовательность погашения задолженности (текущей либо просроченной), оплаты комиссий, неустоек (пени) определяются условиями Договора. 

     Погашение задолженности осуществляется:

• платежами от Дебиторов;
• платежами от Клиента, в том числе в безакцептном порядке со счетов Клиента, если право безакцептного списания установлено в Генеральном договоре о факторинговом обслуживании и в дополнительном соглашении к договору банковского счета Клиента.

     При поступлении на счет Банка сумм, в оплату (полную или частичную) обязательств Дебитора по денежным требованиям, являющимися предметом уступки, Банк производит списание задолженности Клиента в следующей очередности, если иное не установлено Генеральным договором:

• в первую очередь на сумму неустоек (пени);
• во вторую очередь на сумму комиссий (за административное управление дебиторской задолженностью, за предоставление денежных ресурсов);
• в третью очередь в погашение задолженности по выплаченному финансированию.

      Комиссия  за предоставление денежных ресурсов взимается за период со дня, следующего за днем выплаты Банком финансирования, по день наступления срока погашения Клиентом финансирования по Договору или до даты погашения финансирования ранее данного срока, включительно, в процентах годовых от суммы погашаемого финансирования.

     . После удержания Банком в полном объеме сумм, причитающихся ему в соответствии с Генеральным договором, Банк не позднее следующего банковского дня отправляет на счет Клиента оставшуюся часть суммы.

      Для факторинговых сделок при реализации схем, обеспечивающих реструктуризацию (напр. замена бланкового кредитования на факторинговое обслуживание)/погашение  проблемных кредитов Банка, все критерии предоставления определяются уполномоченным органом.

Для определенных действий сотрудника Банка, направленных на проверку действительности уступленных Клиентом денежных требований по поставкам в адрес его Должников осуществляется верификация. Процедура верификации поставок с документами, переданными Клиентом в Банк, производится ответственными сотрудниками подразделения управления факторинга ответственное за верификацию и мониторинг. 

     2.3 Финансирование Клиентов ОАО «АЛЬФА-БАНК» под уступку денежного требования без ответственности Клиента за неисполнение требования Должниками.

     Факторинг (факторинговые операции) без регресса — операции, в соответствии с которыми фактор-банк предоставляет поставщику финансирование в размере до 100 % от суммы уступленного денежного требования и принимает на себя риск неисполнения или ненадлежащего исполнения дебитором своих обязательств по оплате товара.

     Цель  предоставления продукта– пополнение оборотного капитала, покрытие кратко-/среднесрочных кассовых разрывов Клиента-Заемщика.

      Целевая группа Клиентов – компании, осуществляющие поставку товаров, работ и/или услуг с отсрочкой платежа.

      Целевая группа Дебиторов – покупатели товаров, работ и/или услуг Поставщиков, чья платежная дисциплина не вызывает сомнений.

      Перечень  участников:

     Финансовый  агент(Кредитор) – ОАО «АЛЬФА-БАНК» (далее по тексту «Банк»), включая ЦО и филиалы (ОО).

    Клиент (Поставщик) - юридическое лицо – резидент Российской Федерации, с которым Банк заключил Генеральный договор об общих условиях финансирования под уступку денежного требования (факторинга) внутри России без права регресса, имеющий расчетный счет в валюте РФ в ОАО «БАНК» и уступающий Банку права денежного требования ксвоим Дебиторам. Возможно отсутствие у Клиента расчетного счет в валюте РФ в ОАО «БАНК», если такое предусмотрено отдельным решением МКК/ГКК.

     Дебитор (Должник) -юридическое лицо – резидент Российской Федерации, которому Клиент поставляет товары (выполняет работы или оказывает услуги), денежные требования к которому передаются Клиентом Банку на условиях, определяемых Генеральным договором.

      Период  финансирования (в разрезе каждого  транша по каждой поставке ) формируется с даты предоставления финансирования до даты наступления платежа по Контракту, заключенному между Клиентом и Дебитором (стандартно отсрочка платежа составляет не более 120 дней, если иное не установлено решением МКК/ГКК), и  Дополнительного периода (стандартно не более 45 календарных дней), если таковой предусмотрен Соглашением между Банком и Дебитором.

      Совокупная  сумма финансирования всех поставок в разрезе Клиента в разрезе  Дебитора не может превышать Сублимит уступленных требований Клиента, установленный уполномоченным органом Банка.

      Совокупная  сумма финансирования всех поставок в адрес одного Дебитора в разрезе  всех Клиентов не может превышать  Лимит уступленных требований к  Дебитору.

      Финансирование  одной поставки составляет 100% от ее номинальной величины (с учетом НДС).

      Учет  принимаемых Банком кредитных рисков на факторинговые операции без регресса ведется в лимитах кредитования, устанавливаемых на Дебиторов, риски  по сделкам принимаются на Дебиторов.