Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 13:40, статья
Александр Сергеевич Линников - кандидат юридических наук, преподаватель кафедры права Европейского союза МГЮА; председатель Совета Коллегии адвокатов Московской области "ЛИД Консалтинг".
Статут - Статут Европейской системы центральных банков и Европейского центрального банка
Стратегия - Заявление Правительства Российской Федерации N 983п-П13 и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005 г. N 01-01/1617 "О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года"
УФУ - Управление финансовых услуг Великобритании
ФАТФ (FATF) - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering)
ФУФН - Федеральное управление финансового надзора Германии
ЭПС - электронные платежные системы
Введение
Банковское право Европейского союза (далее также - ЕС, Евросоюз) представляет собой уникальный правовой феномен, постоянно развивающийся на протяжении более чем полувека. При этом в отечественной правовой доктрине банковское право ЕС исследовано далеко не полностью, даже в части наиболее актуальной проблематики. Одной из наименее исследованных областей является правовое регулирование надзора за деятельностью кредитных организаций (банковского надзора) в рамках ЕС.
Между тем важность банковского надзора, в том числе европейского опыта в этой сфере, трудно переоценить. Будучи на первый взгляд явлением узкопрофессиональным, замкнутым в системе отношений банков и надзорных органов, банковский надзор имеет важнейшее значение для государства, общества и в конечном счете для каждого человека. Банковский надзор призван гарантировать стабильность, нормальное функционирование и экономическую устойчивость всей финансовой системы государства в целом, соблюдение законных интересов инвесторов, защищенность и сохранность денежных средств частных вкладчиков.
Изучая банковский надзор ЕС, необходимо помнить о неразрывной связи его правового регулирования с нормами международного права. Банковское право Евросоюза - единственное в своем роде образование. С особым международно-правовым статусом формировалось в постоянном взаимодействии с международным правом и на основе международно-правовых норм. При этом ЕС, в отличие от международных организаций традиционного типа, обладает возможностью принимать нормативные акты с юридически обязательной силой, которые в дальнейшем имплементируются в национальное законодательство государств - членов Союза либо имеют прямое действие на их территории.
Данные обстоятельства делают исследование банковского надзора в ЕС особенно интересным и важным как с научной, так и с практической точки зрения.
Значение единообразия стандартов банковского надзора, выработанных на основе международно-правовых норм, очевидно. События последних десятилетий показывают, что серьезный банковский кризис в пределах одного государства неизбежно оказывает отрицательное воздействие на финансовые системы других государств и на мировую экономику в целом. Необходимость единообразия стандартов на международном уровне стала понятна еще в 70-е годы XX в., когда после банкротств ряда банков был создан Базельский комитет по банковскому надзору.
Происходящая в последние годы активная модернизация правового регулирования системы банковского надзора Европейского союза по сути своей закладывает основы дальнейшего финансового и экономического развития государств - членов Евросоюза, что также повышает актуальность исследования проблем банковского надзора в ЕС. К тому же опыт правового регулирования банковского надзора и пути развития данной сферы в рамках ЕС имеют значительное влияние на развитие системы надзора за деятельностью кредитных организаций в России как в силу уже названных причин (значение банковского надзора, побуждающее внимательно изучать и использовать передовой опыт в этой сфере), так и в результате многопланового взаимодействия России с ЕС.
Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между Россией и Евросоюзом, подписанное 24 июня 1994 г. <1>, предусматривает сближение законодательства России и ЕС в сфере банковской деятельности и финансовых услуг (часть 2 статьи 55). Оно включает также положения о сотрудничестве с целью создания и развития необходимых рамок для секторов банковских, страховых и других финансовых услуг в России, отвечающих потребностям рыночной экономики. Такое сотрудничество сосредоточивается, в частности, на совершенствовании стандартов бухгалтерского учета и отчетности, приспособленных для нужд рыночной экономики и совместимых со стандартами, принятыми государствами-членами, улучшении систем контроля и регулирования банковских, страховых и финансовых услуг (статья 72).
------------------------------
<1> Дипломатический вестник. 1994. N 15, 16. С. 29 - 59.
