Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2012 в 19:48, курсовая работа
Планирование на предприятии в условиях рыночных отношений должно быть ориентировано на потребителя, носить прогнозный характер, поскольку базируется на неполной информации. В процессе планирования определяется глобальная цель развития предприятия, и все частные решения служат условием для достижения поставленной цели.
Цель курсовой работы – оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.
Введение 3
1.Общие указания 4
2.Производственная программа 6
3.Себестоимость продукции 9
3.1.Материальные затраты 9
3.2.Расходы на оплату труда 13
3.3.Отчисления на социальные нужды 22
3.4.Амортизационные отчисления 23
3.5.Прочие расходы 27
3.6.Калькуляция себестоимости продукции 29
4.Финансовый результат ремонтного предприятия 34
4.1.Прибыль и рентабельность 34
4.2.Распределение прибыли ремонтного предприятия 35
5.Эффективность производства 38
6. Вывод 40
Список литературы 42
Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы предприятия (II период)
Таблица 1.4
Показатели | Прогноз изменения в % (увеличение «+», уменьшение «-») |
1. Цена единицы ремонта любой техники | +30 |
2. Средняя тарифная ставка | +25 |
3. Трудоёмкость продукции любого вида | -10 |
4. Стоимость потребляемых материалов и покупных изделий | +20 |
5. Стоимость производства запасных частей | +18 |
6. Стоимость товаров народного потребления | +5 |
7. Стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года | +15 |
8. Стоимость вводимых основных производственных фондов | +30 |
9. Стоимость выводимых основных производственных фондов | +20 |
10. Средний срок эксплуатации основных производственных фондов | -10 |
11. Остатки годовой продукции на складе: на начало гола на конец года |
-5 -10 |
12. Стоимость потребляемой электроэнергии | +2 |
13. Стоимость потребляемого условного топлива | +3 |
2.Производственная программа
Производственная программа предприятия устанавливает объём производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.
Промышленная продукция предприятия в стоимостном измерении выражается объёмом товарной и реализованной продукции.
Товарная продукция предприятия включает капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров, а так же производство запасных частей и товаров народного потребления. Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.
Годовой план прогноз производства и реализации продукции
Таблица 2.1
Продукция | Единица измерения | Количество | Стоимость, тыс.руб. | |||
I период | II период | |||||
единицы | годового объёма | единицы | годового объёма | |||
1.Капитальный ремонт ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 |
шт. шт. шт. шт. |
100 120 150 170 |
190 225 90 110 |
19 000 27 000 13 500 18 700
|
247 292,5 117 143 |
24 700 35 100 17 550 24 310
|
2.Производство запасных частей | тыс.руб. | - | - | 200 | - | 236 |
3.Товары народного потребления | тыс.руб. | - | - | 60,5 | - | 63,525 |
Товарная продукция предприятия | тыс.руб. | - | - | 78460.5 | - | 101959,525 |
4. Остатки готовой продукции на складе на начало года на конец года |
тыс.руб. тыс.руб. |
- - |
- - |
280 180 |
- - |
266 162 |
Реализованная продукция | тыс.руб. | - | - | 78 560,5 | - | 102063,525 |
План прогноз производства и реализации продукции ремонтного предприятия разрабатывается по форме таблице 2.1. Для первого периода показатели товарной и реализованной продукции рассчитываются на основе данных таблиц 1.1 и 1.2. Для второго планового периода используются данные таблицы 1.4.
Расчеты
Объём товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:
Nкртп=∑iЦi·ni
I период:
Nкртп=(100*190)+(120*225)+(
II период:
Nкртп=(100*247)+(120*292,5)+(
где Цi – цена на ремонт i-ой техники, тыс. руб.
ni – программа ремонта i-ой техники, шт./год
Стоимость годового объема продукции за I период:
ЭО-333: 100*190=19 000 тыс. руб.
ЭО-412: 120*225=27 000 тыс. руб.
ДЗ-133: 150*90=13 500 тыс. руб.
ДЗ-160: 170*110=18 700 тыс. руб.
Стоимость единицы продукции за II период:
ЭО-333: 190*1,3=247 тыс. руб.
ЭО-412: 225*1,3=292,5 тыс. руб.
ДЗ-133: 90*1,3=117 тыс. руб.
ДЗ-160: 110*1,3=143 тыс. руб.
Стоимость годового объема продукции за II период:
ЭО-333: 247*100=24 700 тыс. руб.
ЭО-412: 292,5*120=35 100тыс. руб.
ДЗ-133: 117*150=17 550 тыс. руб.
ДЗ-160: 143*170=24 310 тыс. руб.
Запасные части: 200*1,18=236 тыс. руб.
Товары народного потребления: 60,5*1,05=63,525 тыс. руб.
Остаток готовой продукции на складе на II период:
на начало года: 280*0,95=266 тыс. руб.
на конец года: 180*0,9=162 тыс. руб.
Стоимость годового объёма реализованной продукции рассчитывается по формуле:
Nрп=Nтп+Nннер-Nкнер
I период: Nрп=78 460,5 + 280 – 180 = 78 560,5 тыс. руб.
