Разработка плана - прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтого предприятия

За II период:

Емз=7 440+ 11 520+ 5 400+ 7 548+ 78+ 21,17= 32 007,17 тыс. руб.

Расходы на топливо и электроэнергию:

Ет=Нрасх. топл.∑Nтп

Ет=Нрасх. эл. нерг.∑Nтп

I период: Ет=0,046*78 460,5=3 609,2

II период: Ет=0,047*101 959,525=4 792,1

I период: Еэ=0,062*78 460,5=4 864,55

II период: Еэ=0,063*101 959,525=6 423,45

Итого прямые материальные затраты, включая расходы на топливо и электроэнергию:

Емз=Емосн+ Едрм+Ет+Еэ

За I период:

Емз=26 675,07+ 3 609,2+ 4 864,55= 35 149,72тыс. руб.

За II период:

Емз=32 007,17+ 4 792,1+ 6 423,45= 43 222,72тыс. руб.

3.2. Расходы на оплату труда

Для определения расхода на оплату труда необходимо рассчитать численность работников ремонтного предприятия по категориям работающих: рабочие (основные и вспомогательные), руководители (АУР), специалисты (ИТР) и прочие служащие.

Численность основных производственных рабочих рассчитывается в явочном и списочном исчислении:

ЧР спис = ЧР яв (1+кзам)

где ЧР яв - явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия, чел.;

кзам - коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнение общественных обязанностей; кзам = 0,13.

Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле:

ЧР яв = Т/Ф*Квып

где Т – трудоёмкость годовой производственной программы, чел. – час;

Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф=2004 час)

К вып – коэффициент перевыполнения норм выработки (Квып=1,1).

Трудоёмкость годовой производственной программы и списочная численность основных производственных рабочих определяется в таблице 3.2.

Трудоёмкость производственной программы ремонтного предприятия и численность основных производственных рабочих

Таблица 3.2

Расчеты

Трудоёмкость годовой производственной программы:

I период:

ЭО-333: (1050·100)/1000=105 тыс. чел-час.

ЭО-412: (1200·120)/1000=144 тыс. чел-час.

ДЗ-133: (710·150)/1000=106,5 тыс. чел-час.

ДЗ-160: (800·170)/1000=136 тыс. чел-час.

II период:

ЭО-333: 105*0,9=94,5 тыс. чел-час.

ЭО-412: 144*0,9=129,6 тыс. чел-час.

ДЗ-133: 106,5*0,9=95,85 тыс. чел-час.

ДЗ-160: 136*0,9=122,4 тыс. чел-час.

Запасные части: 40*0,9=36 тыс. чел-час.

Товары народного потребления: 30*0,9=27 тыс. чел-час.

Явочная численность:

Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле: ЧРяв=Т/(Ф·квып)

где Т – трудоёмкость годовой производственной программы (чел./час.);

Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф=2004 час.)

квып – коэффициент перевыполнения норм выработки (квып=1,1)

I период:

ЭО-333: ЧРяв=(105*103)/(2004*1,1)=48 чел.

ЭО-412: ЧРяв=(144*103)/(2004*1,1)=66 чел.

ДЗ-133: ЧРяв=(106,5*103)/(2004*1,1)=49 чел.

ДЗ-160: ЧРяв(136*103)/2004*1,1)=62 чел.

Запасные части: ЧРяв=(40*103)/(2004*1,1)=19 чел.

Товары народного потребления: ЧРяв=(30*103)/(2004*1,1)=14 чел.

          II период:

ЭО-333: ЧРяв=(94,5*103)/(2004*1,1)=43 чел.

ЭО-412: ЧРяв=(129,6*103)/(2004*1,1)=59 чел.

ДЗ-133: ЧРяв=(95,85*103)/(2004*1,1)=44 чел.

ДЗ-160: ЧРяв=(122,4*103)/(2004*1,1)=56 чел.

Запасные части: ЧРяв=(36*103)/(2004*1,1)=17 чел.

Товары народного потребления: ЧРяв=(27*103)/(2004*1,1)=13 чел.

Списочная численность:

Списочная численность рассчитывается по формуле: ЧРспис=ЧРяв(1+кзам)

где  ЧРяв – явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия (чел.);

кзам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнения общественных обязанностей. (кзам=0,13)

I период:

ЭО-333: ЧРспис=48*(1+0,13)=54 чел.

ЭО-412: ЧРспис=65*(1+0,13)=75 чел.

ДЗ-133:  ЧРспис=48*(1+0,13)=55 чел.

ДЗ-160: ЧРспис=62*(1+0,13)=71 чел.

Товары народного потребления: ЧРспис=19*(1+0,13)=22 чел.

Запасные части: ЧРспис=14·(1+0,13)=16 чел.

          II период:

ЭО-333: ЧРспис=43*(1+0,13)=49 чел.

ЭО-412: ЧРспис=59*(1+0,13)=67 чел.

ДЗ-133: ЧРспис=44*(1+0,13)=50 чел.

ДЗ-160: ЧРспис=56*(1+0,13)=64 чел.

Товары народного потребления: ЧРспис=17*(1+0,13)=20 чел.

Запасные части: ЧРспис=13*(1+0,13)=15 чел.

Итого:

Трудоёмкость производственной программы годового объёма:

I период: 105+ 144+ 106,5+ 136+ 40+ 30= 561,5

II период: 94,5+ 129,6+ 95,85+ 122,4+ 36+ 27= 512,35

Явочная численность основных рабочих:

I период: 48+ 66+ 49+ 62+ 19+14= 258

II период: 43+ 59+ 44+ 56+ 17+ 13= 255

           Списочная численность:

I период: 54+ 75+ 55+ 71+ 22 +16=232

II период: 49+ 67+ 50+ 64+ 20 +15= 265

Списочная численность других категорий работников:

Доля вспомогательных рабочих – 35% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 232*0,35=82чел.

II период: 265*0,35=93 чел.

Доля руководителей (АУР) и специалистов (ИТР) – 12% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 232*0,12=28 чел.

II период: 265*0,12=32 чел.

Доля прочих служащих – 3% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 232*0,03=7 чел.

II период: 265*0,03=8 чел.

Расчёт тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих

Таблица 3.3

Расчёт общего планового фонда оплаты труда на текущий и стратегический выпуск продукции (I и II период) производится по категориям работников.

В состав расходов на оплату труда включается основная и дополнительная заработная плата.

Среднечасовая тарифная ставка (II период):

ЭО-333: 12,5+(12,5*0,25)=15,6 руб.

ЭО-412: 10,86+(10,86*0,25)=13,6 руб.

ДЗ-133: 10,25+(10,25*0,25)=12,8 руб.

ДЗ-160: 10,0+(10,0*0,25)=12,5 руб.

Запасные части: 9,95+(9,95*0,25)=12,43 руб.

Товары народного потребления: 9,70+(9,70*0,25)=12,12 руб.

Годовой тарифный фонд оплаты труда:

I период:

ЭО-333:  12,5*105 =1 312,5 тыс. руб.

ЭО-412:  10,86*144=1 563,84 тыс. руб.

ДЗ-133:  10,25*106,5 =1 091,62 тыс. руб.

ДЗ-160:  10,0*136 =1 360 тыс. руб.

Запасные части:  9,95*40 =398 тыс. руб.

Товары народного потребления:  9,70*30 =291 тыс. руб.

II период:

ЭО-333:  15,6*94,5=1 474,2 тыс. руб.

ЭО-412:   13,6*129,6=1 762,56 тыс. руб.

ДЗ-133:    12,8*95,85 =1 226,88 тыс. руб.

ДЗ-160:   12,5*122,4=1 530 тыс. руб.

Запасные части:  12,43*36 =447,48 тыс. руб.

Товары народного потребления:  12,12*27 =327,24 тыс. руб

Итого:

Годовой тарифный фонд оплаты труда:

I период:  1 312,5+ 1 563,84+ 1 091,62+ 1 360+ 398+ 291= 6 016,96 руб.

II период: 1 474,2+ 1 762,56+ 1 226,88+ 1 530+ 447,48 +327,24= 6 768,36 руб.

Для расчета расходов на оплату труда работников ремонтного предприятия принимается следующее:

Сдельный приработок основных производственных рабочих – 20 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период:  6 016, 96*0, 2=1 203, 39 тыс. руб.

II период:  6 768, 36*0, 2=1 353,67 тыс. руб.

Премии основным производственным рабочим за выполнение прогрессивных норм и сдачу продукции с первого предъявления – 60 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6 016,96*0,6=3 610,17 тыс. руб.

II период: 6 768,36 *0,6=4 061,01 тыс. руб.

Доплаты за работу в ночное время – 15 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6 016,96*0,15=902,54  тыс. руб.

II период: 6 768,36*0,15=1 015,25 тыс. руб.

Доплаты за выслугу лет (непрерывный стаж работы) – 15 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6 016,96*0,15=902,54 тыс. руб.

II период: 6 768,36*0,15=1 015,25 тыс. руб.

Фонд основной заработной платы:

I период: 6 016,96+ 1 203,39  + 3 610,17 + 902,54 + 902,54= 12 635,6 тыс. руб.

II период: 6 768,36+1 353,67+4 061,01+1 015,25+1 015,25= 14 213,54тыс. руб.

Фонд дополнительной заработной платы – 10 % от фонда основной заработной платы:

I период: 12 635,6*0,1=1 263,56 тыс. руб.

II период: 14 213,54*0,1=1 421,354тыс. руб.

Iпериод:ФЗПобщосн=осн.з/пл+доп.з/пл=12635,6+1263,56=13 899,16тыс. руб.

IIпериод:ФЗПобщосн=осн.з/пл+доп.з/пл=14 213,54+1 421,354=15 634,894тыс.руб.

Годовой фонд оплаты труда работников ремонтного предприятия

Таблица 3.4