Анализ рентабельности на примере ОАО «Альфа-Банк»

Затем он сообщает сведения о занятости.

Таблица 15 – Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник корпоративного клиента АЛЬФА-БАНК	3
3	Место занятости	Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
5	Среднемесячные расходы по отношению  к доходам семьи	До 50 %	3

 

Клиент  ранее не кредитовался. Поэтому присваиваем  ему 0 баллов. Непогашенных кредитов нет. Отсутствие непогашенных кредитов оценивается  в один балл.

На четвертом  этапе оценки кредитоспособности заемщика – физического лица оцениваются  его активы и обязательства (табл. 16).

Таблица 16 – Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы  за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению	$2000 – 3000	5
2	Динамика заработной платы	Растет	3
3	Прочие источники дохода, наличие  других доходных вложений (наличие  ценных бумаг, вкладов)	Вклады	2
4	Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Плата за обучение	-2

На пятом  этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год  и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).

Наличие собственности, владельцем которой  потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие  баллы:

- приватизированная  квартира – 3 балла;

- собственный  дом, дача – 2 балла;

- садовый  (дачный) участок – 1 балл;

Так как  объектом кредитования является покупка  автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Продажная  цена автомобиля в автосалоне:

- $10.000 –  20.000 – 2 балла;

2. Условия  хранения автомобиля:

- гаражный  кооператив – 3 балла;

3. Наличие  водительского удостоверения:

- да –  2 балла;

4. Водительский  стаж:

- 1-3 года  – 2 балла;

На восьмом  этапе оценки кредитоспособности клиента  рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

1. Привлекался  ли клиент к уголовной ответственности

- нет  – 0 баллов.

2. Наличие  неисполненных решений суда:

- нет  – 0 баллов.

3. Находится  ли клиент под судом или  следствием:

- нет  – 0 баллов.

4. Предъявлены  ли к клиенту иски в порядке  гражданского судопроизводства:

- нет  – 0 баллов.

5. Предпринимает  ли клиент действия по получению  кредитов в других банках (кредитных  учреждениях):

- нет  – 0 баллов.

По результатам  оценки кредитоспособности клиента  в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 17).

Таким образом данный заемщик набирает 39 баллов и относится ко второй категории качества. Оценка кредитоспособности – заявка неадекватна запрашиваемому кредиту.

Предлагаемый метод совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволит ОАО "АЛЬФА-БАНК" унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Положительная сторона предложенной методики – возможность банка  к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая  особой квалификации банковских сотрудников. Однако снижение трудоемкости возможно за счет автоматизации процесса.

 

3.2. Экономическая эффективность  предложенных мероприятий

 

Экономическая эффективность внедрения  предложенной методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц заключается  в снижении экономического ущерба ОАО "АЛЬФА-БАНК" от неоплаты просроченной задолженности по кредитам. На конец анализируемого периода объем такой задолженности составил 54983 млн. руб. Дополнительных затрат на внедрение методики не потребуется. Обязанности по андеррайтингу заемщика целесообразно вменить работникам отдела кредитования без дополнительной оплаты труда, поскольку целесообразна автоматизация обслуживания клиентов в части оценки их кредитоспособности.

Экономическая эффективность разработанных  мероприятий, направленных на совершенствование  системы оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц в  ОАО "АЛЬФА-БАНК" заключается в следующем:

- сокращение просроченной ссудной  задолженности физических лиц;

- уменьшение отчислений в обязательный  резерв на возможные потери  по ссудам;

- снижение трудоемкости оценки  кредитоспособности заемщиков –  физических лиц;

- увеличение активных операций  банка за счет увеличения числа  заемщиков по причине более  точной оценки их кредитоспособности.

Как уже отмечалось, просроченная ссудная задолженность физических лиц по состоянию на 1 октября  2012 г. составила 54983 млн. руб. Использование разработанных мероприятий позволило бы банку более точно оценивать платежеспособность заемщиков и избежать просроченной задолженности. В результате значительный объем денежных средств мог быть направлен на расширение активных операций банка.

В табл. 17 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям кредитных вложений ОАО "АЛЬФА-БАНК" по прогнозу с учетом взыскания просроченной задолженности.

Таблица 17 – Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по ссудам ОАО "АЛЬФА-БАНК" по прогнозу

млн. руб.

Виды кредитных вложений	Группы риска	Отчисления в резерв, %	2012 г.		Прогноз		Изменение суммы резерва на возможные  потери по ссудам, млн. руб.
			Сумма кредитных вложений, млн. руб.	Отчисления в резерв, тыс. руб.	Сумма кредитных вложений, млн. руб.	Отчисления в резерв, млн. руб.
Стандартные ссуды	I группа	2,0	421711	8434	421711	8434	-
Нестандартные ссуды	II группа	5,0	209328	10466	209328	10466	-
Сомнительные ссуды	III группа	30,0	77948	23384	77948	23384	-
Опасные ссуды	IV группа	75,0	42338	31754	-	-	-31754
Безнадежные ссуды	V группа	100,0	12645	8326	-	-	-8326
Всего	х	х	708987	82364		42284	-40080

Как видно из приведенных данных, в случае взыскания просроченной задолженности ОАО "АЛЬФА-БАНК" сможет сократить обязательные отчисления в резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную сумму – 40080 тыс. руб.

Сумму взысканной задолженности по ссудам, а также высвобожденные денежные средства за счет сокращения обязательных отчислений в резерв на возможные  потери по ссудам ОАО "АЛЬФА-БАНК" может направить на расширение объема активных операций.

Оценим экономическую эффективность  внедрения системы автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц "EGAR Scoring". Внедрение данной системы повлияет на финансовые показатели ОАО "АЛЬФА-БАНК" следующим образом:

- появится возможность сокращения  численности кредитного отдела  в случае негативного влияния  финансового кризиса;

- уменьшение доли физического  труда;

- повысится заинтересованность  работников в результатах своего  труда, с получением более объективных  оценок его качества;

- повысится профессиональный уровень  работников кредитного отдела (останется  больше времени для экономического  анализа, изучения нормативных  и законодательных актов).

Затраты (З), которые будут связаны  с приобретением и внедрением автоматизированной системы "EGAR Scoring", включают:

- расходы на приобретение программы

- оплата труда программиста, который  будет устанавливать программу и обучать сотрудников;

- отчисления на социальные нужды  с заработной платы и др.

Затраты рассчитаем по формуле:

К=Зп х То (1 + Кс) +Спр, (3)

где Зп – часовая заработная плата  программиста, руб.;

То– время на обучение персонала, час.;

Кс – коэффициент отчислений на социальные нужды, %;

Спр – стоимость программы.

С учетом заработной платы программиста 500 руб. в час, ставки взносов во внебюджетные фонды 26 % и взносов на страхование  от несчастных случаев на производство 0,2 %, затраты на установку программного обеспечения составят 41144 тыс. руб. в  расчете на один офис (табл. 18).

Таблица 18 – Расчет затрат ОАО "АЛЬФА-БАНК" на внедрение автоматизированной системы "EGAR Scoring" в одном офисе

Руб.

Показатели	Условное обозначение	Единица измерения	Значение показателя
Средняя заработная плата программиста в час	Зп	Руб.	500
Время на обучение персонала	То	час	24
Взносы во внебюджетные фонды и  на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	Кс	%	26,2
Стоимость программы	Спр	руб.	26000
Всего	К	руб.	41144

Таким образом, затраты ОАО "АЛЬФА-БАНК", связанные с внедрением системы "EGAR Scoring" составляют 41144 руб. в расчете на автоматизацию одного офиса.

Расчет экономического эффекта  от внедрения системы "EGAR Scoring" определяется увеличением скорости обработки информации. При автоматизации  оценки кредитоспособности заемщиков  – физических лиц происходит сокращение времени физического труда, и  как следствие – сокращение расходов на оплату труда. Результаты проведенных расчетов представлены в табл. 19

Таблица 19 – Расчет затрат на внедрение автоматизированной системы "EGAR Scoring" в расчете на один офис

Руб.

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
При ручной оценке кредитоспособности заемщиков – физических лиц
Количество сотрудников кредитного отдела, занятых оценкой кредитоспособности заемщиков – физических лиц	чел	10
Трудоемкость оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц	чел. – час.	10 чел х 20 дней х 8  час. = 1600 руб.
Среднечасовая оплата труда	руб.	280
Взносы во внебюджетные фонды и  на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	%	26.2
Расходы на оплату труда, всего	руб.	1600 чел. час. х 280 руб. х 126.2 % = 565376 руб.
При автоматизированной оценке кредитоспособности заемщиков – физических лиц
Количество сотрудников кредитного отдела, занятых оценкой кредитоспособности заемщиков – физических лиц	чел	4
Трудоемкость оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц	чел. – час.	4 чел х 20 дней х 8  час. = 640 руб.
Среднечасовая оплата труда	руб.	280
Взносы во внебюджетные фонды и  на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	%	26.2
Расходы на оплату труда, всего	руб.	640 чел. час. х 280 руб. х 126.2 % = 226150 руб.
Эффект от использования	руб.	565376 – 226150 = 339226 руб.