Операции с пластиковыми картами на примере Вологодского филиала №8638 Сбербанка РФ

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” (лицензия ЦБ РФ № 1481 от 20.06.91г.). Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 240 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 28%) свидетельствуют о его инвестиционной привлекательности. Уставный капитал банка равен 67 млрд. 760 млн. 844 тыс. рублей.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Датой основания старейшего банка страны считается 30 октября 1841 года, когда по Указу императора Николая I в России были учреждены сберегательные кассы «с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом» [29].

На сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны,  а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker Сбербанк занимает 33 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Миссия банка заключается в том, чтобы дать людям уверенность и надежность, сделать их жизнь лучше, помогать реализовывать их устремления и мечты.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Вологодское отделение № 8638 Сберегательного банка Российской Федерации (филиал) является структурным подразделением Сбербанка России и осуществляет свою деятельность на территории области и города Вологды. Вологодское отделение подведомственно Северному банку Сбербанка России (г.Ярославль) и входит в единую организационную структуру Сбербанка России. Филиал наделяется имуществом, которым он владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Северного банка (в баланс Сбербанка России), и собственный корреспондентский субсчет. Филиал совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и в его интересах.

Вологодское отделение № 8638 Сбербанка России имеет статус головного отделения первой категории и в настоящий момент является территориальным расчетным центром для всех учреждений Сбербанка на территории Вологодской области. Это означает, что все безналичные операции, связанные с переводами за пределы Вологодской области, проходят через Вологодское отделение № 8638 Сбербанка России.

По состоянию на 01.01.09г. в состав Вологодского ГОСБ входят:       6 отделений Сбербанка России по Вологодской области – Вологодское, Белозерское, Кадуйское, Череповецкое, Великоустюгское, Сокольское;     87 дополнительных офисов, из них 33 дополнительных офиса находятся непосредственно в г.Вологда, в т.ч. 6 дополнительных офисов - универсальных, 27  - специализированных по обслуживанию физических лиц; 119 ОКВКУ, в г.Вологда непосредственно находится 26 ОКВКУ. 

Организация работы Вологодского отделения Сбербанка России с клиентами осуществляется за счет эффективной взаимосвязанной деятельности его основных подразделений (отделов), занимающихся соответствующими направлениями работы банка: отдел ресурсов и ценных бумаг; отдел кредитования; отдел кассовых операций и инкассации; отдел валютных и неторговых операций; отдел вкладов и расчетов населения; отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов; отдел банковских карт; территориальный расчетный центр. Также непосредственно организацию работы банка в качестве коммерческой организации осуществляют такие отделы как планово-экономический, юридический, контрольно-ревизионный отделы и другие.

Организационная структура Вологодского отделения №8638 Сбербанка России представлена в Приложении 1.

Отделение банка от имени Сбербанка России оказывает широкий спектр банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам.

Филиал осуществляет следующие банковские операции и сделки:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц (клиентов) во вклады (до востребования и на определенный срок) и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- открытие и ведение банковских счетов клиентов;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;             

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с клиентами;

- предоставление в аренду клиентам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- осуществление лизинговых операций;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России.

При оценке финансового состояния деятельности банка необходимо осуществить анализ структуры и объемов активных и пассивных операций банка. Основным источником информации для проведения анализа финансового состояния является баланс банка (прилож. 2).

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. Динамика структуры и объемов пассивов Вологодского филиала №8638 рассмотрена в таблице 2.1.

Приведенные данные показывают, что в общей сумме ресурсов банка на долю собственных средств на начало 2008 года приходилось 2,31% и 6,36% на начало 2010 года. Доля резервов банка за рассматриваемый период увеличилась с 2,20% до 5,49%. Доля привлеченных средств снизилась с 95,49% до 88,16%.  Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

Таблица 2.1

Динамика структуры и объемов пассивов Вологодского филиала №8638 Сбербанка России за 2007-2009 гг., млн. руб.

Однако на 01.01.2009 года наблюдается отрицательное значение собственных средств (- 3790 тыс. руб.). Такое резкое снижение их доли могло быть вызвано увеличением  почти в 3 раза (2,57) резервов банка под возможные потери по ссудным и прочим операциям, прирост которых в абсолютном выражении составил 612 289 тыс. руб., что, в свою очередь, связано с опасениями банка по поводу ухудшения платежеспособности заемщиков из-за разразившегося кризиса на мировом  рынке капитала.

Анализ структуры привлеченных средств показывает, что основой формирования ресурсной базы банка являются вклады частных клиентов, составляющие на 01.01.2010 года 52,93% всех привлеченных средств. Несмотря на небольшое сокращение доли средств физических лиц с 63,69% на начало 2008 до 52,93% на начало 2010 года остаток средств на счетах по вкладам увеличился на 45% и составил 14,9 млрд. руб. В абсолютном выражении прирост остатка средств на вкладах составил 4,6 млрд. руб.

Сохранению высокой динамики при­роста вкладов способствовало не только увеличение реальных располагаемых доходов на­селения (в 2008 году), но также и институциональные изменения в банковском секторе. Был принят закон «О внесении изменений в статью 11 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», кото­рый предусматривает увеличение страховых выплат по вкладам граждан в банках со 190 до 400 тыс. рублей.

Увеличение доли срочных вкладов в общем объеме источников положительно влияет на стабильность ресурсной базы и облегчает управление источниками средств, но с другой - увеличивает ее стоимость.

За рассматриваемый период доля кредитных ресурсов привлеченных в систему СБ РФ увеличилась в 12,5 раз., в абсолютном  выражении изменение составило 5,29 млрд. руб. 

Средства корпоративных клиентов составляют около 14% всех привлеченных  средств и являются инструментом взаимовыгодного сотрудничества с корпоративной клиентурой, позволяющим удешевить ресурсную базу банка. В связи со сложившейся во 2 квартале 2008 года ситуацией с общим недостатком ресурсов на рынке, остаток привлеченных средств корпоративных клиентов за два года снизился на 8% и на 01.01.2010 составил 3,9 млрд. руб.  Снижение произошло в основном за счет уменьшения средств, размещенных на расчетных, текущих и бюджетных счетах на 528 млн. руб., которые составляют основу привлеченных средств корпоративных клиентов – 12,07%. По сравнению с началом 2008 года их стоимость даже снизилась с 2,3% до 0,6% на начало 2010 года, что является экономически оправданным для отделения. В депозиты привлечено 0,74% средств корпоративных клиентов, в векселя и депозитные сертификаты – 1,16%.

Также в структуре привлеченных средств произошло значительное изменение по счетам «Лоро», остатки средств по которым увеличились в 27,8 раза. Увеличение остатков средств может быть связано с увеличением объемов корреспондентских отношений, расширением видов услуг для банков-респондентов.

Анализ активов банка, т.е. направлений размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков, является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени  определить степень специализации банка.

Динамика структуры и объемов активов Вологодского отделения №8638 Сбербанка России рассмотрена в таблице 2.2.

Анализируя актив баланса мы видим, что за рассматриваемый период работающие активы выросли на 10180,2 млн. руб., и составили на 01.01.2010 г. 24 млрд. 707 млн. рублей. Доля работающих активов в активах-нетто снизилась за 3 года  на 2,03 п. с 89,52% до 87,49%. Это связано с сокращением в 2009 году темпов роста ссудной задолженности из-за развившегося кризиса ликвидности и как следствие, ужесточения условий предоставления кредитов, более глубокого анализа платежеспособности клиентов.

Таблица 2.2

Динамика структуры и объемов активов Вологодского филиала №8638 Сбербанка России за 2007-2009 гг., млн. руб.