Кредитные организации

Также это не препятствует принятию арбитражным судом заявления  о признании данной кредитной  организации банкротом и не является основанием для приостановления  производства по такому делу, если оно  уже возбуждено.

Решение арбитражного суда о признании недействительным приказа  Банка России об отзыве у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций, вступившее в  законную силу после принятия арбитражным  судом заявления о признании  кредитной организации банкротом, не препятствует рассмотрению дела о  банкротстве по существу.

Вступление в законную силу такого решения арбитражного суда после открытия конкурсного производства не является основанием для отмены решения о признании кредитной  организации банкротом и пересмотра указанного решения по вновь открывшимся  обстоятельствам (п. 5 и 6 ст. 50.10 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).

Этот подход введен в целях  охраны интересов кредиторов кредитной  организации и недопущения затягивания  процедуры банкротства кредитной  организации.

Особые признаки несостоятельности (банкротства)

Массовая неплатежеспособность банков в кризисный период стимулировали правотворческий процесс по регулированию несостоятельности кредитных организаций. Обширная нормативная база нацелена на предупреждение несостоятельности, учет специфики банковской деятельности и минимизацию убытков кредиторов кредитных организаций. Однако в стремлении предусмотреть все практические вопросы законодатель мало внимания уделил разработке некоторых ключевых понятий института банкротства кредитных организаций. Основным нормативно-правовым актом в этой сфере является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»¹⁸. К сожалению, уже в самом названии этого Закона заложена проблема – неопределенность смыслового соотношения понятий «несостоятельности» и «банкротства

Косвенной потому, что как  показывает практика, несостоятельность  кредитных организаций наступает  в результате совокупности целого ряда причин, выделить среди которых решающую достаточно сложно. Так, среди причин неплатежеспособности большинства  российских банков в результате банковского  кризиса  г., Правительством РФ и  Центробанком называются низкий уровень  банковского капитала; значительный объем невозвращенных кредитов; высокая  зависимость ряда банков от состояния  местных бюджетов; низкий уровень  менеджмента; недостаточная жесткость  надзорных требований и др.   Во-вторых, согласно Закону о банкротстве  кредитных организаций, потеря платежеспособности кредитной организации еще не есть и с необходимостью не повлечет несостоятельность (банкротство).

Как же толковать в настоящее  время словосочетание «несостоятельность (банкротство)»? Законы «О несостоятельности (банкротстве)»¹⁹ и о банкротстве кредитных организаций на первый взгляд  говорят о тождестве указанных понятий. Согласно ст. 2 Закона о банкротстве, «под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее – банкротство)». Но при дальнейшем анализе текста законодательных актов становится очевидным противоречие между изначальным определением банкротства как тождественного несостоятельности, как определенного финансового состояния, а именно «…неспособности удовлетворить требования…» и употреблением этого термина в другом контексте. Так, ст. 23 Закона о банкротстве именуется «Процедуры банкротства», ст. 143 – «Процедуры банкротства кредитных организаций», глава 10 – «Упрощенные процедуры банкротства». Если подставить ядро определения банкротства в указанное словосочетание, то получится «процедуры неспособности удовлетворить требования…». Процедуры есть процесс, растянутый во времени, а неспособность удовлетворить требования кредиторов – качество кредитной организации, признанное судом в определенный момент. Причем многие из перечисленных в законе «процедур банкротства» (наблюдение, внешнее управление, часть упрощенных процедур банкротства) проводятся в отношении должника еще до признания его несостоятельным (банкротом). Учтя некорректность данной формулировки, Закон о банкротстве кредитных организаций изложил аналогичную статью как «Процедуры в деле о банкротстве» (ст. 5).

 Вложение более широкого  смысла в понятие «банкротства»,  чем это было сделано в ст. 2 Закона о банкротстве и ст. 2 Закона о банкротстве кредитных  организаций, допускается и в  других случаях: гл. 8 Закона о  банкротстве предусматривает «особенности банкротства отдельных категорий должников – юридических лиц»; параграфы 2, 3 главы 9, параграфы 1, 2 гл. 10, предусматривающие «особенности банкротства» иных категорий должников. Исходя из смысла, вложенного в понятие банкротства, правовые нормы этих глав должны устанавливать особые критерии и признаки его финансового состояния и другие юридические факты, при наличии которых должник может быть признан судом несостоятельным. Однако наряду с такими положениями, эти главы закона содержат процессуальные и иные нормы, регулирующие особенности рассмотрения дела о банкротстве арбитражным судом, особенности мер, применяемых к должнику, особенности процедур в деле о банкротстве и т.п. 

Конституционный Суд также  употребляет термин «банкротство»  в ином значении, чем это делает ст. 2 Закона о банкротстве кредитных  организаций, в значении определенного  порядка: «…отзыв лицензии является начальным этапом процедуры банкротства или ликвидации банка»²⁰.

Таким образом, можно сделать вывод, что законодательными и судебными  органами понятие «банкротства»  фактически наделяется более широким  содержанием, чем в определении, данном законом. А именно включающее в себя и содержание «несостоятельности», и всего комплекса отношений, регулируемых законодательством о  несостоятельности. Следовательно, понятия  «несостоятельность» и «банкротство»  не равнозначны. Необходимо устранить эту недоработку, т.к. требования к языку закона говорят об устойчивости терминов, что особенно актуально для банковского права, являющегося комплексной (вторичной) отраслью, совмещающей в себе категории различных отраслей.

Стремление законодателя уровнять понятия «несостоятельность» и  «банкротство» путем помещения  их в скобки одно после другого  привело к иному эффекту -  к  необходимости постоянно, ради соответствия букве закона, во всех законодательных  и подзаконных нормативно-правовых актах, решениях суда, научных трудах  употреблять исключительно словосочетание «несостоятельность (банкротство)», что  засоряет язык закона, усложняет юридическую  лексику.

