Анализ рентабельности на примере ОАО «Альфа-Банк»

Как видно  из приведенных данных, за  2012 г. ссудная задолженность банка снизилась на 42,6 % или 696233 млн. руб. и составила на 1 октября 2012 г. 939693 тыс. руб.

Основной  удельный вес в общей сумме  ссудной задолженности ОАО "АЛЬФА-БАНК" составляют кредиты, выданные физическим лицам, при этом он увеличился с 66,0 % в конце 2010 г. до 81,3 % в конце анализируемого периода. За  2012 г. ссудная задолженность физических лиц снизилась на 337008 тыс. руб. (на 30,6 %).

В структуре  ссудной задолженности банка  в течение всего анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес просроченной задолженности  увеличился очень существенно –  с 2,20 % в начале 2010 г. до 6,90 % по состоянию на 1 октября 2012 г. Такой значительный процент просроченной задолженности является свидетельством неграмотной организации банком кредитной работы.

Основную  долю просроченной задолженности составляют кредиты физических лиц. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности  увеличился с 2,36 % в начале 2011 г. до 7,20 % в конце анализируемого периода. По данным показателям можно сделать выводы, что банк прикладывает большие усилия по взысканию просроченной задолженности с юридических лиц и ослабил контроль за выплатами физических лиц.

В табл. 13 представлены кредитные вложения ОАО "АЛЬФА-БАНК" по группам риска банка в 2010 – 2012 гг.

Таблица 13 – Структура и динамика судной задолженности физических лиц в ОАО "АЛЬФА-БАНК" по группам риска в 2010 – 2012 гг.

Млн. руб.

Виды кредитных вложений	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Изменение за 2011 г.		Изменение за  2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Абсо-лютное откло-нение,  (+,-), млн. руб.	Темп при-роста, %	Абсо-лютное откло-нение,  (+,-), млн. руб.	Темп при-роста, %
Стандартные ссуды	323622	62,5	644072	58,5	421711	55,2	320450	99,0	-222361	-34,5
Нестандартные ссуды	137215	26,5	311577	28,3	209328	27,4	174362	127,1	-102229	-32,8
Сомнительные ссуды	44721	8,7	103436	9,4	77948	10,2	58715	131,3	-25488	-24,6
Опасные ссуды	7925	1,5	33567	3,0	42338	5,5	25642	323,6	8771	26,1
Безнадежные ссуды	4312	0,8	8326	0,8	12645	1,7	4014	93,1	4319	51,9
Итого	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	583183	112,6	-337008	-30,6

Одним из факторов, свидетельствующих о качественном кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из таблицы 17, в структуре кредитного портфеля ОАО "АЛЬФА-БАНК" наибольший удельный вес приходится на стандартные ссуды, однако он снизился с 62,5 % в начале 2011 г. до 55,2 % в конце анализируемого периода. На втором месте находятся нестандартные ссуды (26,5 % и 27,4 % кредитного портфеля в начале и конце анализируемого периода соответственно).

По результатам  проведенного анализа применяемой  в ОАО "АЛЬФА-БАНК" методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц можно сделать следующие выводы:

1. Основным  направлением деятельности банка  является кредитование физических  лиц, за счет этого обеспечивается  большая часть процентных доходов.  Оценка кредитоспособности заемщиков  – физических лиц в банке  осуществляется методом кредитного скоринга. Основным недостатком данной методики является ее трудоемкость, поскольку процесс не автоматизирован. Банку целесообразно автоматизировать процесс оценки кредитоспособности заемщиков.

2. В ОАО "АЛЬФА-БАНК" предъявляются достаточно жесткие требования к заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность многих физических лиц по применяемой методике является недостаточной, что приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие – к снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку в условиях финансового кризиса это приведет к росту банковских рисков.

3. Несмотря  на высокие требования к финансовому  состоянию заемщиков и наличию  у них имущества, в банке  увеличивается объем просроченной  ссудной задолженности физических  лиц. Следовательно, многие заемщики  предоставляют недостоверную информацию  о доходах. В результате банк  не только несет убытки от  неоплаченных ссуд, но и вынужден  отвлекать значительные средства  на создание резерва на возможные  потери по ссудам. В сложившейся  ситуации банку необходимо больше внимания уделять проверке достоверности анкетных данных и подлинности документов заемщиков.

 

 

 ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1 Совершенствование системы оценки кредитоспособности физических лиц

 

Текущие доходы банка в пассивев 2012 г. увеличились исходя из того, что банк получил доход от внедрения не целевых кредитов и смог разместить эти денежные средства на выдачу кредитов физическим и юридическим лицам.

Отсюда можно посчитать коэффициент  размещения платных средств К4 и тем самым узнать рационально ли банк распорядился своим доходом. Коэффициент рассчитывается по формуле [21, с. 403]:

 

К4 = Платные привлеченные средства/Доходные активы

 

Платные привлеченные средства = 1 534 350+1 495 493+3 901 042+445 480 = 7 376 365 тыс. руб. составляют исходя из данных таблицы

Доходныеактивы = 720 150+16251 376+2 775 738+850 480+136 313+210 501 = 20 944 558 тыс. руб. составляют исходя из данных таблицы

На основании этих показателей  можно рассчитать коэффициент размещения платных средств:

 

К4 = 7 376 365\20 944 365 = 0,35

 

По заключению этих расчетов можно  сделать вывод, что платные привлеченные средства, направляемые на доходные операции в ОАО «Альфа-Банк» размещены правильно. Если же коэффициент более 1-1,2 это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению, они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в не доходные операции, что приводит к образованию убытков в банке.

Значит, выдача не целевых кредитов даст возможность банку получить дополнительный доход и разместить его на выгодные доходные (платные) операции.

Следующей мерой по уменьшению не возврата кредитов для ОАО «Альфа-Банк» будет страхование потребительских кредитов что предоставляет страховую защиту от кредитных рисков, возникающих при потребительском кредитовании. Со стороны страховщика банк имеет наиболее полное покрытие своих убытков – возмещается долг по кредиту, проценты на него и расходы по уменьшению убытков. Выплата производится по заявлению банка, по окончании периода ожидания, с предоставлением минимума документов – набора стандартных банковских форм. Таким образом, банк избавлен от взыскания задолженности со своих должников – этим занимается страховщик, а банк получает от него компенсацию убытков в фиксированные сроки.

Еще одним  решением проблем роста просроченной задолженности является доступ к  сведениям о кредитных историях заемщиков, а так же обеспечение  правовой защищенности кредитных организаций  и нормативно-правовое регулирование  БКИ, наличие проблемы "карманных" бюро, потенциальный риск потери конфиденциальности для заемщиков [4, c. 15]. В появлении БКИ заинтересованы все стороны, задействованные в процессе кредитования:

1) заемщики, имеющие положительную кредитную  историю. Данной категории заемщиков  не придется платить повышенные  проценты за пользование кредитом, устанавливаемые банком из-за  невозможности реальной оценки  кредитных рисков. За счет значительной  экономии времени, которое затрачивается  на сбор и оформление справок  и документов, запрашиваемых банком  при выдаче кредита, для них  существенно упростится процедура  выдачи кредита;

2) кредитной  организации, который уже не  будет довольствоваться равными процентными ставками для всех заемщиков. Банк сможет более эффективно распределить имеющиеся ресурсы, устанавливая дифференцированные ставки по кредитам для заемщиков, имеющих положительную и негативную кредитные истории.

 

 

 Предложения по усовершенствованию методики, применяемой  в банке ОАО "АЛЬФА-БАНК"

 

Как выяснилось ранее в ходе проведенного анализа, в ОАО "АЛЬФА-БАНК" увеличивается объем просроченной ссудной задолженности по выданным физическим лицам кредитам. При кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение кредитоспособности заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на кредит или отказ в предоставлении ссуды. Следовательно, ОАО "АЛЬФА-БАНК" необходимо совершенствовать применяемую методику андеррайтинга.

Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга – оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности  своевременно осуществлять платежи  по кредиту. Однако в ОАО "АЛЬФА-БАНК", несмотря на достаточно жесткие требования к доходам и имущественному положению, наблюдается тенденция роста просроченной ссудной задолженности. Следовательно, банку нужно разработать методику подтверждения достоверности предоставленных заемщиком данных.

Для выполнения оценки достоверности  предоставленных заемщиком данных ОАО "АЛЬФА-БАНК" необходимо консолидировать информацию о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только после этого должен делаться вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления кредита или нет.

Используемую в настоящее время  ОАО "АЛЬФА-БАНК" технологию оценки заемщиков – физических лиц при их кредитовании предлагается модернизировать следующим образом (рис. 3.1).

Рисунок 3.1 – Модернизированная схема проведения оценки заемщика – физического лица в ОАО "АЛЬФА-БАНК"

Предлагаемая к применению ОАО "АЛЬФА-БАНК" система андеррайтинга заемщиков должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории  их погашения. Блок анализа ОАО "АЛЬФА-БАНК" необходимо дополнить следующими запросами:

1) получаемые доходы (используя  базу банных Пенсионного фонда  РФ);

2) имеющаяся недвижимость, земельные  участки, их площадь и месторасположение  (используя базу данных Бюро  технической инвентаризации и  департамента Юстиции);

3) наличие автотранспорта, его возраст  (база данных Государственной  инспекции безопасности дорожного  движения);

4) подтверждение данных о регистрации  (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации  могут быть фальшивыми – база  данных Паспортно – визовой службы);

5) привлечение данных специализированных  кредитных бюро о наличии срочных  и погашенных кредитов в других  банках.

Все перечисленные запросы должны осуществляться на договорной основе с согласия заемщика, в режиме реального  времени, в максимально быстрые  сроки.

Блок принятия решений используется непосредственно для получения  заключения о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере  кредита.

Рассмотрим  пример: Макаров Владимир Петрович решил взять автомобиль в кредит. Для этого он заполняет тест –  анкету.

Таблица 14 – Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской	0
2	Возраст	30-  45 лет	2
3	Семейное положение	Холост (не замужем)
4	Брачный контракт	Нет	0
5	Иждивенцы из них дети	Нет	-3
6	Проживает	В собственном жилье	2
7	Место проживания  (регистрация)	г. Нижний Новгород	3