Разработка инвестиционного проекта предприятия по производству кетчупа

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2012 в 20:02, курсовая работа

Краткое описание

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды, в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
сформировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии;

Содержание работы

Введение
Раздел I. Маркетинговые исследования. План маркетинга
1. Анализ положения дел в отрасли
2.Проведение маркетингового исследования
3.Оценка конкурентоспособности продукции
4. Анализ конкуренции
5.Стадия жизненного цикла продукта
6.SWOT- анализ предприятия
7. План маркетинга
7.1 Выбор маркетинговой стратегии
7.2 Оценка патентной ситуации
7.3 Сегментация рынка
7.4 Организация сбыта
7.5 Ценовая политика
7.6 Определение оптимального рекламного бюджета
7.7Определение оптимального плана реализации продукции
Раздел II. Производственный план
1.Расчет производственной мощности предприятия
2.Планирование издержек производства
3.Планирование численности персонала и заработной платы
4.Производительность труда
5.Планирование материально-технического обеспечения
6.Определение амортизационных групп имущества и методы начисления амортизационных отчислений
7.Планирование производственной программы
Раздел III. Организационный план
1.Организационно-правовая форма предприятия
2.Название предприятия
3.Месторасположение предприятия
4.Структура предприятия
5.Календарный план выполнения работ
Раздел IV. Финансовый план
1.Описание налогового окружения пекарни
2.Составление плана расходов и доходов
3.План денежных потоков
5.Кредитный план
6.Анализ рисков
7.Оценка эффективности проекта
Заключение
Список литературы

Скачать целиком (183.45 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

кетчуп.doc

— 815.00 Кб (Скачать файл)

Таблица 25

Налоговое окружение организации

Вид налога	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка	8053760	995440	11256868	12776188	14452578	16374732	18560678	21029208	23843220	27027599
Единый налог по УСН (6%)	483 225	59 726	675 412	766 571	867 155	982 484	1 113 641	1 261 752	1 430 593	1 621 656
Заработная плата	2172500	2370000	2370000	2370000	2488500	2612925	2743571	2880749	3024787	3176026
Отчисления в ПФ	304150	331800	331800	331800	348390	365810	384100	403305	423470	444644
Всего к уплате	787 375	391 526	1 007 212	1 098 371	1 215 545	1 348 293	1 497 741	1 665 057	1 854 063	2 066 300

2.Составление плана расходов и доходов

Одной из важнейших целей деятельности любого предприятия является получение прибыли. Для того, чтобы определить насколько прибыльной является деятельность предприятия, составим план доходов и расходов с прогнозом на 10 лет.

Таблица 26

План доходов и расходов
	Год
Показатель	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
1. Выручка от реализации	8053760	995440	11256868	12776188	14452578	16374732	18560678	21029208	23843220	27027599
2. Материальные затраты	95657	98526,71	101482,51	104526,99	107662,8	110892,68	114219,46	117646,04	121175,43	124810,69
3.Затраты на ОТ	2172500	2370000	2370000	2370000	2488500	2612925	2743571	2880749	3024787	3176026
4.Отчисления в ПФ	304150	331800	331800	331800	348390	365810	384100	403305	423470	444644
5.Начисленные амортизационные отчисления	199851,3	218019,6	218019,6	218019,6	218019,6	218019,6	218019,6	218019,6	218019,6	218019,6
6.Прочие расходы в себестоимости	24000	24720	24001	24721,03	24002	24722,06	24003	24723,09	24004	24724,12
7.Себестоимость	460507	474322,2	488551,9	503208,4	518304,7	533853,8	549869,4	566365,5	583356,5	600857,2
8. Прибыль от реализации	7393401,7	314043,69	10572516	12088791	13762046	15680970	17863589	20328692	23139175	26319919
9.Прибыль до налогообложения	6932894,7	-160278,52	10083964,01	11585582,98	13243740,92	15147115,89	17313719,5	19762326,83	22555818,48	25719061,53
10.Единый налог по УСН	415973,68	-9616,711	605037,84	695134,98	794624,46	908826,95	1038823,2	1185739,6	1353349,1	1543143,7
11.Проценты по кредитам, выплачиваемые из прибыли	3669268	5827	823
12.Чистая прибыль	3308160	317833	9966655	11393656	12967421	14772143	16824766	19142953	21785826	24776775