Как и в приведенных нормах закона, так и в юридической литературе часто допускается расширительное толкование термина «банкротство», как правового механизма, совокупности мер, процесса, например, «… финансовые институты исключаются из общего порядка банкротства, для них предусмотрен внесудебный порядок²¹». Сам автор законопроекта «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» П. Медведев, говорит о «процедуре банкротства». «… В двух основных законах – «О ЦБ РФ (Банке России) и «О банках и банковской деятельности» – есть существенный пробел: в них не описана процедура банкротства»²². Однако попытка обозначить термином «процедура банкротства» все стадии - от неплатежеспособности кредитной организации до ее ликвидации - представляется некорректным и противоречащим закону, поскольку Закон о банкротстве как было указано, установил совершено четко, что следует понимать под процедурами банкротства.  Иногда происходит такое понимание и термина «несостоятельность»: «При рассмотрении вопроса о круге лиц, по отношению к которым могут применяться процедуры несостоятельности…»²³. Некоторые правоведы вводят термин «система банкротства», под которым понимают определенную систему контроля, диагностики и защиты предприятий от неплатежеспособности, а также организационную структуру, участников системы банкротства; применяемые к банкротам процедуры; правовое обеспечение; систему подготовки кадрового обучения; система нормальной социальной защиты с рамках института банкротства, и др.²⁴ В банковских кругах «банкротство» помимо прочего также понимается как комплекс мер. Исполнительный вице–президент Ассоциации Российских банков говорит об «…участии в проведении банкротств…»²⁵.  По нашему мнению, все это свидетельствует о том, что существует объективная необходимость как – либо обозначать именно процесс, в который включается потенциальный банкрот и проходит те или иные его этапы (процедуры) с момента появления признаков несостоятельности до ликвидации. Совершенно логично для этой цели использовать термин «банкротство», как это и делается, что было продемонстрировано выше, однако, после законодательного закрепления его в этом качестве. Как справедливо указывает В.В. Степанов, «юридическая техника должна учитывать устоявшееся содержание фразеологических комплексов и традиции их правового использования»²⁶. Называя одно явление двумя различными наименованиями, законодатель явно не учитывает .

Таким образом, под несостоятельностью кредитной организации следует  понимать признанную арбитражным судом  на основании установленных законом  критериев и признаков неспособность  кредитной организации, у которой  отозвана лицензия на осуществление  банковских операций, удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Несостоятельность это установленный арбитражным судом факт нахождения ее в определенном финансовом положении. Поэтому лишь за этим термином следует оставить определение данное ст. 2 Закона о банкротстве кредитной организации.

Согласно п. 1 ст. 2 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций под банкротством кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

При этом под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается ее обязанность как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Состав денежных обязательств и обязательных платежей кредитной  организации определяются в порядке, предусмотренном ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии с п. 2 ст. 2 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций кредитная  организация считается неспособной  удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить  обязанность по уплате обязательных платежей, если присутствуют оба или  один из перечисленных признаков:

1) соответствующие обязанности  не исполнены ею в течение  14 дней со дня наступления даты  их исполнения (у других субъектов  банкротства этот срок составляет  три месяца);

2) после отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций стоимость  ее имущества (активов) недостаточна  для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами или обязанности по уплате обязательных платежей (у других субъектов банкротства — юридических лиц этот признак отсутствует).

Применительно ко второму  признаку следует отметить, что в  данном случае речь идет о специальном  соотношении в целях признания  кредитных организаций банкротами. На основании ст. 50.7 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций  порядок расчета стоимости имущества (активов) и обязательств кредитных  организаций в этих целях устанавливается  Банком России²⁷.

На основании п. 1 ст. 50.7 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций и п. 2 ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» дело о банкротстве  кредитной организации может  быть возбуждено арбитражным судом, если сумма требований к кредитной  организации в совокупности составляет не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, без учета  штрафных санкций.

Исключение составляют случаи банкротства отсутствующих кредитных  организаций, когда дела возбуждаются независимо от размера кредиторской задолженности (п. 1 ст. 52 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).

Для этих целей минимальный  размер оплаты труда (базовая сумма) составляет в настоящее время 100 руб. (абз. 2 ст. 5 Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ «О минимальном размере  оплаты труда»).

Для других субъектов несостоятельности (банкротства) эти требования не привязаны  к минимальному размеру оплаты труда  и составляют: для юридических  лиц — не менее 100 тыс. руб., для  граждан — не менее 10 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

 Отсутствие цели восстановления  платежеспособности кредитной организации  в рамках процедуры несостоятельности  (банкротства)

Отсутствие цели восстановления платежеспособности кредитной  организации в рамках процедуры  банкротства связано с тем, что достижение этой цели предполагает продолжение деятельности должника, а для кредитных организаций это означает привлечение новых средств на счета и во вклады. Законодатель счел слишком рискованным давать кредитным организациям возможность привлекать новые средства, если они не могут возвратить ранее привлеченные.

Следствия этой особенности:

1) право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом возникает у конкурсного кредитора или уполномоченного органа по денежным обязательствам после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (п. 2 ст. 50.4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).

Производство  по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации также  может быть возбуждено арбитражным  судом только после отзыва у этой кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (п. 1 ст. 50.7 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций);

2) к кредитным  организациям не применяются никакие процедуры банкротства, кроме конкурсного производства (ст. 5 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций);

3) меры по предупреждению  банкротства кредитной организации  (финансовое оздоровление, назначение  временной администрации, реорганизация)  применяются на стадии до отзыва  лицензии и при наличии особых  оснований (ст. 3—4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).