Фінансовий менеджмент на малому підприємстві та оцінка його ефективності

АКТИВ

Код стор.

На початок  звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. ПОЗАОБОРОТНІ АКТИВИ

Нематеріальні активи (04,05) у тому числі:

110

365

337

патенти, ліцензії, товарні знаки, інші аналогічні з  перерахованими права і активи

111

365

337

Основні засоби у тому числі:

120

2636731

2601886

земельні ділянки  і об'єкти природокористування

121

будівлі, машини і устаткування

122

2636731

2601886

Незавершене будівництво

130

48335

60361

РАЗОМ по розділу I

190

2685431

2662584

II. ОБОРОТНІ  АКТИВИ

Запаси у  тому числі:

210

8491

105164

сировина, матеріали, і інші аналогічні цінності

211

22797

103365

готова продукція  і товари для перепродажу

214

1042

1041

товари відвантажені

215

витрати майбутніх  періодів

216

852

758

інші запаси і витрати

217

Податок на додану вартість по придбаних цінностях

220

3511

1630

Дебіторська заборг.

230

83999

120721

покупці і замовники

231

83999

120721

Дебіторська заборг.(платежі  по кот.ожид. протягом 12 міс. після звітної  дати ) у тому числі:

240

266544

263349

покупці і замовники

241

123636

124740

векселі до здобуття

242

6150

5800

інші дебітори

246

136758

132809

Короткострокові фінансові вкладення в т. ч.:

250

83202

130647

позики, надані організаціям на термін менше 12 місяців

251

70000

118129

інші короткострокові  фінансові вкладення

253

13202

12518

Грошові кошти  у тому числі:

260

8355

10434

Каса

261

13

27

розрахункові  рахунки

262

3309

5005

валютні рахунки

263

інші грошові  кошти

264

5033

5402

Інші оборотні активи

270

РАЗОМ по розділу II

290

530302

631945

БАЛАНС

300

3215733

3294529

ПАСИВ

Код стор

На початок  звітного періоду

На кінець звітного періоду

III. КАПІТАЛ І  РЕЗЕРВИ

Статутний капітал

410

65

65

Додатковий  капітал

420

2937661

2938663

Резервний капітал

430

у тому числі:

резерви, утворені відповідно до законодавства

431

резерви, утворені відповідно до засновницьких документів

432

Фонд соціальної сфери

440

Цільові фінансування і вступи

450

Нерозподілений  прибуток минулих років

460

Непокритий  збиток минулих років

465

-25233

-25233

Нерозподілений  прибуток звітного року

470

Х

32693

Непокритий  збиток звітного року

475

Х

РАЗОМ по розділу III

490

2912493

2946188

IV. ДОВГОСТРОКОВІ  ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Позики і  кредити

510

кредити банків, що підлягають погашенню більш ніж  через 12 місяців після звітної  дати

511

позики, що підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати

512

Інші довгострокові  зобов'язання

520

РАЗОМ по розділу IV

590

V. КОРОТКОСТРОКОВІ  ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Позики і  кредити

610

40000

90000

У тому числі:

кредити банків, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати

611

40000

90000

позики, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після  звітної дати

612

Кредиторська  заборгованість

620

180695

175796

У тому числі:

постачальники і підрядчики (60, 76)

621

34562

20816

векселі до сплати (60)

622

21850

19850

заборгованість  перед дочерними суспільствами

623

заборгованість  перед персоналом організації

624

9490

11268

заборгованість  перед державними позабюджетними фондами 

625

5340

3620

заборгованість  перед бюджетом

626

58315

63407

інші кредитори

628

51174

56835

Доходи майбутніх  періодів

640

Резерви майбутніх  витрат

650

82545

82545

Інші короткострокові  зобов'язання

660

РАЗОМ по розділу V

690

303240

348341

БАЛАНС 

700

3215733

3294529

Найменування  показника

Код стор.

За звітний  період

За аналогічний  період попереднього року

1

2

3

4

I. Доходи і  витрати по звичайних видах  діяльності

Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку на додану вартість, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів)

010

217075

142663

Собівартість  проданих товарів, продукції, робіт, послуг

020

188736

145010

Валовий прибуток

029

Комерційні  витрати

030

Управлінські  витрати

040

Прибуток (збиток) від 

050

28339

-2347

II. Операційні  доходи і витрати

Відсотки до здобуття

060

Відсотки до сплати

070

Доходи від  участі в інших організаціях

080

Інші операційні доходи

090

75428

58656

Інші операційні витрати

100

77399

57826

III. Позареалізаційні  доходи і витрати

Позареалізаційні  доходи

120

16505

18149

Позареалізаційні  витрати

130

5461

45

Прибуток (збиток) до оподаткування

140

37412

16587

Податок на прибуток і інші аналогічні обов'язкові платежі

150

4719

485

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності

160

32693

16103

IV. Надзвичайні  доходи і витрати

Надзвичайні доходи

170

Надзвичайні витрати

180

Чистий прибуток (нерозподілений прибуток (збиток) звітного періоду)

