Проблемы формирования банковских ресурсов

 

Отношение банков к использованию  залоговых обязательств довольно неоднозначное. Доля займов под залоговые обязательства  в общем межбанковском портфеле составляет от 20% до почти 100%, в зависимости  от политики конкретного банка. Но есть одна общая черта, характерная для  всех банков: в основном кредитные  операции, осуществляемые в пределах кредитных лимитов, не требуют подкрепления в виде залоговых обязательств. Очевидно, эта политика может поменяться в  условиях ожидания банками проблем  с ликвидностью в банковском секторе  или же в условиях падения рейтинга заемщиков. Многие банки поменяли свою политику залоговых обязательств начиная  с ноября 1998 г. Они стали чаще выдвигать  требования предоставления залога, одновременно увеличивая объем покрытия ими кредитов.

 

В июле 2002 г. общепринятым размером покрытия займа было приблизительно (1,2 - 1,5) суммы  займа в зависимости от срока  погашения и дохода по ценным бумагам.

 

Межбанковский рынок играет центральную  роль в осуществлении монетарной политики. В переходных экономиках, которые переключаются с прямых на непрямые инструменты монетарной политики, межбанковский рынок осуществляет распределение кредитных ресурсов для банковской системы и, в конечном счете, предприятиям и домашним хозяйствам. Таким образом, центральный банк нуждается в отлаженном функционировании денежного рынка для того, чтобы  эффективно воздействовать через операции открытого рынка и другие инструменты  монетарной политики на банковскую систему. Межбанковский рынок выступает  в роли индикатора состояния и  ликвидности банковского сектора. Колебания реальных и номинальных  процентных ставок сигнализируют органам  власти, отвечающим за осуществление  монетарной политики, о состоянии  межбанковского рынка, а также служат проявлением непосредственной реакции  на макроэкономические меры правительства [22].

 

Изложенные выше аргументы отнюдь не означают, что банки в любой  момент должны иметь доступ к источникам рефинансирования НБ РК, поскольку  это было бы нежелательно как с  точки зрения монетарной политики, так и с точки зрения необходимости  развития надежной банковской системы. Тем не менее, банки должны иметь  в своем распоряжении информацию о том, когда они могут обратиться и получить рефинансирование и на каких условиях. Более того, все банки должны иметь равный доступ к ресурсам и любое предпочтение должно быть исключено. Наконец, необходимо также подчеркнуть, что политика прозрачного рефинансирования отнюдь не означает расплывчатую монетарную политику.

 

Дисконтная ставка, как цена пользования  деньгами национального банка, должна иметь большее влияние на процентные ставки по межбанковскому кредиту.

 

Тем не менее взаимосвязь между  ставками не является такой сильной, как можно было ожидать. Значительно  колеблющаяся ставка overnight отличается от дисконтной ставки. В сентябре и октябре прошлого года ставки по кредитам overnight понемногу начали превышать дисконтную ставку, указывая тем самым на дисбаланс на финансовых рынках. Эти ставки были достаточно близки к дисконтной ставке в декабре и ноябре, но в феврале и марте начали снижаться, в то время как дисконтная ставка оставалась на гораздо более высоком уровне.

 

Денежная база может служить  индикатором ликвидности банковского  сектора. На графике, ссылаясь на сказанное  выше о ликвидности банков, можно  увидеть, что в действительности в периоды снижения денежной базы наблюдается повышение процентных ставок, и наоборот — падение  ставок, когда денежная база повышается. Это означает, что процентные ставки по межбанковскому кредиту чувствительны  к ликвидности банковского сектора. И этот результат не удивляет. Колебания  ликвидности, по всей видимости, совпадают  с моментами дополнительного  впрыскивания НБ РК средств коммерческим банкам или правительству.

 

Все результаты данной работы в значительной мере базировались на расширенном опросе представителей финансовых учреждений через анализ источников информации, расположенной на сайтах nationalbank.kz, kase.kz, kkb.kz, в частности, коммерческих банков, Национального банка РК, бухгалтерских фирм и иностранных советников НБ РК. Среди выбранных банков не случайно преобладали большие и активные банки, подобно АО «Народный банк Казахстана», АО «ККБ», «Туран-Алем», и пр.

