Кредитные организации

Что касается возможности  выступать "эмитентами" виртуальных  денежных средств ("электронных денег") в открытых электронных платежных  системах, то, как будет отмечено ниже, это основано на привлечении  займов. Кроме того, виртуальные  денежные средства ("электронные  деньги") с юридической точки  зрения не могут быть признаны средствами платежа, а их оборот - расчетами. Поэтому  данная операция для кредитных организаций  относится к иному виду деятельности, возможность осуществления которой  потребует прямого законодательного разрешения.

 

 

Глава 2 Особенность создания и прекращение деятельности кредитной организации

2.1  Особенности создания кредитной организации

Согласно действующему российскому  законодательству учредителями (акционерами, участниками) кредитной организации  могут быть любые физические и  юридические лица, а также публично-правовые образования. Единственным исключением  является запрет выступать учредителями (участниками) кредитных организаций  унитарным предприятиям (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных  и муниципальных унитарных предприятиях»).

Вместе с тем для  физических и остальных юридических  лиц существуют особые требования в  отношении их финансового положения, а для публично-правовых образований  — в отношении порядка внесения средств в уставный капитал кредитной  организации.

Оценка финансового положения  учредителя (акционера, участника) —  физического или юридического лица осуществляется в рамках процедур регистрации  кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций, регистрации выпуска акций  кредитными организациями, регистрации  увеличения уставных капиталов кредитных  организаций и предварительного согласования приобретения долей (акций) кредитной организации, а также  в некоторых других случаях.

Это основано на следующих  законодательных положениях.

Согласно ч. 5 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации  привлеченные денежные средства. Именно в целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной  организации, осуществляется оценка финансового  положения ее учредителей (участников). Порядок и критерии проведения этой оценки устанавливаются Банком России⁷.

В связи с этим в соответствии со ст. 14 Закона о банках и банковской деятельности для государственной  регистрации кредитной организации  и получения лицензии на осуществление  банковских операций в Банк России представляются:

• по учредителям — юридическим лицам — аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения указанными лицами обязательств перед бюджетами различных уровней за последние три года (п. 6);
• по учредителям — физическим лицам — документы, подтверждающие источники происхождения их средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации (п. 7).

В связи с существованием указанного порядка налоговые органы должны:

— заверять декларации о  доходах физических лиц путем  проставления на предъявленном экземпляре (копии или втором экземпляре) декларации о доходах, как в момент их предъявления в налоговые органы, так и впоследствии, отметки о том, что данная декларация была принята налоговой инспекцией к рассмотрению;

— выдавать физическим лицам  по их заявлению копии деклараций (за три последних года), ранее  представлявшихся ими в налоговые  органы для целей налогообложения, с проставлением отметки о  том, что данные декларации были приняты  налоговой инспекцией к рассмотрению⁸.

При этом неудовлетворительное финансовое положение учредителей  кредитной организации или неисполнение учредителями — юридическими лицами своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года является основанием для отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций (п. 2 ч. 1 ст. 16 Закона о банках и банковской деятельности).

Оценка финансового положения  учредителей предусмотрена и  для выдачи Банком России предварительного согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации (ч. 9 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности).

Что касается оплаты уставного  капитала кредитных организаций  за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и  иных объектов собственности, находящихся  в ведении органов государственной  власти и органов местного самоуправления, то она может производиться только на основании соответственно федерального закона, закона субъекта РФ или решения  органа местного самоуправления (ч. 6, 7 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности).

Как уже отмечалось, кредитная  организация как юридическое  лицо считается созданной со дня  внесения соответствующей записи в  Единый государственный реестр юридических  лиц (п. 2 ст. 51 Гражданского кодекса РФ). С этого момента и возникает ее правосубъектность. Соответственно появляется новый субъект, способный нести обязанности, в том числе ответственность. До этого момента обязанности по предоставлению документов в Банк России - это обязанности учредителей кредитной организации.

В соответствии со ст. 12 ФЗ "О банках и банковской деятельности" решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Документы на проведение регистрационных действий передаются через его территориальные учреждения.

Внесение соответствующих  сведений в Единый государственный  реестр юридических лиц на основании  решения Банка России осуществляется органом, уполномоченным осуществлять государственную регистрацию юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, а также вести Единый реестр юридических лиц, которым является Федеральная налоговая служба

Решение о государственной  регистрации кредитной организации, принимаемое Банком России, является одним из этапов создания кредитной  организации и служит важнейшей  предпосылкой контроля Банка России за кредитными организациями.

В частности, Банк России ведет  Книгу государственной регистрации  кредитных организаций в целях  осуществления им контрольных и  надзорных функций (ч. 3 ст. 12 ФЗ "О банках и банковской деятельности").

Также он осуществляет контроль за фирменными наименованиями кредитных  организаций, поскольку при рассмотрении заявления о государственной  регистрации кредитной организации  обязан запретить использование  фирменного наименования кредитной  организации, если предполагаемое фирменное  наименование уже содержится в Книге  государственной регистрации кредитных организаций (ч. 5 ст. 7 ФЗ "О банках и банковской деятельности").

Порядок государственной  регистрации кредитных организаций  определяется ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" с учетом специальных положений ФЗ "О банках и банковской деятельности" и принятых в соответствии с ним актов Банка России.