190

32693

16103

Статті балансу

Початок року

1 квартал

Приріст на початок  року %

1 півріччя

Приріст на початок  року %

9 місяців

Приріст на початок  року %

1. Позареалізаційні  активи, в т.ч.:

2685431

2662584

99,15

2688590

100,12

2709250

100,89

1.1. Нематеріальні  активи

365

337

92,33

312

85,48

287

78,63

1.2. Основні  засоби

2636731

2601886

98,68

2591399

98,28

2563230

97,21

1.3. Незавершене  будівництво

48335

60361

124,88

96879

200,43

145733

301,51

2. Оборотні активи, в т.ч.:

530302

631945

119,17

671655

126,66

694832

131,03

2.1. Запаси

84691

105164

124,17

110762

130,78

112348

132,66

2.2. ПДВ на  придбані цінності

3511

1630

46,43

6504

185,25

4557

129,79

2.3. ДЗ (платежі  більше 12 міс.)

83999

120721

143,72

122270

145,56

122270

145,56

2.4. ДЗ (платежі  в теч.12 міс.)

266544

263349

98,80

294620

110,53

308111

115,59

2.4.1. Покупці  і замовники

123636

124740

100,89

156420

126,52

186844

151,12

2.5. Короткострокові  фінансові вкладення

83202

130647

157,02

124020

149,06

124862

150,07

2.6. Грошові  кошти 

8355

10434

124,88

13479

161,33

22684

271,50

БАЛАНС

3215733

3294529

102,45

3360245

104,49

3404082

105,86

3. Власний капітал

2912493

2946188

101,16

2987473

102,57

2993638

102,79

4. Короткострокові зобов'язання, в т.ч.:

303240

348341

114,87

372772

122,93

410444

135,35

4.1. Короткострокові  кредити і позики

40000

90000

225,00

90000

225,00

80000

200,00

4.2. КЗ, в т.ч.:

180695

175796

97,29

200227

110,81

230511

127,57

4.2.1. Постачальники і підрядчики

34526

20816

60,29

41856

121,23

61534

178,23

4.3. Доходи майбутніх  періодів

-

-

-

-

-

17388

-

4.4. Резерви  майбутніх витрат

82545

82545

-

82545

-

82545

-

БАЛАНС

3215733

3294529

102,45

3360245

104,49

3404082

105,86

Найменування  показника

Код рядка

За 1 квартал

За 1 півріччя

Приріст на початок  періоду %

Приріст на початок  періоду %

Виручка (нетто) від продажу

010

217075

449744

107,2

218,7

Собівартість

020

188736

414694

119,7

244,0

Прибуток від  продажів

050

28339

35050

23,7

50,7

Інші операційні доходи

090

75428

161865

114,6

230,7

Інші операційні витрати

100

77399

165317

113,6

229,8

Позареалізаційні  доходи

120

16505

31639

91,7

175,4

Позареалізаційні  витрати

130

5461

11991

119,6

231,5

Прибуток до оподаткування

140

37412

51246

37,0

71,9

Податок на прибуток

150

4719

8145

72,6

210,9

Прибуток від  звичайної діяльності

160

32693

43101

31,8

51,8

Чистий прибуток

190

32693

43101

31,8

51,8

Чинники, що збільшують (+), зменшують (-) грошові кошти

Значення чинників, грн.

1. Прискорення  оборотності: 

 а) ДЗ

+ 48 811

 б) Запасів

+ 2 070

 в) КЗ

- 13 608

2. Зменшуючі  грошові кошти в умовах колишньої  оборотності оборотних активів  і КЗ

- 94 952

3. Зниження вартості:

 а) НМА

+ 78

 б) основних  засобів

+ 73 501

4. Збільшення  вартості:

 а) незавершеного  будівництва

- 97 398

 б) ПДВ  на придбані цінності

- 1 046

 в) короткострокових  фінансових вкладень

- 41 660

5. Збільшення:

 а) власного  капіталу

+ 81 145

 б) короткострокових  кредитів і позик

+ 40 000

 в) доходів  майбутніх періодів 

+ 17 388

6. РАЗОМ приріст грошових коштів

+ 14 329