Профилактика  отклонений заключается в контроле качества сменно-суточных планов, их обеспеченности необходимыми материальными ресурсами, технологической оснасткой и  оборудованием, хорошим знанием  пропускной способности каждого  производственного участка и  их слабых сторон, в разработке совокупности профилактических мероприятий, позволяющих  знать все факторы, ведущие к  отклонению производства от плана, и  не допускать появления таких  отклонений.

Оперативный контроль выполнения планов цехами осуществляется ведущими инженерами ПДО, закреплёнными  за определёнными цехами, и сменными диспетчерами ПДО с диспетчерского пульта предприятия.

Оперативный контроль охватывает:

-                ежесменный учёт сдачи цехами по графику деталей, сборочных единиц и изделий;

-                состояние межцеховых передач и состояние заделов в производстве;

-                равномерность хода производства;

-                выявление отклонений и их своевременное устранение.

Контроль равномерности  хода производства в течение смены  в цехах осуществляется централизованно  из ПДО, где круглосуточно дежурят  диспетчеры и операторы, поддерживающие постоянную связь с планово-диспетчерскими бюро (ПДБ) цехов.   

 

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

2.1  План производства и реализации продукции

План производства продукции является основным разделом годовой программы предприятия, так как на его основе ведется  расчет всех последующих разделов годового плана.

Производственная  программа представляет собой задание  по выпуску продукции в ассортименте на определенный плановый период.

2.1.1 Расчет баланса  рабочего времени  на планируемый  год

Годовой фонд рабочего времени за одну смену можно определить по следующей формуле (2.1):      

                         Траб = Дполн*8 + Дсокр*7                                      (2.1)

где Дполн и  Дсокр – количество соответственно полных и сокращенных дней в году.

Траб = 246*8 + 8*7 = 1968 + 56 = 2024

2.1.2 Расчет выпуска  продукции в натуральном  выражении

Годовой выпуск продукции определяется по формуле (2.2):                 

 Вгод = Всм⁸*n*Ксм*Дполн + Всм⁷*n*Ксм*Дсокр             (2.2)

Расчет производственной программы швейного цеха оформим  в виде таблицы 2.1 

Таблица 2.1 Расчет годового выпуска продукции

 

2.1.3 Расчет выпуска  продукции в стоимостном  выражении

Расчет коэффициента сортности продукции (2.3)                                         

 Ко = (Р₁ + Р₂*0,95)/100                                             (2.3)

где Р₁, Р₂ – процент выпуска продукции, соответственно первого и второго сорта;

0,95 – коэффициент,  учитывающий, что продукция 2 сорта  реализуется со скидкой в цене 5%.

В данном случае:

Ко = (94 + 6*0,95)/100 = 0,997

Таблица 2.2 Расчет товарной продукции

2.2 План по труду  и заработной плате

План по труду  и заработной плате является одним  из разделов годовой программы, в  котором планируется численность  по всем категориям промышленно-производственного  персонала, а также их фонда заработной платы.

2.2.1 Расчет численности  основных производственных  рабочих

Основными производственными  рабочими называются те рабочие, которые  заняты непосредственным изготовлением  продукции. В швейном цеху  к ним относятся швеи и термоотделочники.

Расчет списочной  численности основных производственных рабочих осуществляется по формуле (2.4):                             

 Кспис = (Кявочн*100)/(100 – z)                                (2.4)

где Кявочн –  явочный состав основных рабочих  на потоке, чел.

z – плановый  коэффициент невыходов на работу (из опыта работы предприятия  принимается на уровне 8-12%)

Кспис = (48*100)/(100 – 12) = 55 рабочих

Количество резервных  рабочих определяется по формуле (2.5):                                        

 Крез = Кспис  – Кявочн                                    (2.5)

В данном случае:

К рез = 55 – 48 = 7 рабочих

Результаты расчетов представим в виде таблицы 2.3

Таблица 2.3 Расчет численности основных производственных рабочих

 

 

2.2.2 Расчет часового  фонда заработной  платы

 

          Часовой фонд  заработной платы рабочих-сдельщиков  включает в себя:

- прямой фонд

- сумма премий

- доплата за  работу в вечернее время

- прочие доплаты          

 Расчет прямого  фонда заработной платы рабочих  сдельщиков оформляется в виде  таблицы 2.4.

Таблица 2.4 Расчет прямого сдельного фонда заработной платы

 

          Прямой фонд  заработной платы рабочих-сдельщиков  определяется по формуле (2.6):                                   

            ФЗПпрям = Рсд*Вгод                                         (2.6)

где Рсд - суммарная  сдельная расценка на изделие, руб.                                      

 Рсд = (Ст¹дневн*Ктар.средн*Краб.)/Всм                 (2.7)

где Ст¹дневн – дневная тарифная ставка 1 разряда.

Рсд = (1050*8*48*1,73)/184 = 3791 руб.

ФЗПпрям = 3791*186208 = 705914,5 тыс. руб.          

 Премия рабочим-сдельщикам  устанавливается в соответствии  с разработанным Положением о  премировании рабочих-сдельщиков  в определенном проценте к  прямому сдельному фонду                                             

 Прсдел = ФЗПпрям*%Пр                                    (2.8)

где %Пр – процент  премии рабочим-сдельщикам.

Прсдел = 705914,5*20% = 141182,9 тыс. руб.         

 Вечерним  временем считается время работы  во вторую (вечернюю) смену. Доплата  производится в размере 20% часовой  тарифной ставки первого разряда  за каждый час отработанного  времени.         

 Сумма доплат  рассчитывается по следующей  формуле (2.9):                                   

 Двеч.сдел. = 0,20*Ст¹час*Твеч*Кявочн.сдел.             (2.9)

где Тявочн –  фонд вечернего времени за год, часы       

 Кявочн.сдел. – явочное количество рабочих-сдельщиков  швейного цеха, чел.

Твеч. = Траб/2 = 2024/2 = 1012

Двеч.сдел. = 0,20*1050*1012*1,73*192 = 70590,6 тыс. руб.

В состав прочих доплат включаются доплаты за:

- вредные условия  труда;

- профмастерство;

- за резерв  резервным рабочим;

- за руководство  бригадой;

- за обучение  учеников и т.д.                              

 Дпроч = ФЗПпрям*%доплат/100                           (2.10)

где %доплат –  процент прочих доплат.

Дпроч = 705914,5*10/100 = 70591,5 тыс. руб.

Результаты всех расчетов сводятся в таблицу 2.5

Таблица 2.5 Часовой  фонд заработной платы рабочих-сдельщиков

 

          2.3 План по себестоимости, прибыли и рентабельности

Себестоимость – важнейший показатель, характеризующий  качественную сторону деятельности предприятия, экономическую эффективность  производства. Он отражает степень  использования материальных и трудовых ресурсов, результаты внедрения новой  техники и прогрессивной технологии.