Разработка плана - прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтого предприятия
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2012 в 19:48, курсовая работа
Краткое описание
Планирование на предприятии в условиях рыночных отношений должно быть ориентировано на потребителя, носить прогнозный характер, поскольку базируется на неполной информации. В процессе планирования определяется глобальная цель развития предприятия, и все частные решения служат условием для достижения поставленной цели.
Цель курсовой работы – оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.
Содержание работы
Введение 3
1.Общие указания 4
2.Производственная программа 6
3.Себестоимость продукции 9
3.1.Материальные затраты 9
3.2.Расходы на оплату труда 13
3.3.Отчисления на социальные нужды 22
3.4.Амортизационные отчисления 23
3.5.Прочие расходы 27
3.6.Калькуляция себестоимости продукции 29
4.Финансовый результат ремонтного предприятия 34
4.1.Прибыль и рентабельность 34
4.2.Распределение прибыли ремонтного предприятия 35
5.Эффективность производства 38
6. Вывод 40
Список литературы 42
Содержимое работы - 1 файл
Курсовая по экономике отрасли.doc
— 401.50 Кб (Скачать файл)
Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы предприятия (II период)
Таблица 1.4
Показатели | Прогноз изменения в % (увеличение «+», уменьшение «-») |
1. Цена единицы ремонта любой техники | +30 |
2. Средняя тарифная ставка | +25 |
3. Трудоёмкость продукции любого вида | -10 |
4. Стоимость потребляемых материалов и покупных изделий | +20 |
5. Стоимость производства запасных частей | +18 |
6. Стоимость товаров народного потребления | +5 |
7. Стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года | +15 |
8. Стоимость вводимых основных производственных фондов | +30 |
9. Стоимость выводимых основных производственных фондов | +20 |
10. Средний срок эксплуатации основных производственных фондов | -10 |
11. Остатки годовой продукции на складе: на начало гола на конец года |
-5 -10 |
12. Стоимость потребляемой электроэнергии | +2 |
13. Стоимость потребляемого условного топлива | +3 |
2.Производственная программа
Производственная программа предприятия устанавливает объём производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.
Промышленная продукция предприятия в стоимостном измерении выражается объёмом товарной и реализованной продукции.
Товарная продукция предприятия включает капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров, а так же производство запасных частей и товаров народного потребления. Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.
Годовой план прогноз производства и реализации продукции
Таблица 2.1
Продукция | Единица измерения | Количество | Стоимость, тыс.руб. | |||
I период | II период | |||||
единицы | годового объёма | единицы | годового объёма | |||
1.Капитальный ремонт ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 |
шт. шт. шт. шт. |
100 120 150 170 |
190 225 90 110 |
19 000 27 000 13 500 18 700
|
247 292,5 117 143 |
24 700 35 100 17 550 24 310
|
2.Производство запасных частей | тыс.руб. | - | - | 200 | - | 236 |
3.Товары народного потребления | тыс.руб. | - | - | 60,5 | - | 63,525 |
Товарная продукция предприятия | тыс.руб. | - | - | 78460.5 | - | 101959,525 |
4. Остатки готовой продукции на складе на начало года на конец года |
тыс.руб. тыс.руб. |
- - |
- - |
280 180 |
- - |
266 162 |
Реализованная продукция | тыс.руб. | - | - | 78 560,5 | - | 102063,525 |
План прогноз производства и реализации продукции ремонтного предприятия разрабатывается по форме таблице 2.1. Для первого периода показатели товарной и реализованной продукции рассчитываются на основе данных таблиц 1.1 и 1.2. Для второго планового периода используются данные таблицы 1.4.
Расчеты
Объём товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:
Nкртп=∑iЦi·ni
I период:
Nкртп=(100*190)+(120*225)+(
II период:
Nкртп=(100*247)+(120*292,5)+(
где Цi – цена на ремонт i-ой техники, тыс. руб.
ni – программа ремонта i-ой техники, шт./год
Стоимость годового объема продукции за I период:
ЭО-333: 100*190=19 000 тыс. руб.
ЭО-412: 120*225=27 000 тыс. руб.
ДЗ-133: 150*90=13 500 тыс. руб.
ДЗ-160: 170*110=18 700 тыс. руб.
Стоимость единицы продукции за II период:
ЭО-333: 190*1,3=247 тыс. руб.
ЭО-412: 225*1,3=292,5 тыс. руб.
ДЗ-133: 90*1,3=117 тыс. руб.
ДЗ-160: 110*1,3=143 тыс. руб.
Стоимость годового объема продукции за II период:
ЭО-333: 247*100=24 700 тыс. руб.
ЭО-412: 292,5*120=35 100тыс. руб.
ДЗ-133: 117*150=17 550 тыс. руб.
ДЗ-160: 143*170=24 310 тыс. руб.
Запасные части: 200*1,18=236 тыс. руб.
Товары народного потребления: 60,5*1,05=63,525 тыс. руб.
Остаток готовой продукции на складе на II период:
на начало года: 280*0,95=266 тыс. руб.
на конец года: 180*0,9=162 тыс. руб.
Стоимость годового объёма реализованной продукции рассчитывается по формуле:
Nрп=Nтп+Nннер-Nкнер
I период: Nрп=78 460,5 + 280 – 180 = 78 560,5 тыс. руб.
II период: Nрп=101959,525 + 266 – 162 = 102063,525 тыс. руб.
где Nтп – товарная продукция предприятия за год; тыс. руб.
Nннер, Nкнер – нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года; тыс. руб.
Вывод
Промышленная продукция в стоимостном измерении по сравнению с I периодом возросла. Стоимость товарной продукции предприятия и стоимость реализованной продукции возросла на 23 503,025 тыс. руб. по сравнению с I периодом.
3.Себестоимость продукции
Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:
1) материальные затраты;
2) затраты на оплату труда;
3) отчисления на социальные нужды;
4) амортизационные отчисления;
5) прочие.
3.1.Материальные затраты
Материальные затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.
Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Ем осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.
Прямые материальные затраты других видов продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1:
Едрм=Нмз∑ NТпi,
где Нмз - норматив материальных затрат на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.;
NТпi - товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб.
Расходы топлива Ет и электроэнергии Еэ на производство товарной продукции ремонтного предприятия рассчитываются аналогично.
Общие материальные затраты на выпуск продукции находятся по формуле:
Емз=Емосн+ Едрм+Ет+Еэ
Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия
Таблица 3.1
Продукция | Единица измерения | Программа производства | Норматив на единицу товарной продукции | Прямые материальные затраты. тыс. руб. | ||
I период | II период | Iпериод | II период | |||
1. Капитальный ремонт: |
|
|
|
|
|
|
ЭО-333 | шт. | 100 | 62 | 74.4 | 6 200 | 7 440 |
ЭО-412 | шт. | 120 | 80 | 96.0 | 9 600 | 11 520 |
ДЗ-133 | шт. | 150 | 30 | 36.0 | 4 500 | 5 400 |
ДЗ-160 | шт. | 170 | 37 | 44.4 | 6 290 | 7 548 |
2. Запасные части | тыс. руб. | 200 | 0,33 | 0,39 | 66 | 78 |
3. Товары народного потребления | тыс. руб. | 60,5 | 0,33 | 0,35 | 19,97 | 21,17 |
Итого прямые материальные затраты | тыс. руб. | - | - | - | 26 675,97 | 32 007,17 |
4. Затраты на топливо | тыс. руб. | - | 0,046 | 0,047 | 3 609,2 | 4 792,1 |
5. Затраты на электроэнергию | тыс. руб. | - | 0,062 | 0,063 | 4 864,55 | 6 423,45 |
Итого |
| - | - | - | 35 149,72 | 43 222,72 |
Расчеты
Норматив на единицу товарной продукции капитального ремонта за I период:
Из таблицы 1.2 графы стоимость на единицу ремонта, тыс. руб. складываем материалы и покупные изделия.
ЭО-333: 22,0+40,0=62,0
ЭО-412: 30,0+50,0=80,0
ДЗ-160: 10,0+20,0=30,0
ДЗ-133: 15,0+22,0=37,0
Для запасных частей и товаров народного потребления, а также для расходов топлива и электроэнергии данные берем из таблицы 1.3.
Запасные части: 33/100=0,33
Товары народного потребления: 33/100=0,33
Топливо: 4,6/100=0,046
Электроэнергия: 6,2/100=0,062
Норматив на единицу товарной продукции капитального ремонта за II период:
ЭО-333: 62,0*1,2=74,4
ЭО-412: 80,0*1,2=96,0
ДЗ-160: 30,0*1,2=36,0
ДЗ-133: 37,0*1,2=44,4
Запасные части: 0,33*1,18=0,39
Товары народного потребления: 0,33*1,05=0,35
Топливо: 0,046*1,03=0,047
Электроэнергия: 0,062*1,02=0,063
Прямые материальные затраты на капитальный ремонт; тыс. руб.
Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Ем осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.
I период:
ЭО-333: 62,0*100=6 200 тыс. руб.
ЭО-412: 80,0*120=9 600 тыс. руб.
ДЗ-160: 30,0*150=4 500 тыс. руб.
ДЗ-133: 37,0*170=6 290 тыс. руб.
II период:
ЭО-333: 6 200*1,2=7 440 тыс. руб.
ЭО-412: 9 600*1,2=11 520 тыс. руб.
ДЗ-133: 4 500*1,2=5 400 тыс. руб.
ДЗ-160: 6 290*1,2=7 548 тыс. руб.
Прямые материальные затраты на неосновную продукцию:
Прямые материальные затраты других видов продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1:
Едрм=Нмз∑ NТПi
где Нмз – норматив материальных затрат на 1руб. товарной продукции, руб./руб.; NТПi –товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб.
I период:
Запасные части: 200*0,33=66 тыс. руб.
Товары народного потребления: 60,5*0,33= 19,97тыс. руб.
II период:
Запасные части: 200*0,39=78 тыс. руб.
Товары народного потребления: 60,5*0,35=21,18 тыс. руб.
Итого прямые материальные затраты:
Емз=Емосн+ Едрм
За I период:
Емз=6 200+ 9 600+ 4 500+ 6 290+ 66+ 19,97= 26 675,97 тыс. руб.