Анализ рентабельности на примере ОАО «Альфа-Банк»

 

По итогам 3 квартала 2011 года убыток до налогообложения составил 610,5 млн. руб. что на 5.471 млрд. меньше аналогичного прошлогоднего показателя в (4.86 млрд. руб. – за 3 квартал 2010 год).

Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли:

В первой половине 2011 года продолжились кризисные тенденции развития рынка розничного кредитования. Рост стоимости кредитных ресурсов, увеличение рисков, нестабильная финансовая ситуация в целом обусловили новый подход банков к кредитованию. На первое место вышел не объем выдач и рост портфеля, а качество займов и возможность клиента обслуживать кредит. Альфа-Банк подошел к кризису со сбалансированными показателями и с возможностью развития бизнеса в новой финансовой обстановке.

В первой половине 2012 года Банк удерживал лидирующую позицию среди частных российских банков в сегменте кредитных карт, активно представлен в сегменте кредитования в точках продаж. Банк оформляет кредитные продукты практически во всех регионах России, охватывая территорию, на которой проживает свыше 90% населения страны.

Контроль  за мгновенной ликвидностью ежедневно осуществляют независимо друг от друга Казначейство Банка и риск-подразделение.

Для управления текущей, долгосрочной и общей ликвидностью в Банке создан специальный коллегиальный  орган- Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). КУАП собирается раз в неделю и рассматривает текущую ситуацию с ликвидностью, отклонение от плановых значений, прогнозные значения и принимает решения, необходимые для поддержания ликвидности Банка на оптимальном уровне.

Также для  снижения рисков ликвидности Банком предпринимаются меры по диверсификации и увеличению дюрации привлеченных средств.

В Банке  разработана эффективная система  контроля за рыночными и кредитными рисками, использующая как методики, применяемые в мировой практике, так и собственные разработки. Для оценки рисков по потребительским  кредитам и кредитным картам Банк использует методику автоматизированной оценки кредитоспособности заемщика (система  скоринга), адаптированную к особенностям российского рынка. По мере накопления опыта система постоянно совершенствуется, что выражается в высокой эффективности  управления кредитным качеством  портфеля, несмотря на сравнительно высокие  риски в области потребительского кредитования.

Специалистами Банка была разработана методика управления операционными рисками  с целью снижения вероятности  прямых и косвенных убытков в  результате недостатков в организации  бизнес - процессов, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к  человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.

Уровень потенциальных финансовых потерь вследствие банкротства организаций (или) неисполнения либо ненадлежащего исполнения организацией своих обязательств перед Банком оценивается как незначительный. Кредитный риск в отношении организации, в которую были произведены инвестиции, отсутствует.

Банк  в своей работе постоянно совершенствует технологии и процедуры сервисного обслуживания клиентов, как силами разработок своих сотрудников, так  и изучения лучших мировых разработок в области потребительского кредитования населения. Банк обладает уникальными  системами оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, собственным  разработками в области риск- менеджмента и управления затратами.

Объемы  операций кредитования Банка России значительно увеличились, так, объем  предоставленных ломбардных кредитов кредитным органицациям в 2010 году - 24 154,5 млн. руб. в 2011 году – этот показатель увеличился почти в 8,8 раз и составил уже 212 677,6 млн. руб. В 2012 году, за 9 мес. – 251 466,6 млн. руб. Объем «прочих кредитов» (кредиты под поручительства, активы и др.) по итогам 9 месяцев 2012 года увеличился по сравнению с годовым показателем в 4,1 раза. [48]

 

Таблица 2 – Динамика выданных кредитов

Месяц/ год	Объем предоставленных внутридневных  кредитов	Объем предоставленных кредитов овернайт	Объем предоставленных ломбардных кредитов	Объем предоставленных других кредитов
ИТОГО ЗА 2007г.	3051870,5	30262,7	4540,8	-
ИТОГО ЗА 2008г	6014025,0	30792,0	1359,0	-
ИТОГО ЗА 2009г.	11270967,5	47023,5	6121,4	-
ИТОГО ЗА 2010г	13499628,1	133275,9	21154,5	32764,5
ИТОГО ЗА 2011г.	17324352,8	230236,1	212677,6	445526,2
2012г
Январь	1696058,6	101891,0	44343,5	64795,4
Февраль	2024371,0	32843,8	43332,6	157019,7
Март	1967957,9	13414,9	18211,7	272132,9
Апрель	2153358,6	19969,5	22271,0	266044,6
Май	1757538,5	14201,9	13887,3	241935,3
Июнь	1740866,7	11664,6	23612,3	147180,0
Июль	1753032,8	21751,2	23779,4	233217,1
Август	1638965,9	18392,8	29075,6	308731,4
Сентябрь	1890794,0	6603,7	32953,1	155611,5
ИТОГО ЗА 2012 г.	16622944,0	240733,3	251466,6	1846667,9

 

Сегодня Банк — один из крупнейших национальных финансовых институтов общефедерального значения. Банк реализует кредитные  программы для населения более  чем в 1180 населенных пунктах страны.

2.2 Методы изучения финансового положения физического лица

 

Подходы, изложенные в настоящей методике, распространяются на:

1) оценку  финансового положения заемщиков  – физических лиц на момент  выдачи ссуды (кроме ссуд, входящих  в портфель однородных ссуд),

2) оценку  финансового положения заемщиков  в процессе его мониторинга  по ссудам, не включенным в  портфели однородных ссуд (и/или  портфели однородных условных  обязательств кредитного характера).

Оценка финансового положения  физического лица производится на основании:

1) Справки с места работы о доходах физического лица за последние шесть месяцев, заверенной работодателем (по форме работодателя или по форме банка);

2) Документов, подтверждающих наличие  иных доходов в т.ч. доходов  от продажи имущества за счет которых будет производиться возврат кредита;

3) Информации, указанной в Анкете;

4) При наличии у Банка сомнений  в отношении Клиента список  документов может быть расширен [12, c. 33].

В случае если возврат кредитных  ресурсов, согласно заявлению заемщика, будет производиться за счет постоянных источников дохода, проводится следующая  оценка платежеспособности, показанная в приложении 8.

В случае если возврат кредита, согласно заявлению  заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), то размер дохода Заемщика определяется как сумма дохода согласно справки с места работы и дохода от продажи имущества (суммы вклада). При этом в качестве дохода от продажи имущества принимается рыночная стоимость имущества, подтвержденная оценочной компанией, аккредитованной в Банке либо ответственным сотрудником Банка.

На основе предоставленных Клиентом документов проводится следующая оценка платежеспособности (см. приложение 9).

Таблица в приложении 9 показывает сумму  единовременного платежа и размер основного, который заемщик погашает при помощи этой суммы.

На основании  этих таблиц составляется рейтинговая  оценка финансового результата заемщика (приложение 10).

В случае, если возврат кредита, согласно заявлению заемщика, будет производиться  за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), то количество баллов, присвоенных согласно расчету по параметру Дч и количество баллов, присвоенных согласно расчету по параметру Д_ос.долг суммируется [12, c. 39].

Определение финансового результата при наличии  факторов риска представлено в приложении 11.

На основании совокупной бальной  оценки, полученной при расчете в  соответствии с таблицей «Финансовый  результат», делается вывод финансовом положении Заемщика в соответствии с таблицей в приложении 12.

В зависимости  от количества баллов банк оценивает  финансовое положение заемщика: «хорошее», «среднее» или «плохое». Затем  составляется профессиональное суждение.

Пример: рассмотрение заявки на кредит в размере 50 тысяч рублей Иванову Ивану  Ивановичу банком формируется профессиональное суждение о финансовом положении  заемщика.

Таблица 3 - Анализ финансового положения заемщика.

1) Информация  о Заемщике:

Фамилия, имя, отчество Заемщика	Иванов Иван Иванович
ИНН	665404414716
Адрес: постоянной  регистрации  фактического  места жительства	г. Екатеринбург ул. Даниловская, 7-14 тот же
Паспортные данные	65 07 885217, Орджоникидзевким РУВД  г. Екатерибурга, 22.07.2002г.

 

2) Определение  баллов по таблице «Финансовый  результат»

Наименование показателя		Значение
1.	Среднемесячный доход за последние 6 месяцев (стр. 1а+1б)	39150-00
а	Заемщик	39150-00
б	Созаемщик	-
2.	Расходы семьи (стр.2а+2б+2б*2д +2в*2г)	17219-00
а	Обязательные платежи	3000-00
б	Прожиточный минимум, установленный  для области проживания заемщика старше 18 лет	4911-00
в	Прожиточный минимум, установленный  для области проживания заемщика для детей до 18 лет	4397-00
д	Количество иждивенцев старше 18 лет	-
г	Количество иждивенцев до 18 лет	1
3	Среднемесячные платежи по прочим кредитным обязательствам (СПпр.кред.обяз.)	2000-00
4	Среднемесячные платежи по испрашиваемому кредиту (СПисп.кредит)	2043-74
5	Дч / Дmin (стр. 1- стр. 2 - стр. 3 - стр. 4)	17887,26
6	Р_ст	-
7	СЗ	-
8	Д_ос.долг(стр.6 - стр. 7)	-
	Итого баллов по таблице "Финансовый результат"	0

 

3) Анализ  наличия факторов риска (проверяет  служба безопасности банка)

Фактор риска	Наличие / отсутствия факторов риска
наличие вступивших в силу решений  суда о привлечении физического  лица к уголовной ответственности  в виде лишения свободы	Нет
наличие информации о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение  задолженности физическим лицом.	Нет
наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной  организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение  этого вклада окажет влияние на способность  заемщика - физического лица выполнить  свои обязательства по ссуде	Нет

 

4) Вывод о финансовом положении  Заемщика

Совокупная бальная оценка по таблице  «Финансовый результат»
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ	Хорошее

 

Исходя, из данных таблицы 6 можно увидеть  финансовое состояние заемщика, за счет каких средств он будет погашать кредит, а так же кредитную историю, добросовестность и репутацию. Решение  в отношении клиента будет  принимать кредитный комитет, который  будет учитывать все выше перечисленные  показатели. Несмотря на тщательную оценку кредитоспособности в ОАО «Альфа-Банк» существуют проблемы не возврата кредитов связанные с выдачей кредитов на так называемых «точках» в магазинах сети «М Видео» с применением скоринговой системы. На 1 сентября задолженность по ним составляет около 456198,36 рублей (с учетом просроченной задолженности, просроченных процентов и пеням по ним на 01.09.2011 г.) Уже в ближайшее время банк вынужден сократить долю «быстрых кредитов» в своих портфелях и принять серьезные меры по их возвратам [32, c. 6]. Рост не возврата долгов в банки объясняется увеличением популярности «быстрых кредитов». Половина объема просроченной задолженности приходится на экспресс-кредиты (в том числе на «быстрые кредиты», выдаваемые по пластиковым картам).

Кредитование  физических лиц в ОАО "АЛЬФА-БАНК" производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

- Регламент  предоставления кредитов физическим  лицам ОАО "АЛЬФА-БАНК" и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2008 г., протокол № 432 § 8);

- Порядок  кредитования физических лиц  ОАО "АЛЬФА-БАНК" (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2009 г., протокол № 459 § 7).