Аудит системы менеджмента качества

align="justify">   3.4 Наблюдения аудита – результат оценки собранных свидетельств аудита (3.3) на соответствие критериям аудита (3.2). 

Примечание  – Наблюдения аудита могут указывать на соответствие или несоответствие критериям аудита (3.2) или на возможности улучшения. 

   3.5 Заключение по результатам аудита – выходные данные аудита (3.1), предоставленные группой по аудиту (3.9) после рассмотрения целей аудита и всех наблюдений аудита (3.4). 

   3.6 Заказчик аудита – организация или лицо, заказавшие аудит (3.1). 

Примечание  – Заказчиком аудита может быть проверяемая организация (3.7) или любая другая органи-зация, которая обладает законным правом или правом по контракту заказывать  проведение аудита (3.1). 

   3.7 Проверяемая организация – организация, подвергающаяся аудиту. 

   3.8 Аудитор – лицо, обладающее компетентностью (3.14) для проведения аудита (3.1). 

   3.9 Группа по аудиту – один или несколько аудиторов (3.8), проводящих аудит (3.1), при необходимости поддерживаемые техническими экспертами (3.10). 

Примечание 1 Один из аудиторов в группе по аудиту, как правило, назначается руководителем группы по аудиту.

Примечание 2 Группа по аудиту может включать стажеров. 

   3.10 Технический эксперт – лицо, предоставляющее группе по аудиту (3.9) свои знания или опыт по специальному вопросу. 

Примечание 1 Знания или опыт по специальному вопросу  могут быть отнесены к организации, процессу или деятельности, подвергаемым аудиту (3.1), а также к вопросам языка или культуры страны, в которой проводится аудит.

Примечание 2 Технический эксперт не участвует в группе по аудиту в качестве аудитора (3.8). 

   3.11 Программа аудита – один или несколько аудитов (3.1), запланированных на конкретный период времени и направленных на достижение конкретной цели. 

Примечание  – Программа аудита включает всю деятельность, необходимую для планирования, органи-зации и проведения аудитов (3.1). 

   3.12 План аудита – описание деятельности и мероприятий по проведению аудита (3.1). 

   3.13 Область аудита – содержание и границы аудита (3.1). 

Примечание  – Область аудита обычно включает местонахождение, организационную структуру, виды  
деятельности и процессов, а также охватываемый период времени. 

   3.14 Компетентность – проявленные личные качества и выраженная способность применять свои знания и навыки. 

   4 Принципы проведения аудита 

   Аудит характеризуется использованием определенных принципов. Принципы делают аудит эффективным и надежным инструментом осуществления политики и средств менеджмента, обеспечивая информацией, на основе которой организация может улучшать свои характеристики. Соблюдение принципов аудита является предпосылкой для объективных заключений по результатам аудита.

   К личным качествам аудитора применимы  следующие принципы:

   a) этичность поведения – основа профессионализма.

   Ответственность, честность, соблюдение конфиденциальности и рассудительность являются  
основными качествами аудитора.

 

   b) беспристрастность – обязательства аудитора представлять объективные отчеты.

   Наблюдения  аудитов, заключения по результатам  аудита и записи должны отражать правдивую, точную и полную информацию по аудиту. Неразрешенные проблемы или разногласия между группой по аудиту и проверяемой организацией отражают в отчетах (актах).

   c) рассудительность – умение принимать правильные решения при проведении аудита.

   Аудиторы  должны проявлять такую степень  внимания, которая  соответствует  важности выполняемого задания и доверительности со стороны заказчиков и других заинтересованных сторон. Важным фактором является наличие у аудиторов необходимой компетентности.

   Принципы  проведения аудита, относящиеся к  процессу аудита и связанные с  характеристиками аудита, следующие:

   d) независимость – основа для беспристрастности и объективности заключений по результатам аудита.

   Аудиторы  должны быть независимы в своей деятельности и свободны от предубеждений и  
конфликтов интересов. Аудиторы должны сохранять объективное мнение во время всего процесса аудита с целью обеспечения того, что в основе наблюдений и заключений находятся только свидетельства аудита;

   e) подход, основанный на свидетельствах, – основание для достижения надежных и воспроизводимых заключений аудита в процессе систематического аудита.

   Свидетельства аудита основаны на выборках существующей информации, поскольку аудит  
осуществляется в ограниченный период времени и с ограниченными ресурсами. Надлежащее  
использование выборок тесно связано с конфиденциальностью информации, содержащейся в заключении по результатам аудита.

   5 Управление программой аудита

 

   5.1 Общие положения 

   В зависимости от размера, вида деятельности и сложности проверяемой организации  программа аудита может включать один и более аудитов. Эти аудиты могут иметь различные цели и могут включать совместный или комплексный аудит (примечания 3, 4 к определению аудита в 3.1).

   Программа аудита также может включать деятельность, необходимую для планирования и  организации различных видов и количества аудитов и обеспечения их ресурсами, необходимыми для эффективного и результативного проведения аудитов в заданные сроки.

   В организации могут быть разработаны  несколько программ аудита.

   Высшее  руководство организации должно предоставлять полномочия для управления программой аудита.

   Ответственные за управление программой аудита должны:

   а) определять, внедрять, контролировать, анализировать и совершенствовать программы аудита;

   b) определять необходимость ресурсов и гарантировать их обеспечение.

   Последовательность  процессов управления программой аудита приведена на рисунке 1.

   Если  в организации, в которой проводится аудит, одновременно действуют система менеджмента качества и система экологического менеджмента, то возможно, что программа аудита будет включать комплексный аудит. В этом случае необходимо обратить особое внимание на компетентность  
экспертов, входящих в группу по аудиту.

   При совместном аудите согласно программе  сотрудничают две или более проверяющие  организации. В этом случае необходимо обратить особое внимание на разделение обязанностей, обеспечение дополнительными ресурсами. Группы по аудиту должны обладать дополнительной компетентностью и иметь соответствующие процедуры. Эти вопросы необходимо согласовать до начала аудита.

 

   5.2 Цели и объем программы аудита 

   5.2.1 Цели программы аудита 

   Для планирования и проведения аудитов  необходимо определить цели программы  аудитов.

   Для определения целей необходимо рассмотреть:

   а) приоритеты руководства;

   b) коммерческие намерения;

   c) требования системы менеджмента;

   d) законодательные требования, требования регламентов и требования, предусмотренные конт-рактом;

   e) необходимость оценки поставщика;

   f) требования потребителя;

   g) потребности заинтересованных сторон;

   h) потенциальные риски организации. 

 

   5.2.2 Объем программы аудита 

   Объем программы аудита может изменяться в зависимости от размера, вида деятельности, сложности структуры проверяемой организации, а также:

   а) области, цели и продолжительности каждого осуществляемого аудита;

   б) периодичности проводимых аудитов;

   c) количества, важности, комплексности, степени сходства, месторасположения подразделений, подлежащих аудиту;

   d)  стандартов, законодательных, нормативных и контрактных требований и других критериев аудита;

   e) необходимости в аккредитации или регистрации/сертификации;

   f) результатов предыдущих аудитов или анализа предыдущих программ аудитов;

   g) любых проблем, связанных с языком, культурой или социальными вопросами;

   h) мнения заинтересованных сторон;

   i) существенных изменений в организации или ее деятельности.

 

     
 
 
 
 

   

     
 

   

     

     

   

     

     

     

     

   

   

   

   

   

   

     

     
 
 

     
 
 

     
 

     

Примечание 1 Рисунок 1 иллюстрирует применение цикла PDCA (планирование – выполнение – проверка – действие).

Примечание 2 Цифры в скобках указывают  соответствующий пункт или раздел настоящего стандарта. 

Рисунок 1 – Последовательность процессов управления программой аудита

 
 
 

 

   

   5.3 Ответственность  за программу аудита, ресурсы и процедуры 

   5.3.1 Ответственность  за программу аудита 

   Ответственность за управление программой аудита возлагают  на одно или несколько лиц, имеющих  общее представление о принципах  аудита, необходимой компетентности аудитора и  
применении методов аудита. Эти лица также должны обладать навыками менеджмента, а также  
техническими и экономическими знаниями в той области деятельности, в которой проводится аудит.