Таблица 27

Баланс расходов и доходов по проекту

№ п/п	Доходы и поступления средств		Расходы и отчисления средств
№ п/п	Наименова- ние показателя	Сумма, ден.ед.	Наименование показателя	Сумма, ден.ед.
1	выручка от реализации	154370271	материальные затраты на производство и реализацию	1096600,3
2			затраты на оплату труда	26209058
3			отчисления в ПФ	3669269
4			начисленные амортизационные отчисления	2162028
			единый налог по УСН	142183946,3
			Кредиты + проценты	1648721
5			прочие расходы в себестоимости	243620,3
Итого доходов и поступлений		154370271	Итого расходов и отчислений	177213242,9

3.План денежных потоков

Составление данного документа используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств.

Этот остаток формируется за счет притока и за счет оттока средств. В плане денежных потоков все платежи соответствуют тому периоду, в котором произведены.

Отрицательное значение баланса денежных средств свидетельствует о том, что предприятие не в состоянии оплачивать текущие задолженности.

В нём представлены данные по трём основным направлениям деятельности предприятия: операционной, инвестиционной и финансовой. В плане учитываются все источники поступления средств на предприятие, а также те направлении, по которым необходимо осуществить выплаты.

Таблица 28

План движения денежных средств

Показатель	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	Итого по проекту
Операционная деятельность
1)Поступление средств, всего:	8053760	995440	11256868	12776188	14452578	16374732	18560678	21029208	23843220	27027599	154370271
Выручка от реализации	8053760	995440	11256868	12776188	14452578	16374732	18560678	21029208	23843220	27027599	154370271
2)Денежные выплаты, всего:
мат. затраты	95657,00	98526,71	101482,51	104526,99	107662,80	110892,68	114219,46	117646,04	121175,43	124810,69	1096600,30
мат. затраты	95657,00	98526,71	101482,51	104526,99	107662,80	110892,68	114219,46	117646,04	121175,43	124810,69	1096600,30
заработная плата	2172500	2370000	2370000	2370000	2488500	2612925	2743571	2880749	3024787	3176026	26209058
отчисления	304150	331800	331800	331800	348390	365810	384100	403305	423470	444644	3669269
расчеты с бюджетом	415973,68	-9616,71	605037,84	695134,98	794624,46	908826,95	1038823,2	1185739,6	1353349,1	1543143,7	8531036,8
прочие выплаты	24000	24720	24001	24721	24002	24722,1	24003	24723,1	24004	24724,1	243620
3) Сальдо:	5041479,32	-1819990,00	7824546,65	9250005,00	10689398,74	12351555,31	14255961,34	16417045,27	18896434,47	21714250,49	114620686,60
3) Сальдо:	5041479,32	-1819990,00	7824546,65	9250005,00	10689398,74	12351555,31	14255961,34	16417045,27	18896434,47	21714250,49	114620686,60
Инвестиционная деятельность
1) Поступление средств, всего:	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2)Денежные выплаты, всего:	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200
оборудование,	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200
оборудование,	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200
3) Сальдо:	-2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-2184200
4) Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности:	2857279,32	-1819990,00	7824546,65	9250005,00	10689398,74	12351555,31	14255961,34	16417045,27	18896434,47	21714250,49	112436486,60
Финансовая деятельность
1) Поступление средств, всего:	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200
заемные средства,	1500000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1500000
заемные средства,	1500000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1500000
собственные средства,	684200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	684200
2)Денежные выплаты, всего:	600408	505831	542482	0	0	0	0	0	0	0	1648721
погашение займов,	600408	505831	542482	0	0	0	0	0	0	0	1648721
3) Сальдо:	1583792	-505831	-542482	0	0	0	0	0	0	0	535479
3) Сальдо:	1583792	-505831	-542482	0	0	0	0	0	0	0	535479
4) Денежный поток по проекту:	4441071,32	-2325821,00	7282064,65	9250005,00	10689398,74	12351555,31	14255961,34	16417045,27	18896434,47	21714250,49	112971965,60
5) Денежный поток по проекту нарастающим итогом:	4441071,32	2115250,32	9397314,97	18647319,97	29336718,72	41688274,03	55944235,37	4441072,32	23337506,79	45051757,29	158023722,88

4.План инвестиций

В плане инвестиций определяются формы привлечения инвестиций, необходимых для реализации инвестиционного проекта.

