Анализ рентабельности на примере ОАО «Альфа-Банк»

Объектом  исследования является деятельность  Нижегородского отделения ОАО «Россельхозбанк» на рынке потребительского кредитования

Предметом исследования в данной работе является система потребительского кредитования в  ОАО «Россельхозбанк».

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды следующих российских ученых, описывающих теорию и практику потребительского кредитования в России: Спрыскова Д., Ходжаева И., Черкашенко В., Шаламова Г., Строева А., Наумова  М. и др. В отечественной научной  литературе внимание к данной теме довольно большое, особенно в последние  годы. Однако публикации, посвященные  проблемам развития потребительского кредитования, ограничиваются главным  образом журнальными статьями, имеющими, в основном, не аналитический, а обзорно-журнальный характер. Имеются отдельные диссертационные работы, посвященные конкретным аспектам заявленной темы.

Информационную  базу исследования составляют нормативные  документы и отчетность, представленная в Бюллетене банковской статистики Центрального Банка Российской Федерации, а также материал, содержащийся в  годовых отчетах ОАО «Россельхозбанк»» 

В процессе исследования применялись следующие  методы: группировка данных для проведения анализа, сравнение статистических данных, аналогия и др.

По структуре  работа состоит из введения, основой  части, состоящей из трех структурированных  разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

Глава 1. Теоритические основы потребительского кредитования

 
1.1 Сущность  и классификация потребительского  кредитования

Потребительская форма кредита исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность  во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего  в товарах длительного пользования.

Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов. Поэтому потребительский кредит разрешает две группы противоречий (с позиций конечного потребителя):

• между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения;
• между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.

Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней  жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения [2, c. 158-159].

Потребительский кредит – вид кредита, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд [8].

Главный отличительный признак этой формы  кредита – целевая форма кредитования физических лиц. Целью является удовлетворение потребительских нужд населения  – приобретение земельных участков, жилья, дачи, автомобиля, товаров длительного  пользования [3, c. 522].

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь (приобрести) только в будущем — при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой — ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

Рассрочка погашения кредита позволяет  населению постепенно накапливать деньги для платежа. В процессе погашения потребительских кредитов у населения сокращается на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно взаимосвязан с формированием покупательного фонда населения и его соответствия объему и структуре товарного фонда и услуг.

Субъектами кредитных отношений являются кредитополучатели — физические лица и кредиторы — банки, небанковские кредитно-финансовые организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например, торговая организация.

Ведущее место на рынке потребительских  кредитов занимают коммерческие банки.

Потребительский кредит важен для  кредитора, потому что:

• повышает его имидж в решении социальных проблем общества;
• имеет относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей, не слишком крупным для самого кредитора суммам и четко определенному залогу возврата кредита;
• заключение кредитных договоров часто является предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банковских.

Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать уровень процентных ставок, сроков соблюдения принципов социальной справедливости, доступности кредита для населения. Потребительский кредит способствует относительному выравниваю уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев населения.

Основными объектами кредитования являются затраты населения, связанные с удовлетворением потребностей текущего характера, а также затраты капитального (инвестиционного) характера на строительство и поддержание недвижимого имущества.

При выдаче потребительских кредитов между  кредитополучателем и кредитором заключается кредитный договор, где четко определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое по усмотрению сторон.

В качестве гарантии возврата кредитов кредитополучателем могут выступать: заработная плата  и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительства третьих лиц; совместное обязательство супругов и другое [1, c. 233-234].

Кредитование  потребительских нужд населения  осуществляется на тех же принципах, что и кредитование юридических  лиц, - возвратности, срочности, целевой  направленности, платности, обеспеченности [4, c. 209].

Сущность  кредита, его назначение проявляются  не только в его структуре, но и  функциях. Обычно выделяют перераспределительную  функцию кредита и функцию  замещения наличных денег кредитными операциями. Суть перераспределительной функции состоит в аккумуляции и перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений.

Характерные черты данной функции:

• перераспределяются, как правило, временно свободные ресурсы и удовлетворяется временная потребность в дополнительных средствах;
• перераспределение охватывает не только стоимость валового национального продукта, созданного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы;
• стоимость передается обычно без участия каких-либо посредников, прямое кредитование и носит производительный характер.

Назначение  кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями состоит в создании платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Современная организация денежного оборота создает необходимые условия для такого замещения. Кредит, полученный заемщиком в безналичном порядке, используется в качестве наличных денег для выплаты заработной платы, на другие цели [5, c. 282-283].

Банки осуществляют выдачу кредитов за счет имеющихся  у них ресурсов. При предоставлении льготных кредитов отдельным категориям граждан банками могут использоваться централизованные ресурсы.

Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать уровень процентных ставок, сроков соблюдения принципов социальной справедливости, доступности кредита для населения.

Особенность современной практики кредитования заключается в многообразии применяемых  форм, видов и способов выдачи кредитов вообще и потребительских кредитов в частности, постоянно появляются новые виды кредитов, учитывающие  изменяющиеся потребности населения, выделение новых социальных групп  потенциальных заемщиков, направления  использования кредитных ресурсов и другие факторы.

Специфика появления различных видов потребительского кредитования, их взаимосвязь и взаимопроникновение  приводит к необходимости упорядочения, классификации потребительских  кредитов.

Классификация потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:

• целевому характеру;
• субъектам кредитных отношений — банковские и небанковские кредиты;
• способу организации предоставления кредита — кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные;
• формам выдачи — товарные и денежные кредиты;
• степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг — кредиты на полную стоимость или частичную их оплату;
• способу погашения кредита — погашаемые постепенно или разовым платежом;
• срокам выдачи — краткосрочные и долгосрочные.

Наряду  с традиционными направлениями  разделения появляются новые классификационные  признаки. К ним можно отнести  метод оценки кредитоспособности, срок рассмотрения кредитной заявки. Некоторые  ранее существующие признаки могут  быть более подробно детализированы. Так за последние годы в отдельную  категорию заемщиков выделились VIP-клиенты, работники организаций — клиентов банка-кредитора, физические лица, имеющие положительную кредитную историю в банке [6, c. 27].

В зависимости  от целевого назначения потребительские  кредиты бывают:

• инвестиционные;
• для покупки особых товаров или оплаты услуг;
• на развитие личных хозяйств;
• целевые кредиты отдельным социальным группам;
• на нецелевые потребительские нужды;
• чековые;
• под банковские кредитные карточки и др.

К инвестиционным относятся кредиты на строительство, завершение строительства, приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков; благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач; строительство, приобретение и ремонт гаражей; строительство и ремонт надворных построек, средств малой механизации и др. Такие кредиты предоставляются па сроки до 5—10—15 лет.

Льготные  кредиты предоставляются на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений малообеспеченным трудоспособным гражданам, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, многодетным семьям. Максимальный срок, на который предоставляется льготный кредит, может быть значительно длиннее обычного срока и процентная ставка ниже. Динамика номинальных ставок в национальной валюте находится в зависимости от инфляционных процессов, происходящих в стране, депозитных ставок и других факторов.

Особую  группу кредитов банков составляют кредиты на текущие (неотложные) нужды: для покупки товаров; на оздоровление и отдых детей и взрослых; телефонизацию; на оплату лечения, приобретение лекарств, приборов, медицинской техники; на затраты по обучению в высших и средних специальных учебных заведениях; на торжественные мероприятия (свадьба, юбилей); на ритуальные услуги и др. Характер таких кредитов обычно краткосрочный — до 3 лет.

Кредиты на развитие личных хозяйств выдаются: на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств (автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, велосипедов, автоприцепов и др.); приобретение взрослого скота, молодняка, кормов; покупку посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады, удобрений (срок кредита — до 5 лет).

Социальный  характер носят все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям, молодым специалистам, студентам). Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет целью решение общественных задач — укрепление семьи, улучшение ее бытовых условий, закрепление кадров за предприятиями, оказание материальной помощи студентам. Кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка; сумма кредита увязана с бюджетом прожиточного минимума; льготные сроки погашения.