Проблемы формирования банковских ресурсов

 

• банк по депозитам до востребования  отчисляет более высокие нормы  в фонд обязательных резервов в Национальном банке РК.

 

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами  до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США) [5].

 

Нау-счета - это депозитные счета  до востребования, на которые можно  выписывать расчетные документы  в пользу третьих лиц. Эти счета  сочетают принцип ликвидности с  возможностью получения доходов  в виде процентов. Эти счета открываются  только частным лицам и бесприбыльным  фирмам.

 

Счета удостоверенных чеков — это  депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние  представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки, акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

 

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные  депозиты - это денежные средства, внесенные  в банк на фиксированный срок. Они  подразделяются на:

 

• собственно срочные депозиты;

 

• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств. Собственно срочные  депозиты по срокам хранения средств  подразделяются на депозиты со сроком:

 

• до 30 дней;

 

• от 31 до 90 дней;

 

• от 91 до 180 дней;

 

• от 181 до 360 дней;

 

• свыше 360 дней.

 

По срочным вкладам с предварительным  уведомлением об изъятии средств  банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки  подачи таких заявлений заранее  оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться  от 7 дней до нескольких месяцев в  зависимости от срока депозитного  вклада. Примером депозита с предварительным  уведомлением может быть депозит  с графиком расходования денежных средств.

 

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный  процент и вводятся ограничения  по досрочному изъятию вклада. При  изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в  сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

 

Наиболее характерные особенности  срочных вкладов и депозитов:

 

• не могут использоваться для  расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

 

• средства на счетах оборачиваются  медленно;

 

• уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может  регулироваться Национальным банком РК;

 

• устанавливается требование о  предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

 

• определяется более низкая норма  обязательных резервов. Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока.

 

Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

 

• отсутствие фиксированного срока  хранения денежных средств;

 

• не требуется предупреждение об изъятии средств;

 

• при внесении и снятии денег  со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

 

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются  только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются  также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам [6].

 

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам. Срочные; срочные с дополнительными  взносами; выигрышные; денежно-вещевые  выигрышные; целевые, текущие, с предварительным  уведомлением об изъятии средств  и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

 

Срочные сберегательные вклады: устанавливается  либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может  быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент  по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

 

Сберегательный вклад с дополнительными  взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег  и накопленные сбережения выплачиваются  на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и  т.д.).

 

Текущие сберегательные вклады допускают  свободное поступление и изъятие  средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам  начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти  счета могут быть «привязаны»  к срочному вкладу для автоматического  подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

 

В практике американских банков в 1982 году появились депозитные счета  денежного рынка — ДСДР, которые  были отнесены к категории сберегательных счетов при определении резервных  требований.

 

Особенности этих счетов состоят в  следующем:

 

• ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от изменения  ставок других инструментов денежного  рынка;

 

• срок вклада не оговаривается, но банки  могут требовать уведомление  об изъятии денежных средств не менее  чем за 7 дней;

 

• владелец счета имеет право  осуществлять не более шести переводов  со счета в месяц для платежей третьим лицам;

 

• нет ограничений для снятия средств по почте или при личной явке владельца счета в банк [7].

 

Развитие депозитных операций с  населением отечественными коммерческими  банками показывает, что существует необходимость применения математических расчетов в проведении депозитной политики. Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать такие показатели, как средний срок хранения вклада и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:

 

                                                 (1)

 

 

где Сд - средний срок хранения в днях; Оср - средний остаток вкладов; В - оборот по выдаче вкладов; Д - количество дней в периоде.

 

Уровень оседания средств, поступивших  во вклады, предлагается определять по формуле:

 

 

                     (2)

 

 

где Ун - средний срок хранения в днях; Ок - остаток вкладов на конец года; Он - остаток вкладов на начало года; П - поступления во вклады.

 

Разновидностью срочных депозитов  и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

 

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство  банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика  или его правопреемника на получение  денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты  могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить  расчетным или платежным средством  за проданные товары и оказанные  услуги. Депозитные сертификаты выпускаются  на крупные суммы и приобретаются  юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может  быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Республике Казахстан. Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты  хранятся у вкладчика и предъявляются  им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты  могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном  рынке [9].

 

Коммерческие банки Республики Казахстан могут выпускать срочные  депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты  выпускаются на срок от14 дней до 18 месяцев.

 

Сберегательные сертификаты предназначены  для реализации физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год  и составлять 3 года, если условия  их выпуска согласованы с Национальным банком Республики Казахстан. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой  сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить  указанную в нем сумму по первому  требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

 

Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены  к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором  покупки сертификата. В этом случае банк уплачивает проценты за фактический  срок пользования средствами. Для  коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят  в том, что крупные суммы поступают  в распоряжение банка на строго установленный  срок и увеличивают, таким образом, наиболее стабильную часть кредитных  ресурсов.

 

К числу новых форм мобилизации  кредитных ресурсов следует отнести  банковские векселя. Банки выпускают  только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные  услуги; в качестве залога при получении  ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую  ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя физическому или юридическому лицу; имеют различную срочность.

 

Отдельные коммерческие банки выпускают  валютные векселя, что расширяет  их возможности для аккумуляции  кредитных ресурсов в иностранной  валюте.

 

Таким образом, основным источником финансирования активных операций коммерческого банка  являются привлеченные ресурсы, что  требует от коммерческих банков проведение активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации  депозитных операций коммерческие банки  должны соблюдать условия ликвидности  баланса и учитывать следующие  требования:

 

• депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с  финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком  уровне инфляции;

 

• депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения  прибыли в будущем;

 

• в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств  на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;

 

• расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличение числа депозиторов [10].

 

 

1.3 Заемные банковские ресурсы,  порядок их формирования

 

 

В мировой банковской практике широкое  развитие получают не депозитные источники  привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения  средств относятся:

 

• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или  операция «репо»);

 

• учет векселей и получение ссуд у Национального банка РК;

 

• продажа банковских акцептов;

 

• выпуск коммерческих бумаг;

 

• получение займов на рынке евродолларов;

 

• выпуск капитальных нот и облигаций.

 

• получение займов на межбанковском  рынке;

 

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции  банка.

 

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом («РЕПО») представляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными  бумагами (чаше всего казначейскими  обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. При  этом ценные бумаги, выступающие в  качестве обеспечения, оцениваются  с залоговой маркой от 1 до 3% к  рыночной цене.

 

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Этот способ привлечения  дополнительных ресурсов используется чаше всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания  ресурсов, или при возникновении  у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При  получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение  в виде различных ценных бумаг  казначейства, обязательств федеральных  и местных органов власти, краткосрочных  коммерческих векселей.

 

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт - это срочная трата, или  переводной вексель, выставленный экспортером  или импортером на банк, согласившийся  его акцептовать. Используются банковские акцепты для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в ФРС акцепты и получить таким  образом под них заем. Приемлемыми  для переучета считаются акцепты  сроком до 6 месяцев по экспортно-импортным  операциям или товарным сделкам  внутри страны.