Страховой рынок Республики Казахстан: анализ его состояния и перспективы развития

    В Германии распространены следующие  виды страхования:

    Страхование в пользу близких. В случае смерти застрахованного страховая компания выплачивает пенсию его близким.

    Страхование па случаи потери трудоспособности. В соответствии с условиями конкретного страхового договора возмещается определенный процент потери заработка, вызванный внезапным наступлением инвалидности. Обычно в случае инвалидности человек не может более выполнять квалифицированную хорошо оплачиваемую работу, так что имеет смысл застраховаться на такой случай.

    Частное пенсионное страхование  — дополнительно к пенсионному страхованию, предписанному законом.

    С 1871 года в Германии действует закон, по которому любое лицо обязано возместить ущерб, причиненный другим лицам, даже если ущерб был причинен без соответствующего намерения. Данный риск может быть застрахован, и определенные группы лиц обязаны сделать это. Им предоставляется свобода выбора страховой компании.

    Например, без страховки ответственности  владельца ни один автомобиль не допускается  к участию в дорожном уличном  движении. В Германии сейчас около 120 страховых компаний, предлагающих этот вид услуг. Владелец автомобиля в силу закона должен быть застрахован на сумму не менее 1 миллиона немецких марок на случай нанесения ущерба здоровью человека и на сумму не менее 400000 немецких марок на случай нанесения ущерба имуществу.

    60 процентов семей в Германии  имеют страховку ответственности. Страховая компания берет на себя возмещение ущерба, нанесенного третьим лицам членами застрахованной семьи: например, в том случае, если член семьи явился причиной дорожного происшествия. Существуют и виды страховки, учитывающие конкретные виды ущерба, например, ущерб, причиненный собакой (страховка домашних животных).

    Закон предписывает страховку ответственности  для определенных профессий: нотариус, консультант по вопросам налогообложения, ревизор-экономист. Страховка ответственности для адвокатов предписана их профессиональной ассоциацией. Типичный риск: несоблюдение сроков подачи в суд документов, необходимых для ведения дел, порученных клиентами.

    Владелец  автомобиля может застраховать риск кражи автомобиля, повреждения автомобиля вследствие пожара. природной катастрофы и т.п. Возможна страховка повреждений автомобиля вследствие собственной ошибки.

    Существует  также страховка риска необходимости  транспортировки автомобиля и его  пассажиров с того места, где он отказал но той или иной причине. Такую страховку продают, например, автомобильные клубы. 15 услуги по этой страховке включается и перевозка заболевших пассажиров автомобиля из места, где они проводили отпуск.

    "Страховка  здания" страхует ущерб, причиненный  дому пожаром, грозой, дождем, ветром  или нарушением целостности водопровода. Она может также распространяться на ущерб, причиненный наводнениями, землетрясениями и т.п. "Страховка восстановления дома по ценам дня" обеспечивает восстановление дома с учетом растущих цен на материалы, рабочую силу и т.д. "Страховка предметов домашнего хозяйства" возмещает стоимость поврежденных или украденных предметов в квартире. Этот вид страховки имеют 80 процентов всех квартир в Германии.

    Существует  вид страховки под названием "Страховка  стоимости защиты юридических прав", т.е. стоимости судебных пошлин и гонораров. Она удобна для тех, кто хочет застраховать риск, связанный с уплатой судебных пошлин и гонораров адвокатам (как своему, так и адвокату противоположной стороны). Уплата этих сумм неизбежна в случае проигрыша гражданского судебного дела. Страховка, однако, не распространяется на определнные виды судебных дел. Исключены, например, бракоразводные процессы и процессы по вопросам наследования.

    Кроме того, каждый может застраховать почти  любой вид финансового риска, например, риск потери багажа.

        Страхование в сфере промышленности  представлено в Германии следующими  видами: страхованием ответственности в промышленности (экологической ответственности, ответственности за продукцию), последствий нарушения производства, краж (так называемого "нарушенного договора"), а также страхованием кредитов.

    Не  всегда покупатель товаров и услуг  может оплатить счет поставщика. На этот случай может быть полезен договор о страховании кредита, предоставляемого покупателю для приобретения товаров или основных средств производства. Перед тем, как заключить договор, страховая компания проверяет платежеспособность покупателя. Страховые взносы составляют около 0,4 процента от застрахованной суммы. Фирма-поставщик должна, однако, нести часть убытка, если покупатель не оплатит соответствующее требование.[16]

      Во всем мире известна германская  государственная страховая фирма Хэрмес (Hermes), берущая на себя риск немецких экспортеров. С ее помощью в течение последних лет стало возможным стабилизировать традиционные риски сбыта восточногерманских предприятий в странах Центральной и Восточной Европы (включая республики бывшего СССР).[19]

    Частные страховые компании страхуют также  и политический риск поставщиков, например, риск того, что будет объявлено эмбарго на поставку в определенную страну и что вследствие этого заказанное и изготовленное оборудование не может быть отгружено.

    Работа  страховых компаний по изучению всевозможных рисков коммерческих фирм и промышленных предприятий является одновременно работой по исследованию качества и  перспективности рыночной концепции, а также надежности и безопасности технического оборудования, что само по себе весьма важно для общества, ориентированного на постоянную инновацию. Риск, обусловленный недостаточной надежностью и безопасностью техники, не может быть застрахован, с другой стороны, при отсутствии страховки предприятие не сможет работать. Под давлением страховой компании фирма будет вынуждена реорганизовать свою деятельность, отказаться от опасного оборудования и т.д. Таким образом, страховые компании способствуют охране труда, окружающей среды и защите интересов потребителей.

    О6ьем  годовой финансовой отчетности и  принципы бухгалтерского учета в страховых компаниях устанавливаются Федеральным ведомством надзора. Особые требования к объему годовой финансовой отчетности компаний установлены при совершении операций по определенным видам (классам) страхования, например, по страхованию жизни. Годовой финансовый отчет должен включать результаты операций и бухгалтерские балансы всех дочерних компаний, агентств и представительств данного страховщика но всем странам, где он осуществляет страховые и перестраховочные операции.[16]

    Годовой бухгалтерский баланс, расшифровка  по счету "прибыли и убытки", пояснительная записка к балансу  подвергается проверке со стороны внешнего аудитора. Внешний аудит компании должен соответствовать международным нормам и стандартам аудита. Результаты внешнего аудита оформляются аудиторским заключением, где особое внимание уделяется оценке финансовой устойчивости, уровня платежеспособности, величине и направлениям размещения страховых резервов страховщика. Годовой финансовый отчет со всеми приложениями и заключением аудита представляется акционерам и публикуется в печати.

    Применяется 50-процентная ставка налогообложения  прибыли от страховой деятельности. Кроме того, налогом в размере 80 процентов облагаются страховые  премии по всем заключенным договорам  страхования, кроме договоров страхования  жизни.  [15.239]                         

    Страховой рынок Китая 

      Крупнейшей страховой компанией  страны является государственная Китайская народная страховая компания (КНСК). Управление компании находится в Пекине, а филиалы расположены во всех провинциях, автономных районах и городах центрального подчинения (кроме Тайваня). С момента своего основания в 1949 году КНСК превратилась в большую компанию комплексного страхования с прочными финансовыми ресурсами, широкими деловыми связями, надежными гарантиями своей работы и располагающую высокопрофессиональными кадрами.

    В течение этих лет КНСК активно  изучала рынок и энергично развивала иностранное страхование. В целях обеспечения надежных страховых услуг внешней экономике и торговле Китая КНСК служит надежной опорой китайским предприятиям при выходе на международный рынок со своей экспортной продукцией.

    В настоящее время KIICK может обеспечить все виды иностранного страхования, имеющиеся на международном рынке. Свою структуру компания строит на основе принципа "укреплять имеющееся, развивать новые виды, непрерывно расширять сферу услуг" в целях ее рационализации и приведения в соответствие с изменениями .международного рынка. В настоящее время первое место в общем объеме страховых платежей занимает страхование грузовых перевозок, на втором месте идет сухопутное страхование.

    За  много лет работы в этом направлении  компанией была развернута широкая  сеть иностранных страховых организаций, включая филиалы и представительства в Лондоне, Сингапуре, Макао, Нью-Йорке, Гамбурге. Все эти организации всегда готовы предоставить наилучшие услуги по страхованию.

    Для удобства своих клиентов KНCK направила  более 300 агентов по проверке претензий  при грузовых перевозках и 56 агентов  — при страховании судов во все основные порты и в то же время представляет в Китае интересы 140 основных иностранных компаний, включая Ллойд в Лондоне. Такая разветвленная сеть агентств позволяет KНCK своевременно решать вопросы уточнения ущерба и компенсации потерпевшим убытки.

    KНCK способна осуществлять все виды  страхования, имеющиеся на международном  рынке, на основе своих независимых условий. Обычно выдаются страховые полисы на своих условиях, но при желании клиента также готовы обсудить возможность заключения договора на международных условиях. KНCK осуществляет следующие основные виды иностранного страхования: страхование морских грузовых перевозок, морских судов, гарантийное, контейнеров, авиационное, имущества, поломок механизмов, строительства, кораблестроения, автотранспорта, гражданской ответственности, товарной ответственности, несчастных случаев с людьми, ответственности выставок, капиталовложений, поручительское, экспортных кредитов, разработок прибрежных месторождений нефти и все международные виды страхования.   

    KНCK придает большое значение дружескому сотрудничсству с фирмами других стран, поэтому она принимает активное участие в различных международных страховых мероприятиях.

    KНCK является одним из основателей  "Федерации афро-азиатских страховых  и перестраховочных обществ", "Страхового конгресса стран третьего мира" и "Ассоциации контролирующих органов развивающихся стран". Кроме этого, компания в 1985 и 1986 годах была хозяином проведения 9-ой сессии "Федерации..." и 5-ой сессии "Конгресса...".

    В настоящее время компания поддерживает деловые связи со всеми ведущими страховыми, перестраховочными и  посредническими фирмами мира.

    Интерес представляют законы и условия страхования, действующие в Китае.

    Государственным административным органом, занимающимся страховыми делами, является Народный банк Китая.

    Функции административного органа следующие:

    - составлять указания о политике  страхования;

    -утверждать  организацию страховых компаний, выдавать лицензии на право  заниматься страховой деятельностью;

    - направлять и проверять деловую  активность страховых компаний;

    - изучать и определять основные  виды страхования и нормы премиальной выплаты (страховые тарифы);

    - проверять и заслушивать отчеты, заявления и сертификаты страховых компаний;

    - налагать экономические санкции,  давать распоряжение о ликвидации  страховой компании за действия, которые нарушают государственные  законы, положения, политику или подрывают законные интересы застрахованных в их деловых операциях.[16]

    Страховые компании должны депонировать в банк, указанный Административным органом, 20 процентов капитала наличными, которые не могут быть отозваны без одобрения Административного органа.

    Страховая компания, заключающая договоры различных видов страхования одновременно с личным страхованием, операции, связанные с личным страхованием, должна вести отдельно.

    Минимальный предел платежеспособности страховой  компании, выполняющей различные  виды страхования, кроме долгосрочного  персонального страхования, должен быть таким, чтобы разница между  фактическими средствами и фактическими долгами была не меньше, разрешенной Административным органом. В случае недостаточности капитал должен быть увеличен для покрытия разницы.