В соответствии с "Дорожной картой" по общему экономическому пространству (утверждена 10 мая 2005 г. в Москве Президентом России В. Путиным, Премьер-министром Люксембурга Ж.-К. Юнкером, Председателем Комиссии Европейских сообществ Ж.М. Дурау-Баррозу и Верховным представителем ЕС по внешней политике и безопасности Х. Соланой) Россия и ЕС укрепляют сотрудничество по созданию общего экономического пространства (далее также - ОЭП). Раздел I "Дорожной карты" объявляет общей целью ОЭП создание открытого и интегрированного рынка между Россией и ЕС. Задача заключается, в частности, в том, чтобы создать условия, которые будут способствовать расширению возможностей экономических операторов, содействовать развитию торговли и инвестиций, облегчать создание и работу компаний на основе взаимности, укреплять экономическое сотрудничество и процесс реформирования, усиливать конкурентоспособность экономик ЕС и России. Предусматривается в числе прочего сотрудничество в сфере финансовых услуг, а также совершенствование эффективного надзора и правоприменения в соответствии с международными стандартами и нормами, применяемыми к поставщикам финансовых услуг.
Весьма актуальными в связи с этим продолжают оставаться вопросы, связанные с гармонизацией правового регулирования банковского надзора в России с соответствующими нормами Евросоюза, основанными в свою очередь на анализируемых в настоящей работе международных (Базельских) стандартах.
Автор ставит своей целью комплексное раскрытие всех существенных аспектов правового регулирования надзора за банковской деятельностью в Европейском союзе. Ввиду поставленной цели в книге рассматриваются:
- основные этапы формирования банковской системы ЕС, история развития правового регулирования банковского надзора, система европейских структур, участвующих в нормативном регулировании банковского надзора;
- влияние международного права, а также деятельности международных организаций на правовое регулирование банковского надзора, в том числе роль основополагающих принципов банковского надзора, принятых Базельским комитетом;
- основные категории банковских рисков, а также формы и виды банковского надзора. Дается обоснование важности и описание составляющих надзора за системой управления банковскими рисками внутри кредитных организаций, требований к капиталу для покрытия рисков, рассматривается порядок мониторинга и управления такими банковскими рисками, как рыночные риски, кредитные риски, риски потери ликвидности, операционные риски. Исследование проводится с учетом как последних изменений в нормативном регулировании банковского надзора в ЕС, так и тенденций развития международно-правовых норм.
Особое внимание уделено раскрытию понятия и значения риск-ориентированного надзора на современном этапе развития банковской системы ЕС.
Отдельно проанализированы такие формы надзора, как надзор при лицензировании банковской деятельности (установление требований в отношении минимального размера денежных средств, требований к организационной структуре, проверка акционеров кредитной организации и проверка соблюдения требований к органам управления кредитной организации), надзор за противодействием легализации денежных средств, полученных преступным путем. Специальное внимание уделено рекомендациям Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее также - ФАТФ) относительно мер, которые должны применяться кредитными организациями в целях противодействия такой легализации (в том числе идентификация клиентов, передача информации о подозрительных операциях в надзорные и контролирующие органы и т.д.); контролю за слияниями и поглощениями; инспектированию (плановые, внеплановые и специализированные инспекционные проверки); документарному надзору (порядок осуществления документарного надзора, данные, подлежащие сбору, хранению и анализу, - достаточность капитала, ликвидность, сведения о системе внутреннего контроля и пр.); наблюдению за финансовой устойчивостью.
Еще одним предметом нашего исследования стало изучение унификации национального законодательства государств - членов ЕС в сфере банковского надзора и регулирования, а также национального законодательства государств - членов ЕС о банковской деятельности, обеспечивающего и детализирующего применение основных принципов, принятых на уровне директив и рекомендательных норм институтов ЕС.
В книге отражена роль введения евро как единой национальной валюты в унификации норм банковского надзора.
Специальная глава посвящена практике банковского надзора в ЕС. На примере ряда государств - членов ЕС раскрыты общие черты и различия банковского надзора на национальном уровне, показаны различные виды осуществления контроля на этом уровне:
- надзор со стороны центральных банков;
- надзор со стороны специально созданных для данных целей надзорных органов (управления финансового надзора);
- совместный банковский контроль с разделением полномочий между национальными центральными банками и вышеупомянутыми управлениями финансового надзора;
- участие правительственных структур в осуществлении банковского надзора.