II период: Nрп=101959,525 + 266 – 162 = 102063,525 тыс. руб.
где Nтп – товарная продукция предприятия за год; тыс. руб.
Nннер, Nкнер – нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года; тыс. руб.
Промышленная продукция в стоимостном измерении по сравнению с I периодом возросла. Стоимость товарной продукции предприятия и стоимость реализованной продукции возросла на 23 503,025 тыс. руб. по сравнению с I периодом.
3.Себестоимость продукции
Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:
1) материальные затраты;
2) затраты на оплату труда;
3) отчисления на социальные нужды;
4) амортизационные отчисления;
5) прочие.
3.1.Материальные затраты
Материальные затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.
Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Ем осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.
Прямые материальные затраты других видов продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1:
Едрм=Нмз∑ NТпi,
где Нмз - норматив материальных затрат на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.;
NТпi - товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб.
Расходы топлива Ет и электроэнергии Еэ на производство товарной продукции ремонтного предприятия рассчитываются аналогично.
Общие материальные затраты на выпуск продукции находятся по формуле:
Емз=Емосн+ Едрм+Ет+Еэ
Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия
Таблица 3.1
Продукция | Единица измерения | Программа производства | Норматив на единицу товарной продукции | Прямые материальные затраты. тыс. руб. | ||
I период | II период | Iпериод | II период | |||
1. Капитальный ремонт: |
|
|
|
|
|
|
ЭО-333 | шт. | 100 | 62 | 74.4 | 6 200 | 7 440 |
ЭО-412 | шт. | 120 | 80 | 96.0 | 9 600 | 11 520 |
ДЗ-133 | шт. | 150 | 30 | 36.0 | 4 500 | 5 400 |
ДЗ-160 | шт. | 170 | 37 | 44.4 | 6 290 | 7 548 |
2. Запасные части | тыс. руб. | 200 | 0,33 | 0,39 | 66 | 78 |
3. Товары народного потребления | тыс. руб. | 60,5 | 0,33 | 0,35 | 19,97 | 21,17 |
Итого прямые материальные затраты | тыс. руб. | - | - | - | 26 675,97 | 32 007,17 |
4. Затраты на топливо | тыс. руб. | - | 0,046 | 0,047 | 3 609,2 | 4 792,1 |
5. Затраты на электроэнергию | тыс. руб. | - | 0,062 | 0,063 | 4 864,55 | 6 423,45 |
Итого |
| - | - | - | 35 149,72 | 43 222,72 |
Расчеты
Норматив на единицу товарной продукции капитального ремонта за I период:
Из таблицы 1.2 графы стоимость на единицу ремонта, тыс. руб. складываем материалы и покупные изделия.
ЭО-333: 22,0+40,0=62,0
ЭО-412: 30,0+50,0=80,0
ДЗ-160: 10,0+20,0=30,0
ДЗ-133: 15,0+22,0=37,0
Для запасных частей и товаров народного потребления, а также для расходов топлива и электроэнергии данные берем из таблицы 1.3.
Запасные части: 33/100=0,33
Товары народного потребления: 33/100=0,33
Топливо: 4,6/100=0,046
Электроэнергия: 6,2/100=0,062
Норматив на единицу товарной продукции капитального ремонта за II период:
ЭО-333: 62,0*1,2=74,4
ЭО-412: 80,0*1,2=96,0
ДЗ-160: 30,0*1,2=36,0
ДЗ-133: 37,0*1,2=44,4
Запасные части: 0,33*1,18=0,39
Товары народного потребления: 0,33*1,05=0,35
Топливо: 0,046*1,03=0,047
Электроэнергия: 0,062*1,02=0,063
Прямые материальные затраты на капитальный ремонт; тыс. руб.
Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Ем осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.
I период:
ЭО-333: 62,0*100=6 200 тыс. руб.
ЭО-412: 80,0*120=9 600 тыс. руб.
ДЗ-160: 30,0*150=4 500 тыс. руб.
ДЗ-133: 37,0*170=6 290 тыс. руб.
II период:
ЭО-333: 6 200*1,2=7 440 тыс. руб.
ЭО-412: 9 600*1,2=11 520 тыс. руб.
ДЗ-133: 4 500*1,2=5 400 тыс. руб.
ДЗ-160: 6 290*1,2=7 548 тыс. руб.
Прямые материальные затраты на неосновную продукцию:
Прямые материальные затраты других видов продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1:
Едрм=Нмз∑ NТПi
где Нмз – норматив материальных затрат на 1руб. товарной продукции, руб./руб.; NТПi –товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб.
I период:
Запасные части: 200*0,33=66 тыс. руб.
Товары народного потребления: 60,5*0,33= 19,97тыс. руб.
II период:
Запасные части: 200*0,39=78 тыс. руб.
Товары народного потребления: 60,5*0,35=21,18 тыс. руб.
Итого прямые материальные затраты:
Емз=Емосн+ Едрм
За I период:
Емз=6 200+ 9 600+ 4 500+ 6 290+ 66+ 19,97= 26 675,97 тыс. руб.