Затраты на электроэнергию складываются из расходов по оплате кВт×час активной энергии, за установленную мощность, за содержание и обслуживание электросети и подстанций:

     

 

     где Nэ – норматив расхода электроэнергии на 1 м^3 газа (кВт×ч/м^3);

     Цэ – расценка за 1 кВт×ч;

     Q – объем добываемого газа.

 

      2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ

2.1. Целевые задачи  и порядок формирования производственной  программы 

     Производственная  программа – задание по производству продукции  в необходимой номенклатуре и ассортименте. Основная цель заключается  не только в создании новых производственных мощностей, но и в поисках возможностей более полного использования  внутренних резервов предприятия.⁵

     Объемы  производственной деятельности подразделений  предприятия могут планироваться  в натуральных, трудовых, стоимостных  и иных измерителях. Основными плановыми  показателями обычно являются годовая  величина спроса, годовой объем предложения, важнейшая номенклатура и ассортимент  выпуска, трудоемкость единицы или  объема продукции, издержки производства, рыночные цены на товары, работы и услуги и др.

     Кроме того, при разработке годовой производственной программы необходимо обеспечить максимальный совокупный доход, высокую финансовую устойчивость и платежеспособность каждого предприятия.

     Целевые задачи формирования производственной программы:

     1) научное обоснование планового  задания по объему, номенклатуре  и ассортименту работ (услуг);

     2) обоснование планового задания  по качеству работ (услуг);

     3) обеспечение наиболее полного  и рационального использования  производственных мощностей, материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

     4) обеспечение согласованности производственной  программы с другими разделами  плана предприятия.

     Годовая производственная программа основных цехов используется для разработки плановых заданий вспомогательным  и обслуживающим хозяйственным подразделениям и службам (инструментальным, ремонтным, энергетическим, транспортным, складским цехам).

       В качестве базового периода для планирования затрат по элементам принимается  соответствующий период прошлого года (год в целом, квартал, месяц). Если на момент планирования данные о фактических  затратах в базовом периоде отсутствуют, то для планирования используются ожидаемые  показатели.

       Рис. 4 - Структура себестоимости продукции (работ, услуг) 

       Полная  себестоимость реализуемой продукции (работ, услуг) – затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг), складывающиеся из производственной себестоимости  продукции (работ, услуг), планируемой  к реализации, с учетом общехозяйственных  расходов планируемого периода.

       Плановая  полная себестоимость продукции (работ, услуг) используется при анализе  рентабельности отдельных видов  продукции (работ, услуг), видов деятельности и финансовых результатов деятельности Общества в целом.

       Формирование  производственной и полной себестоимости  продукции (работ, услуг) Общества осуществляется  в разрезе статей затрат.

       Структура себестоимости продукции (работ, услуг) Общества представлена на схеме (см. рисунок 4).

       Плановая  производственная себестоимость единицы  продукции (работ, услуг), производимой МВЗ, определяется делением суммы совокупных затрат МВЗ на объем выпуска продукции  в натуральном выражении.

       Полная  себестоимость продукции (работ, услуг), планируемой к реализации на сторону, формируется с использованием отдельного вида объектов планирования – объектов калькулирования, которые выделяются в разрезе видов деятельности, осуществляемых Обществом:⁶

• «Добыча газа и конденсата»;
• «Переработка газового конденсата»;
• «Прочие виды деятельности.

       По  элементу «Материалы» планируются  затраты на материалы, используемые для производственно-эксплуатационных нужд Общества, а так же затраты  на материалы, необходимые для осуществления  всех видов ремонта.

       В основе определения объема потребления  материалов лежит нормирование расхода  материальных ресурсов (включая производственные потери). При этом, в смету затрат включаются только затраты на те материалы, которые в течение планируемого периода будут фактически израсходованы  и подлежат списанию на себестоимость  продукции (работ, услуг).

       На  основании предоставленных подразделениями  Общества данных по объемам потребления  электроэнергии в планируемом периоде  формируются планы сбыта собственной и покупной электроэнергии и услуг по передаче электроэнергии в разрезе территорий  и доводит до подразделений Общества.

       Документом, определяющим размер затрат на электроэнергию, приобретаемую Обществом, является двусторонний договор купли-продажи  с организациями-поставщиками электроэнергии.

       По  элементу «Затраты на оплату труда» планируются  затраты на заработную плату и  иные выплаты работникам, предусмотренные  Трудовым кодексом РФ, Генеральным  коллективным договором ОАО «Газпром»  и Коллективным договором Общества, Типовым положением о порядке  оплаты труда работников дочерних обществ  и организаций ОАО «Газпром», трудовыми договорами с работниками  Общества.

       Годовая сумма амортизации планируется  на основании следующих данных:

• Среднегодовая первоначальная стоимость основных средств в планируемом периоде;
• Средняя норма амортизации по соответствующему МВЗ и соответствующей группе основных средств в базовом периоде.

       Таким образом, производственная программа  позволяет произвести расчет основных показателей деятельности в натуральном  и денежном выражении. Данные о прогнозируемых объемах производства, оказания работ, услуг и необходимой потребности  в различных видах ресурсов на предприятии в значительной степени  определяют величину калькуляционных  статей затрат.

 

      2.2. Обоснование плановых показателей  объема продукции 

     План  производства и реализации продукции  нефтегазодобывающего предприятия включает следующие показатели:

     1) объема производства и реализации  продукции;

     2) объема работ в эксплуатации;

     3) использования фонда скважин;

     4) производительности скважин.

     Компенсация падения добычи на базовых месторождениях достигается как за счет планомерного ввода в строй новых газодобывающих мощностей, так и в результате повышения эффективности использования  имеющейся ресурсной базы.

     Компания  ежегодно добывает 220–230 млрд куб. м газа и более 1,5 млн тонн газового конденсата. Это более 40% в общем объеме добычи «Газпрома» и 34% всего добываемого российского газа.

       На территории производственной  деятельности компании работают 12 установок комплексной подготовки  газа, 5 установок предварительной  подготовки газа, 15 цехов дожимных  компрессорных станций, эксплуатируется  более двух тысяч газовых и  газоконденсатных скважин, проложено  свыше двух тысяч газопроводов-шлейфов.

       Для характеристики себестоимости продукции  в планах нефтегазодобывающих управлений можно также использовать показатели снижения себестоимости товарной продукции  и затрат на один рубль товарной продукции.

       Затраты на один рубль товарной продукции  исчисляются путем деления себестоимости  всей товарной продукции на ее объем, подсчитанный в оптовых ценах  предприятий (или приравненных к  ним ценах).

       Смета затрат на производство и плановые калькуляции составляются на основе установленных для планируемого периода технически обоснованных норм расхода материалов, реагентов, топлива  и энергии, норм выработки и обслуживания рабочих мест, штатных нормативов, а также нормативов денежных затрат.

       Основой для определения экономии текущих  затрат, обусловленной механизацией и автоматизацией производственных процессов, внедрением передовой технологии и автоматизированных систем управления, является план внедрения достижений науки и техники.

       Сумма экономии от снижения себестоимости  в результате внедрения в производство достижений науки и техники и  осуществления других технических  мероприятий складывается из уменьшения расхода материальных и энергетических ресурсов и затрат на оплату труда.

       Расчеты влияния изменения степени подготовки нефти на уровень затрат на один рубль товарной продукции должны учитывать не только изменение себестоимости, но и объема товарной и реализуемой продукции, связанное с применением надбавок (доплат) к ранее действующим ценам.

       Базовые месторождения компании перешли  в стадию падающей добычи - их производительность будет лишь сокращаться. Поэтому темпы наращивания добычи при прогнозировании довольно низки. Несмотря на отличную ценовую конъюнктуру, в последние годы добычу "Газпром" практически не наращивал. Для кардинального решения ресурсной проблемы предстоит приступить к освоению месторождений Ямала среднесрочной перспективе.

       Применение  передовых технологий в сфере добычи газа направлено на снижение геологических рисков, обеспечение прироста запасов, поддержание добычи на базовых месторождениях, вовлечение в разработку трудноизвлекаемых запасов и обеспечение экологической безопасности производства. Наличие высококачественно- го оборудования, знаний и опыта персонала позволяют компании успешно применять и адаптировать самые современные технологии, имеющиеся на вооружении в мире.

     Коэффициент эксплуатации скважин – отношение  суммарного времени работы скважин  к суммарному календарному времени  действующего фонда скважин:

Кэ= Сэ/ Счд,

        где Сэ(t+1)- скважино-месяцы эксплуатации,

     Счд(t+1) – скважино-месяцы, числившееся по действующему фонду.

     Таким образом, К3 = 10,33/11,1 = 0,93.

     Добыча  газа от скважин в планируемом  периоде:

                                           Q = N *q *365*Кэ ,

     Где N - количество скважин,

     Кэ – коэффициент эксплуатации,

     q – ожидаемый дебит.

     Таким образом,   Q планируемый без учета мероприятий = 111скв * 995 тыс. м3/сут *365дн*0,93  = 37 490 тыс. м^3.

     Q планируемый с учетом мероприятий = 121скв * 995 тыс. м3/сут *365дн*0,93  = 40 880 тыс. м^3.

       В 2010 году в сфере газодобычи компания выполнила 349 мероприятий по освоению новых технологических процессов, новых видов производств и  оборудования, при этом общий экономический  эффект составил более 14 млрд.руб. Наибольший экономический эффект от выполнения данных мероприятий достигнут в следующих областях: добыча и транспортировка газа (29 %), строительство скважин (20 %), текущий и капитальный ремонт скважин (19 %), повышение газоотдачи пластов (19 %).

 

     

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАДАЧ ДЛЯ РЕШЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАДАЧ

3.1. Предложения  по реализации резервов повышения  эффективности затрат 

     На  основании проведенных анализов можно предложить ряд мероприятий, направленных на повышение эффективности  затрат.

     Необходимо  рассмотреть комплекс мер, который  приведет к снижению влияния отрицательных факторов на результаты деятельности предприятия.