В книге рассматриваются особенности некоторых специфических видов надзора, связанных с развитием финансовых рынков и появлением новых платежных инструментов.
Затрагивается также вопрос распространения контроля в отношении не только кредитных организаций, но и рынка страховых услуг и рынка ценных бумаг. В соответствующем регулировании отражается специфика развития в рамках ЕС национальных систем надзора за деятельностью кредитных организаций.
Особенности надзора в сфере сравнительно новых платежных технологий рассмотрены на примере электронных платежных систем. При этом анализируются нормы Директивы Европейского парламента и Совета 2000/46/ЕС "О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре за институтами, занимающимися этой деятельностью", Директивы Европейского парламента и Совета 2000/28/ЕС, вносящей поправки в Директиву 2000/12/ЕС. Показаны изменения в национальном законодательстве государств - членов ЕС, регулирующем надзор за деятельностью организаций - эмитентов электронных денег.
Большое внимание в работе уделено тенденциям и перспективам развития банковской системы ЕС, прежде всего в связи с проблемами совершенствования форм и функций банковского надзора. Важными компонентами представленного вниманию читателей исследования стали изучение влияния системы банковского надзора ЕС на формирование банковского надзора в Российской Федерации и внесение ряда предложений по его совершенствованию.
В процессе работы над данной книгой автор не раз обращался к трудам таких исследователей международного и европейского права, как О.Е. Кутафин, С.Ю. Кашкин, П.А. Калиниченко, Е.А. Чегринец, Л.М. Энтин, М.Л. Энтин, Г.П. Толстопятенко, К.А. Бекяшев, А.С. Четвериков, А.Я. Капустин, В.П. Поляков, Л.А. Московкина, В.И. Лисовский, Б.Н. Топорнин, В.В. Безбах, В.К. Пучинский, С. Уэзерилл, Дж. Нортон, М. Олсен, К. Цилиоли и др.
Специальные исследования по интересующей нас теме, а также работы в области гражданского и финансового права, так или иначе касающиеся проблематики правового регулирования банковского надзора в ЕС, России и на международном уровне, опубликовали Е.А. Чегринец, Н.Ю. Ерпылева, А.А. Вишневский, Е.Н. Ершова, В.М. Шумилов, Р. Гроте, Т. Хафнер, П. Нобель, Т. Мараун и др. Знакомство с этими трудами оказало автору огромную помощь.
Наконец, при написании книги использовались труды ученых-экономистов и практиков, очень важные для комплексного понимания природы банковского надзора и его правового регулирования, - Д.А. Кочергина, А.В. Шамраева и др.
В основу настоящего исследования положен широкий круг нормативных актов начиная с документов ЕС (Договор об учреждении Европейского экономического сообщества, с последующими изменениями и дополнениями; учредительные документы ЕС; директивы институтов Евросоюза, посвященные банковскому надзору) и заканчивая национальным законодательством государств - членов ЕС. Разумеется, самому тщательному изучению подвергнуты акты Базельского комитета по банковскому надзору - "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора" и "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы" (так называемый Базель II).
Мы стремились дать всестороннюю оценку правового регулирования банковского надзора в рамках ЕС на современном этапе его развития, на уровне как общеевропейских контролирующих структур, так и национальных надзорных органов: проследить историю развития и преемственность в правовом регулировании надзора за деятельностью кредитных организаций; показать существующие модели надзора на национальном уровне в различных правовых семьях; отразить и детально проанализировать роль норм международного права и деятельности международных организаций в процессе формирования и развития законодательства ЕС.
В книге учтены последние изменения, внесенные в Директиву 2000/12/ЕС от 20 марта 2000 г. "Об учреждении и деятельности кредитных организаций" (в ныне действующей редакции - одноименная Директива 2006/48/ЕС от 14 июня 2006 г.), а также изменения "Основополагающих принципов эффективного банковского надзора" (1997), принятые Базельским комитетом по банковскому надзору в 2006 г., и влияние на сферу банковского надзора уже упомянутого нами Базеля II.