Страхование

Алуян Людмила Владимировна

 

Тема: «Механизм  формирования тарифных ставок»

1. Страховая тарифная ставка: сущность, состав, структура, назначение
2. Особенности формирования тарифных ставок по рисковым видам страхования
3. Особенности формирования тарифных ставок по страхованию жизни
4. Основные направления совершенствования тарифной политики страховой организации и механизма формирования тарифных ставок

1  - Страховая тарифная  ставка

 

Страховая тарифная ставка – это ставка страхового платежа с совокупной страховой суммы или с объекта страхования. Она устанавливается:

А) в % от совокупной страховой суммы

Б) в рублях и копейках с единицы страховой суммы (со 100 рублей, с 1000 рублей)

В) в рублях и копейках с одного объекта страхования.

(в автобусе 1.50 руб., в поезде 2.30руб. с билета)

С точки зрения экономического содержания страховая тарифная ставка может рассматриваться как цена страховой услуги. Сформированные на ее основе страховые премии уплачиваются страхователем страховщику, что  позволяет сформировать страховые  резервы, из которых будут выплачиваться  страховые суммы и страховые  возмещения при наступлении страхового события.

Совокупная величина тарифной ставки носит название брутто-ставка (Тб) или брутто-тариф. Она состоит из:

1. Нетто-ставки (Тн)
2. Нагрузки (Н).

Нетто-ставка – это часть брутто-ставки, предназначенная для формирования страховых резервов, из которых будут производиться выплаты страхователям или застрахованным лицам при наступлении страхового события. В состав нетто-ставки включают:

1. Основную часть (То)
2. Рисковую надбавку (Тр).

Основная  часть нетто-ставки предназначена для формирования текущих страховых резервах при заранее заданных значениях вероятности наступления страхового события и убыточности страховой суммы.

q=M/N

m (мю) = Sb/S

Рисковая  надбавка – это часть нетто-ставки, предназначенная для формирования дополнительных страховых резервов на случай, если фактическая вероятность наступления страхового события или фактическая убыточность страховой суммы превысят их запланированное значение.

Нагрузка – это часть брутто-ставки, предназначенная для обеспечения (покрытия) текущих расходов страховщика, возникающих в результате его функционирования, а также для расширенного развития страховой организации и стимулирования ее работников. В состав нагрузки включают:

1. Расходы на ведение дела (РВД)
2. Нормативную прибыль (Пн)
3. Фонд превентивных мероприятий (ФПМ).

Расходы на ведение дела включают в себя текущие затраты страховщика, формирующие с/с страховых услуг. Они включают:

1. Затраты на оплату труда работников страховой организации
2. Коммунальные расходы
3. Затраты на приобретение или печать бланков
4. Транспортные расходы
5. Затраты на оплату услуг «узких» специалистов (оценщики, адвокаты и так далее)
6. Комиссионные вознаграждения
7. Другое.

Нормативная прибыль позволяет обеспечить расширенное воспроизводство функционирующей страховой организации, в том числе расходы на обновление основных фондов, приобретение новых основных фондов, стимулирование работников, обеспечение дополнительной социальной защиты и другое.

Фонд  превентивных мероприятий - это фонд, средства которого предназначены для предупреждения наступления страхового события либо уменьшение вероятности наступления этого события либо снижение убыточности страховой суммы.

Состав  тарифной ставки – это перечень элементов, ее формирующих, и их количественное выражение.

Структура тарифной ставки определяется удельным весом каждого из вышеперечисленных элементов в общем значении брутто-ставки, выраженным в %.

Типовая структура  тарифной ставки представлена на рисунке 1.

 

                    Тб

 

Тн     (70-85%)       Н   (15-30%)

 

То   Тр           РВД   Пн   ФПМ

2 – Особенности  формирования тарифных  ставок по рисковым  видам страхования

 

Формирование  тарифных ставок по рисковым видам  страхования осуществляется в соответствии с «Методиками расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования», утвержденными Росстрахнадзором 08.07.1993 № 02-03-36. Предложенные методики рекомендуется использовать при подготовке документов, представляемых в Росстраххнадзор при получении лицензии на право осуществления страховой деятельности, а также для обеспечения текущего контроля за финансовой устойчивостью страховых компаний. Первая методика может быть использована при определении тарифных ставок как по отдельному виду страхования, так и по страховому портфелю в целом. Основными условиями применения данной методики являются следующие:

1. Предполагается, что имеется статистическая или какая-либо иная информация, позволяющая определить: а) вероятность наступления страхового события (q=M/N, где N – общее количество договоров, предполагаемых к заключению, или фактически заключенных в анализируемом периоде; M – фактическое количество произошедших страховых случаев в анализируемом периоде); б) средняя страховая сумма в расчете на один договор страхования (S=∑Si (i от 1 до N)/N, где Si – страховая сумма по i-тому договору страхования, при этом i от 1 до N); в) среднее страховое возмещение в расчете на одно страховое событие (Sв=∑(K=1 до M)Sвk/M, где Sвk – страховое возмещение по k-тому событию, при k от 1 до M).
2. Предполагается, что не будут иметь место опустошительные события, при которых одно страховое событие влечет за собой несколько других страховых событий.
3. Предполагается, что будет заранее известно количество договоров, которые будут заключены сострахователями в анализируемом периоде.

В случае если фактическая, статистическая информация о проводимом виде страхования отсутствует  либо предполагается к внедрению  новый вид страхования, значение показателей q, S и Sв могут устанавливаться на основе экспертных оценок, при этом отношение Sв к S (=мюдолжно быть не ниже:

0,3 – при  страховании от несчастных случаев  и медицинском страховании

0,4 – при  страховании средств наземного  транспорта

0,5 – при  страховании грузов и имущества  (кроме страхования средств транспорта)

0,6 – при  страховании средств водного  и воздушного транспорта

0,7 – при  страховании финансовых рисков  и страховании ответственности.

Общая величина брутто-ставки в соответствии с оговоренной структурой определяется по формуле: Тб=Тн+Н. Величина нетто-ставки определяется по формуле: Тн=То+Тр. Основная часть нетто-ставки определяется по формуле: То=(Sв/S)*q*100. Рисковая надбавка определяется по формуле: Тр=1,2*То*α(γ)*корень квадратный из ((1-q)/(N*q)) , где 1,2 – условный коэффициент, принятый в соответствии с методиками, γ – гарантия безопасности страхования, α(γ) – коэффициент, учитывающий ню, берется из таблицы, представленной в методике.

 

Величины  брутто-ставки и нетто-ставки могут  быть определены на основе заранее  заданной доли нагрузки в брутто-ставки (f). Доля нетто-ставки (100-f).

Тб=100

Тн=100-f

Тн=(Тб*(100-f))/100

Тб=(Тн*100)/(100-f).

3 – Особенности  формирования тарифных  ставок по страхованию  жизни

 

Механизм  формирования тарифных ставок по страхованию  жизни характеризуется следующими особенностями:

1. При расчете нетто-ставки по долгосрочному страхованию жизни используются демографическая ситуация, демографическая статистика и теория вероятности.
2. При расчете тарифной ставки используются долгосрочные финансовые исчисления, основанные на формуле компаундинга (сложных процентов).
3. Тарифные нетто-ставки по смешанным видам страхования жизни определяются отдельно по каждому простому виду, включенному в смешанное (комплексное) страхование. На их основе формируются страховые резервы, из которых выплачиваются денежные суммы по каждому из рисков, принятых на страхование.
4. При определении нетто-ставки используются актуарные расчеты, которые представляют собой систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиками и страхователями. С их помощью формируются тарифные нетто-ставки, страховые резервы, а также доля каждого страхователя при их формировании.
5. При расчете тарифных ставок используется таблица смертности. Это статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели, характеризующие смертность населения в оговоренном установленном страховом возрасте, а также его доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Таким образом, таблица смертности показывает, как число одновременно родившихся, условно принятое за сто тысяч населения, с течением страхового периода постепенно сокращается (уменьшается). Основными показателями, отражаемыми в таблице смертности, являются:

1. возраст застрахованного лица, лет (x)
2. число лиц, доживших до возраста x лет (lx)
3. число лиц, умерших при переходе от возраста x лет к возрасту x+1 (dx)
4. вероятность дожить от возраста x до возраста x+1 (Px=(l(x+1))/lx)
5. вероятность умереть в возрасте x лет, не дожив до возраста x+1 (qx=dx/lx). При этом px+qx=1
6. предстоящая продолжительность жизни (ē=xср-x) xср – средняя продолжительность жизни по стране или региону, x – возраст застрахованного лица.

ФИНАНСОВО_ЭКОНОМИЧЕСКИЕОСНОВЫ  СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ:

1 - Доходы, расходы и финансовые результаты деятельности страховых организаций

 

Финансы страховщика  обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты.

Страховая зашита имущественных интересов юридических, физических лиц осуществляется страховыми организациями путем формирования и целевого использования страхового фонда на страховые выплаты.

 

  Страховщик  формирует и использует средства  страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того , в условиях рынка страховщик , как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства. Вследствие этого денежный страховой оборот страховой организации более сложен, чем у предприятий других отраслей народного хозяйства.

 

 Денежный  оборот страховой  организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

 

 При этом оборот средств, обеспечивающий страховую  защиту, проходит два этапа: на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд, на втором – часть средств страхового фонда инвестируется  с целью получения прибыли.

Каждый из выделенных элементов денежного  оборота средств страховой организации  имеет свое социально-экономическое  значение, в связи с чем движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических и юридических факторов.

Денежный  оборот, непосредственно связанный  с оказанием страховой защиты, определяется сущностными моментами  категории страхования. Важнейшей  особенностью этой части оборота  средств страховой организации является рисковый, вероятностный характер движения.