Банковские операции (на примере ОАО «Сбербанк России»)

      К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

      В условиях становления банковской системы  России большинство этих недепозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки  из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты  Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.

Централизованные  и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Как  показывают статистические данные по 100 крупнейшим банкам России, доля централизованных и межбанковских кредитов в общей  сумме пассивов банков колеблется от 0,19% до 61,5%.

      Значение  рынка межбанковских кредитов состоит  в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности. 
 

      2. 2 Структурно-динамический анализ заёмных средств ОАО «Сбербанк России» 
 

      Структурный и динамический анализ заёмных средств ОАО «Сбербанк России» можно начать с представления в агрегированном виде анализа пассивов финансовой отчётности банка, что и сделано в таблице 16. 

      Таблица 16 – Анализ структуры и динамики пассивов ОАО «Сбербанк России»

      Продолжение таблицы16

 

     Что же касается основных статей пассивов банка, то здесь наблюдается снижение в анализируемый период с 733254 млн. руб. до 300000 млн. руб., то есть на 433254 млн. руб. по статье кредиты депозиты и прочие средства, а значит, банк избавляется от своих обязательств и, следовательно, положительно может осуществлять свою деятельность.

     Средства  кредитных организаций увеличились на 88806 млн. руб. в анализируемом периоде, что составило 43,90%. Средства клиентов также имеют положительною тенденцию для банка вследствие того, что происходит их увеличение с 4802831 млн. руб. и до 6666978 млн. руб., соответственно 138,81%. Динамика по вкладам физических лиц так же положительна и здесь прирост составляет 1642253 млн. руб. – 53,89% (темп прироста).

     В целом же по заемным средствам  можно сказать, что происходит постепенный  рост, который составляет 125,74% или же 1529858 млн. руб..

     Так же для более наглядного представления  динамики заимствование приведён рисунок 11. 

      Рисунок 11 – Динамика пассивов ОАО «Сбербанк России» 

      Таким образом, на рисунке 11 продемонстрировано практически по всем статьям увеличение пассивов, и в первую очередь это относится к основообразующей статье - средства клиентов, а значит, банк ведет успешную политику по привлечению депозитов и в основном населения.

      Так же можно показать и структуру  заимствования Сбербанка на 01.01.2011 год, что и сделано с помощью рисунка 12. 

      Рисунок 12 – Структура заимствования ОАО «Сбербанк России» на 01. 01. 2010 год 

      Из  рисунка 12 становится видно, что основная доля в структуре заемных средств принадлежит средствам клиентов (78,22%), кредитам, депозитам и прочим средствам ЦБ РФ принадлежит около 4% от общей суммы заемных средств, так же как и приходится на долю средств кредитных организаций.

      Обобщив проведенный анализ можно сказать, что Сбербанк ведет успешную политику в области заимствования, потому как большая доля принадлежит  займам со стороны клиентов, то есть банк привлекает большее количество депозитов, что, безусловно, является положительной чертой его деятельности.

      Для оценки заемных средств Банка могут быть использованы такие показатели, как коэффициент активности использования привлеченных средств, а также показатель доходности привлеченных средств банка. 

                                                                 (1) 

     где К_аипс – коэффициент активности использования привлеченных средств;

     А_д – доходные активы банка;

     ПС – привлеченные средства в анализируемом периоде. 

     Таблица 17 - Расчет коэффициента активности использования привлеченных средств ОАО «Сбербанк России»

 

     Коэффициент активности использования привлеченных средств характеризует эффективность использования привлеченных средств, а именно, сколько приходиться рублей доходных активов на рубль привлеченных средств или сколько привлеченных средств идет на увеличение объемов доходных активов. В течение рассматриваемого периода наблюдается увеличение данного показателя рисунок 13, что свидетельствует об эффективности использования привлеченных средств. 

     Рисунок 13 - Динамика коэффициента активности использования привлеченных средств ОАО «Сбербанк России» 

     Подобно расчету коэффициента кредиторской задолженности предприятия определяется показатель доходности привлеченных средств банка (К_дпс), который демонстрирует, сколько рублей дохода приходится на один рубль ресурсов, привлекаемых банком: 

      К_дпс =         (2) 

     где Д – процентные доход коммерческого банка, полученный за анализируемый период времени;

     С_к – средства клиентов;

     К_цбрф – кредиты Центрального банка Российской Федерации;

     К_дрб - кредиты других банков.  

     Таблица 18 – Расчет коэффициента доходности привлеченных средств ОАО «Сбербанк России»

 

     Коэффициентом доходности привлеченных средств определяется активность коммерческого банка по эффективному (неэффективному) использованию привлеченных средств. В 2008 году на 1 рубль привлеченных средств приходиться 10,8 копеек доходов, в 2009 году наблюдается увеличение данного показателя и теперь на 1 рубль привлеченных средств банк получает уже 13,4 копеек дохода, то есть доход на рубль привлеченных средств увеличивается на 2,6 копейки, затем данный доход снижается, но по сравнению с 2008 годом всё же находится на более высоком уровне и приносит больший доход на 0,2 копейки.

     Динамика  данного коэффициента может быть проиллюстрирована с помощью  рисунка 14, который свидетельствует об увеличении приносимого дохода в 2009 году по сравнению как с 2008 так и с 2010 годом, но всё же банк стабилизирует ситуацию и не позволяет опуститься значению данного показателя ниже изначального.

     Рисунок 14 – Динамика коэффициента доходности привлеченных средств ОАО «Сбербанк России» 

     Исходя из проведенного анализа основных показателей, дающих оценку использования привлеченных средств ОАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что банком активно используются привлеченные средства, о чем свидетельствует анализ коэффициента активности использования привлеченных средств. Однако коэффициент доходности привлеченных средств снизился, в 2010 году по сравнению с 2009 годом, что означает, что менеджменту банка необходимо обратить внимание на более эффективное использование привлеченных ресурсов, при этом нужно учитывать как макроэкономические показатели такие как:

     - уровень инфляции в стране, потому как именно этот показатель является одним из ключевых в области снижения стоимости заёмных средств, а значит и уменьшает доходность по данным операциям в банке;

     - общий уровень внутреннего валового  и национального продукта –  данный показатель позволяет  говорить о желании населения  размещать имеющиеся у него  свободные денежные средства, что  также относится и на хозяйствующие  субъекты;

     - масштабы накопления – непосредственно влияет на динамику и структуру заёмных средств банка именно от них зависит, в каком объеме основные субъекты хозяйствования будут заинтересованы вложить в депозиты, либо какие-то другие подобные банковские продукты;

     - валовые инвестиции в экономику  в общем случае влияют большей  степенью на уровень платежеспособности  и ликвидности предприятий-инвесторов, а значит, делают их более привлекательными  для банковской отрасли;