Банковские операции (на примере ОАО «Сбербанк России»)

 

     По  статье денежные средства в анализируемом  периоде наблюдается снижение с 329215 млн. руб. до 270396 млн. руб., т. е. на 6912 млн. руб., темп роста составил 82,13 %, что свидетельствует об отрицательной динамике период с 2008 по 2009 год, затем же деятельность банка нормализуется и практически достигает в 2010 году показателей 2008 года с отставанием на 58819 млн. руб. или на 2,10%, данной изменение было вызвано макроэкономическим кризисом в России.

     Средства  кредитных организаций в ЦБ РФ увеличиваются с 98775 млн. руб. до 128925 млн. руб., т. е. на 30150 млн. руб. и темп роста составил 130,52%, что свидетельствует об увеличении размещаемых в ЦБ денег, и как следствие уменьшение имеющихся у банка возможностей, то же можно сказать и об обязательных резервах.

     Средства  в кредитных организациях уменьшились с 78200 млн. руб. и до 61888 млн. руб., т. е. на 16312 млн. руб., темп роста составляет 79,14%, а значит, происходит уменьшение денег в других кредитных институтах и как следствие увеличение собственных имеющихся в распоряжении средств.

     Чистые  вложения в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток в анализируем период увеличились с 2812 млн. руб. и до 31509 млн. руб., а значит, данная статья увеличилась в 11 раз в анализируемом периоде.

     По  статье инвестиции в дочерние и зависимые  организации наблюдается рост данного  показателя с 22173 млн. руб. и до 83714 млн. руб., а значит, тем роста составил 377,55% или же 61541 млн. руб., что же касается объёмов основных средств и нематериальных активов, а также материальных запасов, то в данный период идёт увеличение объёмов по данной статье с 269417 млн. руб. и до 317379 млн. руб., то есть темп роста составляет 117,80% или 47962 млн. руб..

     В целом по активам можно сказать, что их общее значение увеличилось  с 6719019 млн. руб. в 2008 году на 1804228 млн. руб., соответственно до 8523247 млн. руб. в 2010 году, что является положительной тенденцией, так как наблюдается рост общего объёма активов на 126,85%.

     Что же касается основных статей пассивов то по ним отмечается тенденции роста, а значит, банк ведет положительную политику в области заимствования и привлечения денежных средств у населения и иных статей пассивов.

     Анализ  структуры и динамики собственных  средств можно провести аналогично анализу активов, показав основные тенденции и динамику по основным статьям, что и представлено в совокупном виде таблицей 11. Данные таблицы могут помочь понять, на сколько ОАО «Сбербанк России» обеспечен собственными источниками финансирования, а так же можно будет просмотреть основные направления в области управления собственными источниками. 
 
 
 

     Таблица 11 – Анализ источников собственных средств ОАО «Сбербанк России»

 

     Говоря  об источниках собственных средств  нужно отметить, что и в общем  как и по всем остальным разделам баланса банка здесь также  происходит приращение общего объёма, а именно на 135,38% или же в абсолютных числах на 274370 млн. руб..

     Средства  акционеров в анализируемом периоде  остались без изменений, как и  статья собственные акции, а также  эмиссионный доход и резервный  фонд. Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг показала их увеличение, а при переоценке основных средств  наблюдается обратная движение в сторону снижения на 113 млн. руб., то есть на 99,86%. Нераспределённая прибыль растёт, что является положительной тенденцией потому как банку предоставляется возможность расширить свою деятельность, в том числе и благодаря данной статье, и при этом неиспользованная прибыль увеличивается на 88246 млн. руб. – 58,25%.

     Отразить  структурное соотношение основообразующих статей можно представить рисунком 7. 

     Рисунок 7 – Структурное соотношение основообразующих статей баланса ОАО «Сбербанк России» 

     Таким образом, рисунок 7 показывает, что происходит постепенное увеличение как активной части, так и пассивной части баланса ОАО «Сбербанк России» во всех анализируемых периодах.

     Более детальная структура активов  на последнюю отчётную дату представлена рисунком 8. 

     Рисунок 8 – Структура активов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2011 года 

     В структуре активов основную часть занимает статья чистая ссудная задолженность – 66% за 2010 год, а чистые вложения в ценные бумаги на анализируемую дату составили 17%, так же важной статьёй является и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

     Что же касается структуры пассивов то в ней преобладает статья средства клиентов (некоммерческих организаций).

     Структура на 01.01.2011 года по источникам собственных  средств ОАО «Сбербанк России»  представлена рисунком 9. 

     Рисунок 9 – Структура источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2011 года в пассивах 

      Таким образом, можно сказать из рисунка 9, что основной статьей источников собственных средств за 2010 год послужила нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет – 5,62% от всех пассивов ОАО «Сбербанк России», эмиссионный доход и неиспользованная прибыль соответственно равны 2,68% и 2,04%.

      Немало  важным в рамках анализа деятельности банка будет, и проведения анализа  прибыли при изменении качественных показателей характеризующих её, приведенный в таблице 9. 

      Таблица 12 – Анализ изменения рентабельности ОАО «Сбербанк России»

      Продолжение таблицы 12

 

      Таблица 12 показывает, что на изменение рентабельности активов влияние в 2007-2008 годах оказало изменение рентабельности за счёт продаж в размере -0,0004261, в следующем периоде это изменение составило уже меньшее значение, а в последнем периоде оно стало равным -0,0011981, то есть наблюдается тенденция увеличения влияния данного показателя.

      Что же касается влияния показателя доходности работающих активов то оно так же подвержено тенденции роста на период с 2007 по начало 2009 года и так в период 2007-2008 г. Данное значение показателя было равным -0,000456, а к началу 2010 года оно приблизилось к -0,0001953. Что же касается рентабельности активов приносящих доход, то данный показатель наиболее весомый и лишь один он оказывает в последний период положительное воздействие на общую рентабельность банка в размере 0,0001206, при чём как и все остальные показатели этот с каждым периодом увеличивается с -0,0010223 в начале 2008 года и до -0,0010142 в начале 2009 года и соответственно значение на начало 2010 года было приведено ранее.

      Проследить  динамику влияния показателей можно рассмотрев рисунок 10. 

      Рисунок 10 – Динамика показателей влияющих на изменение рентабельности активов ОАО «Сбербанк России» 

      Таким образом, видно, что лишь изменение  рентабельности за счёт рентабельности продаж имеет отрицательную динамику в период с 2009 по начало 2010 года.

      Так же важны и основные качественные показатели деятельности Сбербанка, представленные таблицей 9из которой можно будет проанализировать качество управления в целом и по всем основным отраслям деятельности ОАО «Сбербанк России» 
 
 

      Таблица 13 – Значение основных качественных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»