Объемы инвестиций должны быть обоснованы, то есть приведены на основании данных проекта. Объем собственных средств, направленных на финансирование проекта должен подтверждаться приложенными к проекту формами годовой бухгалтерской отчетности за период.

При расчёте производственного, организационного и маркетингового планов выявлено, что для осуществления проекта необходимы инвестиции в размере 2184200 рублей. Собственный капитал учредителя составляет 684200 рублей.

Таким образом, для реализации проекта необходимо дополнительное финансирование в размере 1500000 руб. Необходимую сумму планируется взять в кредит по программе поддержки малого бизнеса Сбербанка РФ под 15% годовых.

Кредитный план представлен в таблице 28.

Таблица 29 Кредитный план
Статьи затрат	2009												2010	2011
	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	ноябрь	декабрь
	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	ноябрь	декабрь
Полученные заемные средства	1500000
Выплаты по кредиту		41667	41667	41667	41667	41667	41667	41667	41667	41667	41667	41667	500004	541659
Оплата процентов по кредиту		15000	14583	14167	13750	13333	12916	12499	12082	11665	11248	10831	5827	823
Итого кредитных платежей		56667	56250	55834	55417	55000	54583	54166	53749	53326	52915	52498	505831	542482

Таблица 30

План инвестиций

Статьи затрат	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год	Итого по проекту:
1. Инвестиционные затраты:
1. Вложения во внеоборотные активы, всего:	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200
1.1. Капитальные вложения по проекту, в т.ч.	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200
а) оборудование	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200
Итого инвестиционных затрат	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200
2. Источники финансирования проекта:
1. Собственные средства, всего:	684200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	684200
а) фонд накопления	684200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	684200
2. Заемные и привлеченные средства, всего:	1500000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1500000
а) кредиты коммерческих банков	1500000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1500000
Итого финансовых средств	2184200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2184200

Таблица 31

Проверочная (шахматная) таблица

		Доходы и поступления (показатели)	Итого расходов
		Выручка от реализации продукции	Итого расходов
Расходы и отчисления (показатели)	1 мат. затраты		1096600,3
	2 оплата труда		26209058
	3 отчисления в ПФ		3669269
	4 амортизация		2162028
	5 прочие расходы		243620,3
	6 кредиты + %		1648721
	7. денежные средства		119340974
Итого доходов		154370271	154370271

6.Анализ рисков

Любая предпринимательская деятельность это деятельность, осуществляемая на свой страх и риск. Таким образом, при разработке проекта нового бизнеса необходимо максимально учесть все возможные результаты.

Основные риски деятельности в рыночной экономике:

-снижение спроса на предлагаемую продукцию;

-рост инфляции;

-повышенная конкуренция;

-рост налогов.

Для того, чтобы предприятие могло предотвратить негативные последствия изменений на рынке услуг необходимо заранее определить те критические показатели, при которых деятельность будет убыточной, и спланировать возможные меры по предотвращению потерь.

Для определения условий, при которых деятельность предприятия будет приносить убытки, используем метод определения точки безубыточности.

Поскольку в данном проекте рассматривается одно наименование кетчупа, рассчитаем критический объём продаж для него.

Расчёт точки безубыточности для кетчупа (за месяц):

Количество кетчупа, производимого в месяц – 28160кг

Цена кетчупа -26 руб.

S – объём продаж;

FC – постоянные издержки;

VC – переменные издержки.

S = 28160 кг * 26 рублей = 732160 рублей

FC = 364850 рублей

VC = 95657 рублей

Определим критический объём продаж ()

, где - критический объём продаж.

рублей

Определим индекс безубыточности ()

, где - индекс безубыточности.

Информация о работе Разработка инвестиционного проекта предприятия по производству кетчупа