 

 

3.2 Критерии управления банковскими  ресурсами

 

 

Управление банковскими ресурсами  представляет собой сложный процесс  их формирования и размещения, который  сталкивается с определенными ограничениями  в форме экономических нормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так и национальными, целью которых выступает регулирование  деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала.

 

Собственный капитал для коммерческого  банка, как и для любой другой коммерческой структуры, является ядром  деятельности, позволяющей определять ее масштабы и объемы привлечения  ресурсов. Иначе говоря, деятельность коммерческого банка во многом определяется в зависимости от величины и структуры  собственного капитала. Данная аксиома  банковской деятельности вполне справедлива, как и справедливы весьма высокие  требования к самому капиталу банка. Справедливость ее исходит из того, что деятельность банков подвержена определенным рискам в зависимости  от масштабов и специфики операций. Категория риска применительно  к банковской тематике выступает  в качестве первичного объединяющего  стержня и мерой защиты от него становится собственный капитал. Поэтому  основной целью управления банковскими  ресурсами является формирование и  поддержание собственного капитала на необходимом уровне достаточности.

 

Так, в соответствии с соглашением  по капиталу Базель 1 в качестве основных критериев достаточности капитала коммерческого банка для обеспечения  надежной защиты от финансовых рисков предлагается показатель, где капитал  соотносится с активами банка, которые  взвешиваются с учетом риска. Однако в основу расчета величины активов, был положен только кредитный  риск, а остальные риски, с которыми банк сталкивался при выполнении операций, учитывались опосредованно  через кредитный риск. В дальнейшем в это соглашение по капиталу был  включен и рыночный риск представляющий собой потери банка, как по балансовым, так и внебалансовым позициям вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен. В расчет риска включались позиции торгового портфеля по процентному риску и фондовым инструментам, инвестиционному портфелю банка и т.д. Изменения практики осуществления банковского бизнеса, проявившегося, в частности, в изменении структуры и характере банковских рисков, подтолкнуло к необходимости разработки нового соглашения по капиталу, известного как Базель 2. Основная цель принятого нового соглашения по капиталу, состоит в том, чтобы обеспечить большую чувствительность механизмов надзора к принимаемым банком рискам и увеличения их состава, включаемого в расчет взвешивания активов с учетом риска.

 

Управление ресурсами отечественных  коммерческих банков в части собственного капитала также сталкивается с ограничениями  в виде установленных Национальным банком в соответствии с Базельским соглашением пруденциальными нормативами, которые оказывают прямое воздействие на уровень ресурсов, возможности банков осуществлять аккумулирование и качественное размещение их с учетом всех необходимых требований внешней среды. Одним из основных ограничителей банковских возможностей выступают нормативы достаточности капитала, которые требуют от банков соблюдения необходимого уровня его составляющих. Это адекватность капитала 1 уровня размещаемым ресурсам в активах и возможность банка покрыть собственным капиталом вложения ресурсов в рисковые активы. Данные показатели дают возможность ограничивать риск банков на стадии размещения ресурсов. Возникновение риска рассматривается в результате активных операций и, следовательно, большее внимание со стороны контролирующего органа уделено именно рисковым активам. Что в соответствии с правилами о пруденциальных нормативах для банков второго уровня принятых постановлением правления Национального банка от 3.06.02 года за №213 производится расчет активов, условных и возможных обязательств, которые взвешиваются в соответствии с нормой риска, установленного данными правилами. Однако данная методика только дает возможность в последующем оценить риск от вложения средств банком, но при этом не учитывается возможность появления риска от востребования средств, которая в первую очередь будет влиять на риски по активным операциям [23].

 

Следовательно, необходимо отметить, что наряду с рисками активных операций, которые учитываются и  Базельским соглашением и Национальным банком, при определении достаточности собственного капитала банка, существуют риски пассивных операций, которые целесообразно принимать во внимание, рассчитывая показатель соотношения собственного капитала к сумме депозитов. Так как собственный капитал банка и его защитная функция определяют его в качестве меры защиты средств вкладчиков, то необходимо определять показатель, характеризующий достаточность собственного капитала для покрытия собственных обязательств. Так в США, например, одним из самых старых показателей, применяемых для оценки достаточности банковского капитала, является отношение капитала к сумме депозитов, которое должно быть не ниже 10 %. Он использовался в США еще в начале 20 века Департаментом контроллера денежного обращения при анализе балансов национальных банков. В связи с этим предлагается также определять риск по привлекаемым банкам депозитам и для этого использовать следующий показатель, который отражает покрытие возможных рисков при формировании обязательств банка.

