Кредитные операции коммерческих банков

-осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных

подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;

-правильно ли определен рейтинг;

-соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о

кредитной политике;

-каково общее качество банковского портфеля;

-достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по

безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете,

который представляется совету директоров, соответствующим комитетам

банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным

инспекторам. В отчете должна быть сделана оценка качества всего

кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика

эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме

того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению

сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, лишь совокупное применение элементов механизма

кредитования дает уверенность в формировании качественного и

соответствующей заданной доходности кредитного портфеля банка, а также

обеспечение надежных путей возврата суммы основного долга и получение

прибыли кредитным учреждением от основного вида банковских операций в

современной российской финансовой практики.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики

кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее

методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти

методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как

частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда

банк будет видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в

современной ситуации ориентируются на использование метода

предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических

факторах и позволяющего сочетать  прежде всего интересы банков как

коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и

народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы

коммерческого кредитования банков будут являться:

1.Ориентация на экономические (качественные), а не технические

(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а

в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития

общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для

всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по

производству и реализации только той продукции, в которой действительно

ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики

отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При

этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не

недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных

средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется

только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени

отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем

может принести ощутимый эффектс точки зрения удовлетворения

потребностей общества и егоотдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую

очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный

опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки,

определяя основные направления своей деятельности, во главу угла

ставили не чистокоммерческие характеристики, а общественную значимость

того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение

этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве

индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции

служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны

предприятий и организаций. Количественное выражение данных

характеристики находят в количестве заявок на производствоотдельных

видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных

хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров

спроса в условиях рынка служит динамика цен:их стремительный рост  при

прочихравных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение-о

его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей

(при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной

компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в

производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени

уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя

при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны

с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование

соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только

при этом будут

сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных

хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что

будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать

будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской

прибыли.

2.В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые

услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как

следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и

другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление

конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на

традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно

либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении

рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных

кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на

размер банковской прибыли.  Для преодоления неуверенности и сокращения

рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как

долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий,

концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении

накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для

автоматизации банковский сделок.

3.С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа-

коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и

акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах,

положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная

черта которой- организация кредитного делав рамках и на базе

привлеченных банками в формедепозитов ресурсов. Тем самым в принципе

исключается возможность неограниченного  предоставления  кредитов,  как

это  практиковалось государственными специализированными банками, в

том числе и набезвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и

бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах

привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования,

пересмотру традиционных установок.

Приложение № 1

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Парабанковская

система

Банковская

система

Неэмиссионные

банки

Центральный

банк

Специализированные

кредитно-финансовые

организации

Почтово- сберегательные

системы

Специализированные

Коммерческие

- лизинговые фирмы

- факторинговые фирмы

- ломбарды

- кредитные товарищества

- инвестиционные компании

- финансовые компании

- расчетные (клиринговые) центры

- пенсионные фонды

- страховые общества

и т.д.

- инновационные

- инвестиционные

- ссудосберегательные

- ипотечные

Приложение № 2

Коммерческие Банки, находящиеся под надзором ОПЕРУ - 2:

1. Сбербанк России

2. Уникомбанк

3. Внешторгбанк

4. Внешэкономбанк

5. "Возрождение"

6. Автобанк

7. МЕНАТЕП

8. "Российский кредит"

9. Международная финансовая компания

10. Промстройбанк

11. Инкомбанк

12. Мосбизнесбанк

13. "СБС-Агро"

14. Агропромбанк

Приложение № 3

Сектора, имеющие  Сектора, испытывающие

убыток денежных ресурсов  нехватку денежных ресурсов

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Кредитная

система

Предложение  Спрос на

капитала  денежный

(спрос на  капитал

обязательства)  (предложение

Приложение № 4

Динамика лизинговых услуг

в России (млн. руб.)

1994  1995  1996

Лизинг оборудования9 178,5107 608,0  641 213,2

Лизинг недвижимости  -  -  29 423,7

Всего  670 636,9

Приложение № 5

ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной

заявки (КЗ).

Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела

(кредитными инспекторами).

Основная цель анализа:собрать и проанализировать информацию с целью

получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой

кредитной заявки:

1. Является ли заемщик кредитоспособным?

2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы

клиента для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без

особых затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства?

3.Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован

с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик

имел высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?

Кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов

заемщика:

1.1.Характер заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что

заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского

кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и

серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют

характер заемщика.

В процессе анализа КЗ необходимо:

-провести экспертизу документов, представленных заемщиком,

подтверждающих целевое использование кредита;

-провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной

информации по целевому использованию кредита;

-получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый

менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом

планировании;

-убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой

деятельности;

-изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным

документам и (или) непосредственно у кредиторов;

-в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица

необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько

поручитель оценивает характер заемщика.

1.2.Установление полномочий заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что

заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право

подписывать кредитный договор и документы обеспечения.

Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или

аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных

лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов,

подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие

квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления

соответствующих видов деятельности.

1.3.Финансовое состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что

заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или

потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить

проценты без значительного ухудшения  своего финансового положения.

Основные процедуры:

1.3.1. Оценка данных отраженных в публизной отчетности:

-кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

-изучение аудиторского заключения;

- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной

отчетности.

1.3.2.Анализ финансовой устойчивости;

1.3.3.Анализ платежеспособности;

1.3.4. Анализ ликвидности;

1.3.5.Анализ соотношения собственных и заемных  средств;

1.3.6. Анализ рентабельности;

1.3.7.Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и

товарно-материальных запасов;

1.3.8.Оценка значимых показателей:

- сравнение показателей в динамике;

-определение наиболее существенных показателей публичной отчетности,

оказавшихвлияние на результаты анализа;

- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми

аудиторами по результатам документальной проверки.

1.3.9.Анализ управления затратами:

- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;

-анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению

себестоимости.

1.3.10.Анализ системы управления финансовыми потоками.

1.4. Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос,

располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами

для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры:

1.4.1.Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов,