Методика планування нового туристичного бізнесу

-  вибір стратегії на основі аналізу перспектив підприємства в різних види діяльності і визначення пріоритетів по конкретних видах діяльності з погляду її ефективності і забезпеченості ресурсами;

- аналіз напрямів диверсифікації видів діяльності, пошук нового ефективнішого вигляду діяльності і визначення очікуваних результатів.

При виборі стратегії необхідно мати на увазі, що нові стратегії як в традиційних галузях, так і в нових сферах бізнесу повинні відповідати накопиченому потенціалу підприємства.

У системі довгострокового планування (мал. 1) мети втілюються в програми дій, бюджети (річний план), плани прибутків, що розробляються для кожного з головних підрозділів підприємства. Потім програми і бюджети виконуються цими підрозділами і визначаються відхилення фактичних показників від запланованих.

1.2.   Бізнес-план. Загальні поняття, зміст та структура

Бізнес-план є результат досліджень і організаційної роботи, метою, що має, вивчення конкретного напряму діяльності фірми (продукту або послуг) на певному ринку в тих, що склалися організаційно - економічних умовах, він спирається на:

-              конкретний проект надання нових послуг (особливості задоволення потреб і т. д.);

-              всесторонній аналіз виробничо-господарської і комерційної діяльності, метою якого є виділення його сильних і слабких сторін, специфіки і відмінностей від інших аналогічних фірм;

-              вивчення конкретних фінансових, техніко-економічних і організаційних механізмів, використовуваних в економіці для реалізації конкретних завдань.

Особливістю бізнес-плану як стратегічного документа є його збалансованість по постановці завдань з урахуванням реальних фінансових можливостей фірми. Щоб бізнес-план був прийнятий, він повинен бути забезпечений необхідними фінансовими ресурсами. Це значною мірою визначає характер проектів (концепцій), які вивчаються при розробці бізнес-плану. Ці проекти повинні бути не тільки інноваційними, тобто відрізнятися науково-технічною новизною, але і що достатньо повно пропрацювали, показувати які витрати необхідні на їх реалізацію і що це економічно дасть (який дохід принесе). Ступінь інновационності і ризикованій проекту визначає способи залучення капіталу.

Бізнес-план інвестиційного проекту розробляється для обгрунтування:

-              поточного і перспективного планування розвитку підприємства, вироблення (вибору) нового вигляду діяльності;

-              можливості отримання інвестиційних і кредитних ресурсів, а також повернення позикових засобів;

-              пропозицій по створенню спільних і іноземних підприємств;

доцільності надання заходів державної підтримки.

Таким чином, бізнес-план не тільки є внутрішнім документів фірми, але і може бути використаний для залучення інвесторів і кредиторів.

Бізнес-план дозволяє вирішити цілий ряд завдань:

-              визначити конкретні напрями діяльності фірми, цільові ринки і місце фірми на цих ринках;

-              сформулювати довготривалі і короткострокові цілі фірми, стратегію і тактику їх досягнення. Визначити осіб, відповідальних

за реалізацію стратегії; -              вибрати склад і визначити показники товарів і послуг, які будуть запропоновані фірмою споживачам. Оцінити виробничі і торгові витрати по їх створенню і реалізації;

-              виявити відповідність наявних кадрів фірми, умов мотивації

їх праці вимогам, що пред'являються, для досягнення поставленої мети;

-              визначити склад маркетингових заходів фірми по вивченню ринку, рекламі, стимулюванню продажів, ціноутворенню, каналам збуту і др.;

-              оцінити фінансове положення фірми і відповідність наявних фінансових і матеріальних ресурсів можливостям досягнення поставленої мети;

-              передбачити труднощі, «підводні камені», які можуть перешкодити практичному виконанню бізнес-плану.

Кожна задача може бути вирішена тільки у взаємозв'язку з іншими.

Бізнес - план починається з резюме, яка є коротким оглядом бізнес-плану.

Резюме повинне включати наступну інформацію:

1. Найменування проекту.

2. Характеристика організації, що звертається за наданням засобів:

-              найменування організації (підприємства);

-              організаційно-правова форма;

-              опис проекту, особливо виділяючи, чи йде мова про початок роботи «з нуля» або про розширення існуючої справи;

-              опис підприємства, його специфічних рис, основних етапах в його розвитку;

-              перевага продукції або послуг підприємства, власні ресурси компанії і її поточний фінансовий стан;

-              довгострокові і короткострокові цілі проекту, якого зростання можна чекати, які доходи передбачається отримати, за

який період часу;

-         потреба в інвестиціях, напрями їх використання, передбачувані джерела фінансування, як вони повертатимуться (погашатися) інвесторам;

-         ключові економічні показники ефективності проекту.

Першим кроком в складанні бізнес-плану є визначення цілей (генеральних напрямів) функціонування фірми. Дана фірма орієнтована на зростання, і основними її цілями будуть:

-         підвищення загального об'єму продажів і надання послуг;

-         збільшення частки фірми на ринках, що склалися;

-         освоєння нових ринків;

-         збільшенням зростання прибули;

-         підвищенням якості послуг, що надаються.

Для кожного розділу бізнес-плану визначаються конкретні заходи щодо її реалізації з вказівкою виконавця (підрозділи фірми і конкретного менеджера). На основі стратегії розробляється бізнес-план конкретних заходів з їх переліком, терміном виконання і конкретними виконавцями, тобто для кожного розділу і стратегії по суті готується свій міні-бізнес-план.

У розділі опису підприємства необхідно охарактеризувати підприємство, звернувши увагу на його відмінності від інших компаній, присутніх на ринку:

-                       цілі і завдання на найближчий період і на перспективу;

-                       фінансування підприємства у минулому і в даний час;

-                       використовувані ноу-хау;

-                       рівень технології;

-                       з якими проблемами стикається підприємство;

-                       аналіз сильних і слабких сторін підприємства (якість продукції і послуг, можливості збуту, рівень витрат, кваліфікація, досвід персоналу,  рівень менеджменту).

-                       географічне положення підприємства;

-                       найближчі транспортні магістралі.

При описі продукції приводиться докладна характеристика послуг, проводиться порівняння її з продукцією конкурентів, аналізуються плани розвитку виробництва.

У розділі аналізу ринку повинно бути показано, що послуги мають ринок збуту, а також можливість підприємства добитися успіху на цьому ринку; необхідно показати витрати у зв'язку з виходом на ринок і можливі ризики.

Виробничий або організаційний план повинен докладним чином описувати шлях, за допомогою якого підприємство планує ефективно проводити продукцію або послуги і поставляти їх споживачеві. Необхідно відобразити всі етапи підготовчого періоду в календарному плані (мережевому графіку). Календарний план виконання робіт в рамках проекту повинен включати прогноз термінів дій (заходів) і потреби у фінансових ресурсах для його реалізації.

У фінансовому плані  повинен дати можливість оцінити здатність проекту забезпечувати надходження грошових коштів в об'ємі, достатньому для обслуговування довга (або виплати дивідендів, коли йдеться про інвестиції).

Слід докладним чином описати потребу у фінансових ресурсах, передбачувані джерела і схеми фінансування, відповідальність позичальників і систему гарантій. Особливе значення слід приділити опису поточного і прогнозованого стану навколишнього економічного середовища. Повинні бути відображені труднопрогнозіруємиє чинники, їх альтернативні значення для різних варіантів розвитку подій.

Потрібне чітке розбиття витрат за проектом і використання засобів.

Зазвичай фінансовий розділ бізнес-плану представлений трьома основними документами:

-              звітом про прибутки і збитки (показує операційну діяльність підприємства по періодах);

-              планом руху грошових коштів;

-              балансовою відомістю (фінансовий стан підприємства в певний момент часу).

При необхідності може бути представлений графік погашення кредитів і сплати відсотків; відомості про оборотний капітал з вказівкою змін і початкових посилок протягом терміну кредиту; передбачуваний графік сплати податків.

Фінансовий план має наступну цільову спрямованість:

1. Забезпечення фінансовими ресурсами і грошовими коштами діяльності компанії.

2. Збільшення прибули по основній діяльності і іншим видам діяльності, якщо вони мають місце.

3. Організація фінансових взаємин з бюджетом, позабюджетними фондами, банками, кредиторами і дебіторами.

4. Забезпечення реальної збалансованості планованих доходів і витрат.

5. Забезпечення платоспроможності і фінансової стійкості.

В процесі фінансового планування відстежуються фінансові (на верхньому рівні), а також натуральні показники. У зведену службу поступають підсумкові показники від кожного підрозділу, які при необхідності можуть бути деталізовані.

Основні завдання фінансового плану:

забезпечення джерелами фінансування основної діяльності підприємства (підтримка нормального рівня запасів сировини, матеріалів, готової продукції, фінансування приросту оборотних коштів, відтворення основних виробничих фондів і т.д.);

-              своєчасне і в повному об'ємі виконання зобов'язань перед бюджетом і позабюджетними фондами;

-              обгрунтування ефективного вкладення тимчасове вільних грошових коштів, підтримка залишку грошових коштів надостаточном рівні;

-              виявлення резервів зростання доходів підприємства;

-              оптимізація використання прибули;

-              визначення дивідендної політики;

-              обгрунтування розміру і умов залучення зовнішніх джерел для фінансування інвестиційної діяльності підприємства;

-              підтримка платоспроможності підприємства, забезпечення його фінансової стійкості.

Методологія фінансового планування на сучасному етапі припускає рішення підприємством ряду проблем:

-              обгрунтування мети (системи цілей) фінансового плану, адекватної основним напрямам діяльності підприємства в перспективному періоді;

-              визначення системи актуальних для підприємства внутрішніх і зовнішніх фінансових обмежень. В даний час одним з найбільш важливих обмежень для більшості підприємств є критерій банкрутства;

-              визначення горизонту фінансового планування;

-              вибір методів планування фінансових показників і розробки фінансових планів.

Мета фінансового плану конкретизується залежно від тривалості планованого періоду, результатів аналізу його фінансового стану на момент розробки фінансового плану, динаміки основних фінансових показників в ретроспективі, результатів маркетингових досліджень, а також зовнішніх умов (таких, як рівень інфляції, ставка рефінансування Центрального банку, курс гривні по відношенню до твердих валют, стабільність правового поля).

1.3.  Презентація бізнес-плану туристичного підприємства

Багато підприємців, що розробили проект роблять велику помилку, вважаючи, що іх проблеми закінчилися. Це не так. Тепер важливо забезпечити проект необхідними ресурсами, а в першу чергу – фінансовими. Їх джерело - інвестор.

Якщо проектом передбачено зовнішнє фінансування, то з перших кроків ви отримуєте не партнера, а опонента, який все ставить під сумнів і не взмозі запропонувати конструктивну пораду в зв’язку з погано проінформованістю про раельний стан справ. Досвід показує, що багато проектів не приймаються інвесторами скоріше по причинам психологічного характеру, ніж як наслідок їх низької економічної ефективності.

Навіть якщо проект передбачає в якійсь із своіх частин самофінансування, експертиза проекту дуже необхідна і навіть рекомендується інвестиційними консультантами.

Оцінка включає у себе вивчення заходів, затрат, графіка реалізації, показників ефективності проекту. Кожен із компонентів розглядається, як з точки зору адекатності, так і з точки зору коректності проведених розрахунків і дотримання загальноприйнятих методик передусім в сфері фінансового планування і аналізу.