 

Исходя из того, что в результате управления пассивами банка необходимо соблюдать требуемый уровень  ликвидности, целесообразно при  определении соотношения собственного капитала к сумме депозитов учитывать  степень устойчивости депозитной базы банка.

 

Под степенью устойчивости депозитной базы банка следует понимать продолжительность  сроков привлечения депозитов, причем, чем продолжительнее эти сроки  и больше удельный вес срочных  депозитов в общей сумме депозитов, тем большей степенью устойчивости характеризуется депозитная база банка. Степень устойчивости депозитной базы банка кроме продолжительности  сроков привлечения депозитов зависит  от уровня оседания средств на банковских счетах каждого вида депозита, классифицируемого  по срокам.

 

Для более точного определения  устойчивости депозитной базы необходимо провести структурный анализ депозитной базы условного регионального банка  в зависимости от срока изъятия  депозитов.

 

Структура депозитной базы анализируемого банка с позиции ликвидности  характеризуется высокой стабильностью, так как более 50% всей депозитной базы приходится на долю срочных депозитов, а именно в 2004 году доля составляла 70,6 %, соответственно, за 2005 год - 65,7%. Причем отмечается позитивная тенденция увеличения доли депозитов с более длительными  сроками привлечения.

 

 

3.3 Совершенствование процесса  управления ресурсами коммерческого  банка

 

 

Отсутствие организованной системы  потоков ресурсов из одного подразделения  в другое не дает возможности использовать весь потенциал банка. Также имеют  место определенные противоречия в  принципах управления филиалом на местах и банком в целом.

 

Перед много филиальным банком в  современных условиях стоят следующие  проблемы.

 

1. Искаженная оценка прибыльности  филиалов банка.

 

Как известно, основным источником доходов  банка является продажа рисков (привлекая  депозиты и выдав кредит, банк принимает  на себя кредитный риск). На сегодня  доходы филиалов традиционного банка  складываются из операционных доходов, доходов по кредитному риску, риску  ликвидности, валютному и процентному  рискам. Но если исходить из принципа ответственности  за каждое из указанных составляющих, то можно понять, что филиал, хоть и создает риск ликвидности и  валютный риск, ни в коем случае ответственности  за эти риски не несет. Следовательно, и доходы по данным составляющим должны быть отнесены ответственным подразделениям, в частности в Казначейство банка, ответственное за обеспечение ликвидностью. Если же их оставить в филиале, то у  него возникнет стимул увеличения риска  ликвидности, который со временем становится менее управляем, точнее - филиалы  будут заинтересованы в привлечении  более коротких ресурсов, которые  с учетом структуры кривой доходности обходятся дешевле, и в размещении более длинных, чтобы заработать процентные доходы, тем самым наращивая  ГЭП ликвидности, за что филиал не несет никакой ответственности. Распространенная, к сожалению, практика открытия и поддержания филиалами  собственных валютных и ГЭП-позиций в целях получения арбитражных доходов заставляет руководство филиалов заниматься не- свойственной им и требующей хорошо подготовленных кадров работой по управлению активами и пассивами, вместо того чтобы сконцентрироваться на работе с клиентами - основной цели, оправдывающей создание и существование филиальной сети.

 

2. Неполное и неэффективное использование  возможностей регионов.

 

Одни регионы Казахстана имеют  большой потенциал привлечения  ресурсов, другие - размещения ресурсов. Поэтому филиалы, где ограничена возможность размещения, вынуждены  сдерживать привлечение и, наоборот, ограничивать размещение в условиях недостатка ресурсов. Следовательно, банк, теряя потенциальных клиентов, теряет и дополнительные доходы [24].

 

Решению вышеизложенных проблем, в  частности регулированию денежных потоков в рамках многофилиального банка, способствует централизованное управление ресурсами.

 

Централизованное управление ресурсами  осуществляется налаживанием рыночных отношений между подразделениями  банка. Создание единого центра управления ресурсами банка продиктовано как  сложностью самих процессов управления ресурсами, так и тем объемом  риска, который в процессе деятельности принимает на себя банк и который, как правило, напрямую зависит от величины и структуры баланса.