Банковские операции (на примере ОАО «Сбербанк России»)

 

      Из  таблицы 13 видно, что практически все показатели имеют волнообразный тренд, а именно, они либо снижаются в 2009 году по сравнению с 2008, и затем вновь приходят примерно к тому же значению в 2010, либо наоборот. Важно отметить, что доля неработающих кредитов в кредитном портфеле увеличилась на 5,5% в 2010 году по сравнению с 2008, но в тоже время по сравнению с 2009 годом она снизилась, и вероятно это обосновано с экономической нестабильностью в стране вызванной мировым финансовым кризисом, поэтому будет целесообразно провести анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России», для чего и составлена таблица 14.

      Таблица 14 – Анализ кредитного портфеля ОАО  «Сбербанк России»

 

      Исходя  из данных таблицы 14 можно сказать, что в структуре кредитного портфеля банка на протяжении всего периода  наибольшую долю занимают кредиты юридическим лицам 72,85% в 2008 году, 73,97% в 2009 году и 65,43% в 2010 году. Доля кредитов физическим лицам на протяжении всего рассматриваемого периода не имеет чёткой тенденции и изменяется с 26,79% в 2008 г. до 34,48% в 2010 г., а доля кредитов банкам уменьшается за период  с 0,36% в 2008 г. до 0,09% в 2010 г. Данные соотношения по кредитам можно объяснить тем, что ОАО «Сбербанк России» является банком, предоставляемым услуги как юридическим так и физическим лицам.

      Говоря  об общем изменении кредитного портфеля нужно отметить, что абсолютное значение его в период с 2008 по 2010 год снизилось  на 20353 млн. руб..

      Для оценки качества кредитного портфеля в международной практике обычно используется группа определенных показателей  значения, которых показаны в таблице 15. 
 
 
 

      Таблица 15 – Показатели качества кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России»

 

где    РУ – резервы на покрытие убытков  по ссудам;

     КП  – объем кредитного портфеля;

     ПП  – проценты, полученные от заемщиков;

     ПУ  – проценты, уплаченные по депозитам  и МБК;

     С – ссуды;

     А – активы. 

      Из  данных таблицы 15 можно сказать, что  показатель достаточности резервов банка (К1) в 2008 г. ниже нормативного значения, но на протяжении периода он увеличивается и принимает более высокое значение стремясь к его нормативному значению, что свидетельствует об успешности кредитной политики банка в области формирования резервов на покрытие убытков по ссудам. Положительным моментом является рост данного показателя с 0,047% до 0,185%.

      Значения  показателя доходности кредитного портфеля (К2) в течение всего периода  значительно превышает установленный  в мировой практике норматив, при  этом стоит отметить увеличение доходности кредитного портфеля за анализируемый  период с 2,392% до 3,639%.

      Значение  показателя качества управления кредитным  портфелем (К3) соответствует нормативам, поэтому банку рекомендуется продолжать данную политику в этом направлении.

      Таким образом, можно заключить, что ОАО «Сбербанк России» обладает качественным и грамотно сформированным кредитным портфелем. Так же положительной является и политика банка в данном направлении по сохранению количества кредитуемых субъектов экономики не смотря на все экономические потрясения, произошедшие в данном периоде.

     Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации  в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

     При предоставлении Заемщику кредита в  сумме, не превышающей 100 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы), и на срок не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.

     Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на срок не более 5-ти лет.

     Кредиты предоставляются:

      - по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков;

      - по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.

     Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.

     Максимальный  размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его  платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита.

      Срок  рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком полного пакета документов.

      Кредитование  Заемщика производится на основе:

      - кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

      - договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

      Лимиты  максимального остатка кассы  отделений устанавливаются и  пересматриваются уполномоченным коллегиальным  органом территориального банка, в  организационном подчинении которого находятся данные отделения.

      При расчете лимита максимального остатка  кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:

      - техническую укрепленность кассового узла отделения и внутреннее структурное подразделение ОСБ России;

      - максимальный приход/расход по кассе за расчетный период (3 календарных месяцев, предшествующие месяцу расчета лимита);

      - экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;

      - оптимальность существующих маршрутов инкассации.

      Лимиты  максимального остатка кассы  отделений рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вывозу или подкреплению денежной наличностью и недополученными  доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению и операционному  отделу отделения.

      Лимит максимального остатка кассы  отделений рассчитывается отдельно по рублям и иностранной валюте.

      Расходы на инкассацию учитываются исходя из количества совершаемых поездок  на подкрепление или вывоз денежной наличности.

      Разовые расходы на инкассация отделения  и его ВСП, ВСП территориальных  банков рассчитывается с учетом индивидуальных особенностей для каждого отделения  и ВСП:

      - расходы на проезд от отделения в РКЦ Банка России, территориальный банк в ВСП отделения и обратно;

      - расходы по доставке иностранной валюты из Москвы;

      - расходы по вывозу не платежной валюты за рубеж.

      При расчете расходов принимается во внимание:

      - затраты на содержание инкассаторской бригады (ФОТ с учетом ЕСН, расходы на горюче-смазочные материалы, амортизация и другие расходы на содержание инкассаторской бригады);

      - затраченное время на проезд инкассаторской бригады, время на прием и сдачу ценностей. При этом принимается во внимание наличие по маршруту инкассации точек инкассации торговой выручки либо доставки денежной наличности клиентам (в этом случае расходы на инкассацию уменьшается);

      - затраты на авиаперевозку (билеты, охрана, страховка и т. д.);

      - расходы по расчетом с центральным аппаратом Сбербанк России на совершение банкнотных сделок;

      - фактические расходы при инкассации службой сторонней организации.

      Организация контроля за установлением и соблюдением  клиентами кассовой дисциплины преследует цель: проверить работу кредитных организаций по организации наличного денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью предприятиями, выполнению кредитными организациями требований нормативных актов Банка России по этим вопросам.

      Проверки  кредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов (управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно-кассовых центров, как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на основании квартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.

      В ходе проверок рассматривается:

      1) Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку;

      2) Порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной организации;

      3) Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность принимаемых мер по установлению лимитов остатка кассы всему кругу обслуживаемых предприятий;

      4) Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки. Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

      5) Практика составления календаря и ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (формы 0408021, 0408022, 0408023, 0408024);

      6) Организация прогнозирования наличного денежного оборота. Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ;