Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Мая 2012 в 13:28, курсовая работа
Таким образом, целью данного курсовой работы является формирование рекомендаций по поводу изменения технологической базы предприятия, направление её на новый уровень, а также определение экономической и социальной эффективности инновационный технологии в общей хозяйственной системе рыбообрабатывающего предприятия «Нордика».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- Проанализировать хозяйственную деятельность рыбообрабатывающего предприятия, подробно коснуться вопросов управленческой и технологической системы, основных проблем предприятия
-горбуша (в майонезе, в масле)
-скумбрия филе кусочками
-сельд
-сельд «Багряная», «Домашняя», «Золотистая»
-мойва
-терпуг
-камбала
Вес пресерв составляет 180 гр., 370 гр, 570 гр., рыба солёная, рыба холодного копчения. На основе прайс-листа цены в руб с НДС примерно составляют:
пресерва 180 гр. – 17,20 р.
370 гр. – 30,30 р.
570 гр. – 47,70 р.
рыба х/к - 128,80 р
Общая выручка составляет 14800 тыс руб в год. Оборудование «КПЛ-1» будет производить также 4 тыс. баночек пресерв в день в сезон, и 2 тыс. в несезон, что и при ручном труде. Средняя цена пресервы составляет 24,8 руб.
Подсчитаем, сколько баночек пресерв в пластиковой упаковке будет изготавливать «КПЛ-1»: 22*6*(4000+2000)=792 тыс.шт пресерв.
Объём годовых продаж будет составлять 300 г* 792 тыс.шт = 237,6 т. Во второй год планируем увеличить объём продаж до 270 т. и увеличить выручку до 15546 тыс.руб
При внедрении вакуумного упаковщика Boxer 42 ассортимент выпускаемой предприятием продукции расширится до рыбной продукции в вакуумной упаковке.
Рассчитаем выручку от продажи продукции в вакууме, предварительно высчитав себестоимость продукции сельдь c/c в/у 500+ вес (себестоимость рассчитана на 2 пачки в в/у):
№п/п | Статьи затрат | Ед.изм | к-во | Цена без НДС | С/с |
|
|
|
|
|
|
1 | Сырье (выход 99%) | кг | 1,010 | 23,64 | 23,88 |
2 | Этикетка информ | шт | 3,33 | 0,10 | 0,33 |
3 | Этикетка осн. | шт | 3,53 | 0,35 | 1,24 |
4 | Пакет в/у 120*420 | шт | 3,36 | 2,09 | 7,03 |
5 | Соль | кг | 0,53 | 4,36 | 2,29 |
6 | Гофрокороб | шт | 0,10 | 10,27 | 1,03 |
| Итого |
|
|
| 35,79 |
|
|
|
|
|
|
| НДС 10% | руб | 10% |
| 3,58 |
|
|
|
|
|
|
| Итого с НДС | руб |
|
| 39,37 |
|
|
|
|
|
|
| Издержки произ-ва | руб | 21,48 |
| 21,48 |
|
|
|
|
|
|
| Итого | руб |
|
| 60,85 |
Табл.3 Калькуляция себестоимости продукции
Цена 1 пресервы в в/у будет составлять 60,85/2 = 30,43 руб
Учитывая издержки производства, средняя цена рыбы в вакуумной упаковке будет составлять 30,43 р. при её весе в 500+ г. В среднем объем годовых продаж будет составлять (2 тыс + 1 тыс)*6*22 = 396 тыс пресерв.
№ | Наименование | 2011 г | 2012 г |
1. | Сельд в/у 300 г |
|
|
| Объем продаж(тыс.кг.) | 217 | 258 |
| Цена (руб/кг.) | 23.64 | 23.64 |
| Выручка (т.руб) | 14480 | 14817 |
Таблица 4. Расчет выручки от продажи рыбной продукции
Общая выручка от реализации продукции с производством рыбы в вакуумной упаковке составит (2011г):
12600 т.р.+12680 т.р = 25280 т.р.
12950 + 13350 = 26200
2) Расчет сырья по технологическим нормам и действующим ценам на производство рыбы
Рассчитаем, сколько сырья предприятие затрачивает на производство пресерв в год и отдельно на производство рыбы в вакуумной упаковке:
NN | Статьи затрат | Един. | Норма | Цена | Сумма |
п/п |
| измер. | расхода | руб. | руб. |
1 | Сырье (пресерва без в/у) |
|
|
|
|
| Сырьё (99 % выхода) | т.кг | 198 | 23.64 | 4680000 |
| Банка с крышкой | шт | 792000 | 3,24 | 792003 |
| Этикетка информ | шт | 792000 | 1 | 792000 |
| Этикетка основная | шт | 792000 | 1 | 792000 |
| Майонез | кг | 3500 | 43.50 | 152250 |
| Соль | кг | 7920 | 4.45 | 35244 |
| Бензоат натрия | кг | 98.8 | 68.64 | 6781.6 |
РН активат | кг | 20.6 | 301.9 | 6219.1 | |
Уксусная кислота | л | 158.4 | 23.22 | 3678.1 | |
Масло | кг | 10000 | 47.709 | 477.1 | |
Паприка | кг | 200 | 151.69 | 30338 | |
| Итого материальные затраты | руб. |
|
| 7290991 |
2. | Сырьё (пресерва в в/у) |
|
|
|
|
| Рыбное филе (выход 95 %) | т.кг | 217,8 | 23.64 | 5 148 000 |
| Подложка | шт | 396000 | 0,72 | 285120 |
| Пакет в/у | шт | 396000 | 1,91 | 756360 |
| Этикетка информ | шт | 396000 | 0,1 | 39600 |
| Этикетка осн | шт | 396000 | 0,35 | 138600 |
| Соль | кг | 104 | 4,36 | 453,4 |
| Гофрокороб | шт | 13200 | 10,27 | 135 564 |
| Бензоат | кг | 50 | 68,64 | 3432 |
| Уксусная кислота | л | 211,2 | 23,22 | 4904,1 |
| Итого материальные затраты | руб. |
|
| 6512033,5 |
|
|
|
|
|
|
2 | Эл.энергия на работу оборудования | квт.час | 1 200,00 | 1,09 | 1 303,66 |
| Итого затраты | руб. |
|
| 13804327.5 |
Таблица 5. Расчет затрат на сырье для производства рыбных пресерв в в/у и без в/у
Следующий этап – рассчитать переменные затраты на производство рыбных пресерв, а также рыбы в вакуумной упаковке:
| Наименование | 2011 г | 2012 г |
| Пресерва без в/у |
|
|
1. | затраты на сырье |
|
|
| Сырье рыбного филе (т.кг.) | 226 | 274 |
| Объем производства (продаж) тыс.кг | 217 | 268 |
| Затраты(т.р.) | 7293 | 7680 |
| Пресерва в/у |
|
|
2. | затраты на сырье |
|
|
| Сырье (т.кг.) | 217.8 | 262 |
| Объем производства (продаж) тыс.кг | 217 | 258 |
| Затраты(т.р.) | 6514 | 6920 |
3. | затраты на энергоносители | 1303,66 | 1303.66 |
| всего переменные затраты | 6515303.66 | 6921303.66 |
Таблица 6. Расчет переменных затрат для производства рыбных пресерв
на годовой объем продаж
Рассчитаем затраты на оплату труда персонала с ЕСН в 4 этапа:
1)затраты на оплату труда персонала без совершенствования технологий
2)затраты на оплату после внедрения оборудования «КПЛ-1»
3) затраты на оплату труда после внедрения оборудования вакуумного упаковщика
1. Затраты на оплату труда персонала без совершенствования технологий
Должности |
| Средне- | Всего | Начисления |
Числен- | месячная | затрат по | в | |
ность | зарплата | зарплате | социальные | |
| на 1 чел. | в год | фонды (13%) | |
чел. | тыс.руб | тыс.руб | тыс.руб | |
Начальник цеха | 1 | 25 | 300 | 39 |
Главный бухгалтер | 1 | 15 | 180 | 23,4 |
Мастер | 3 | 15 | 540 | 70,2 |
Мастер пресервного стола | 20 | 8 | 1920 | 249.6 |
Мастер копчения | 3 | 10 | 360 | 46.8 |
Мастер соления | 8 | 10 | 960 | 124.8 |
Заведующий складом | 1 | 13 | 156 | 20,28 |
Грузчик | 3 | 10 | 360 | 46,8 |
Водитель | 4 | 10 | 480 | 62.4 |
Главный механик | 1 | 15 | 180 | 23.4 |
Начальник отдела продаж | 1 | 15 | 180 | 23.4 |
Менеджеры по продажам | 4 | 10 | 480 | 62.4 |
Главный технолог | 1 | 17 | 204 | 26.52 |
Итого | 51 |
| 6300 | 819 |