Кредитная организация обязана  информировать Банк России об изменении  сведений, содержащихся в Едином государственном  реестре юридических лиц и  перечисленных в п. 1 ст. 5 ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", за исключением сведений о полученных лицензиях. Банк России, в свою очередь, передает соответствующую информацию в налоговый орган.

В таком же порядке вносятся изменения в учредительные документы  кредитной организации (ч. 3 и 4 ст. 10 ФЗ "О банках и банковской деятельности").

Согласно ч. 2 ст. 15 ФЗ "О банках и банковской деятельности" принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех необходимых документов (их перечень дан в ст. 14). Такой же срок установлен для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации (ч. 7 ст. 23 ФЗ "О банках и банковской деятельности").

Основания для отказа в  государственной регистрации кредитной  организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций исчерпывающим образом перечислены  в ст. 16 ФЗ "О банках и банковской деятельности". Данные основания касаются несоответствия кандидатов, предлагаемых на руководящие должности в кредитную организацию, квалификационным требованиям, несоответствия документов, поданных в Банк России, требованиям законодательства, а также неудовлетворительного финансового положения учредителей кредитной организации.

Следует учитывать, что в  настоящее время на основании ст. 52 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России выдает предварительные разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями.

Создание филиалов иностранных  банков на территории РФ требует их государственной регистрации Банком России в им же установленном порядке (ст. 17 и 22 ФЗ "О банках и банковской деятельности"). Однако в настоящее время Банк России такую регистрацию не проводит, поскольку до настоящего времени сохраняется подход, когда в целях поддержания равных конкурентных условий создание в РФ филиалов иностранных банков было признано преждевременным .

Под предварительным разрешением  на создание кредитных организаций  с иностранными инвестициями понимается принципиальное согласие Банка России на участие конкретного нерезидента  в создании кредитной организации - резидента. Это может быть либо участие нерезидента в уставном капитале кредитной организации (разрешением  является информационное письмо Банка  России), либо создание дочерней кредитной  организации (разрешением является протокол о намерениях, подписываемый  между учредителями кредитной организации  и Банком России). Данные разрешения действительны в течение одного года.

Основным моментом, который  учитывается Банком России при выдаче таких разрешений, является финансовое положение и деловая репутация учредителей-нерезидентов .

 

Кроме того, для государственной  регистрации кредитной организации  с иностранными инвестициями и получения  ею лицензии на осуществление банковских операций помимо документов, указанных  в ст. 14 ФЗ "О банках и банковской деятельности", иностранное юридическое лицо дополнительно представляет следующие документы:

1) решение о его участии  в создании кредитной организации  на территории РФ;

2) документ, подтверждающий  регистрацию юридического лица, и балансы за три предыдущих  года, подтвержденные аудиторским  заключением;

3) письменное согласие  соответствующего контрольного  органа страны его местопребывания  на участие в создании кредитной  организации на территории РФ  в тех случаях, когда такое  разрешение требуется по законодательству  страны его местопребывания.

Иностранное физическое лицо представляет подтверждение первоклассным (согласно международной практике) иностранным банком платежеспособности этого лица (ст. 17 ФЗ "О банках и банковской деятельности").

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2  Особенности  ликвидации и реорганизации кредитной  организации

Согласно ч. 12 ст. 23 Закона о банках и банковской деятельности ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свою деятельность после внесения уполномоченным регистрирующим органом (налоговым органом) соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

Ликвидацию кредитной  организации, как и любого юридического лица, можно разделить на добровольную и принудительную.

Добровольная  ликвидация проводится по решению собрания акционеров (участников) кредитной организации, принудительная — по инициативе уполномоченного государством органа в судебном порядке.

При этом принудительная ликвидация кредитной организации  может осуществляться либо в связи  с нарушениями законодательства либо в связи с банкротством.

Кроме того, существует внесудебный  порядок исключения юридических  лиц, фактически прекративших свою деятельность, из единого государственного реестра  налоговым органом (ст. 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации  юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Однако, учитывая, что эта процедура может быть осуществлена только при отсутствии операций по банковским счетам таких  юридических лиц в течение  года, а также при отсутствии у  них кредиторов, в отношении кредитных  организаций она практически  неприменима.

Соотношение добровольной и принудительной ликвидации

Добровольная ликвидация может производиться по любому основанию.

В соответствии с ч. 8—9 ст. 23 Закона о банках и банковской деятельности в случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее акционеров (участников) Банк России по ходатайству кредитной организации принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций. Порядок представления кредитной организацией указанного ходатайства регулируется отдельным актом Банком России⁹.

Акционеры (участники) кредитной  организации, принявшие решение  о ее ликвидации, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), утверждают промежуточный  ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации по согласованию с Банком России.

Однако, если после принятия решения учредителями (участниками) кредитной организации о ее ликвидации Банк России отзывает у нее лицензии на осуществление банковских операций, решение акционеров (участников) кредитной  организации о ее ликвидации и  иные связанные с ним решения, а также решения ликвидационной комиссии (ликвидатора) утрачивают юридическую  силу. Иными словами, при наличии  нарушений законодательства добровольная ликвидация осуществлена быть не может.