Рейтинговые системы коммерческих банков

     Сводный рейтинг = 2 (1,5-2,4) - Satisfactory (удовлетворительный). Практически полностью здоров.  Стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире. Вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме, который необходим для исправления выявленных недостатков.

     Сводный рейтинг = 3 (2,5-3,4) - Fair (посредственный). Наличие финансовых, операционных или технических слабостей, варьирующих от допустимых уровней до неудовлетворительных. Уязвим при неблагоприятных изменениях  экономической ситуации. Может легко разориться, если принимаемые меры по преодолению слабостей оказываются неэффективными. Необходимо дополнительное вмешательство органов банковского надзора с целью устранения недостатков.

     Сводный рейтинг = 4 (3,5-4,4) - Marginal (критический). Банк имеет серьезные финансовые проблемы. Без проведения корректирующих мер сложившаяся ситуация может привести к подрыву жизнеспособности в будущем. Существует большая вероятность разорения. Необходимы тщательный надзор и контроль, а также конкретный план преодоления выявленных недостатков.

     Сводный рейтинг = 5 (4,5-5) - Unsatisfactory (неудовлетворительный). Огромная вероятность разорения в ближайшее время. Выявленные недостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка со стороны акционеров или других финансовых источников. Без проведения корректирующих мероприятий, вероятнее всего, будет ликвидирован, объединен с другими или приобретен.

2. Рейтинговая система CAMELS

     C 1 января 1997 г. в систему CAMEL был введён новый элемент – S – чувствительность к рыночным рискам, в связи с чем данная система приобрела название CAMELS.

     Новый элемент системы (S) предназначен для оценки влияния рыночных рисков на прибыльность и капитал банка; он включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых, рисков при продаже ценных бумаг и др.), а также оценку системы управления ими. Рейтинговая оценка строится, как и по другим элементам, по пятибалльной системе.

     Рейтинг 1 отражает ситуацию, когда рыночный риск хорошо контролируется со стороны  кредитной организации и существует только минимальная вероятность, что  он окажет неблагоприятное влияние  на прибыльность или капитальную  базу банка. Практика менеджмента является высокоэффективной; уровень прибыли  и размер капитала обеспечивают существенную защиту от рыночного риска.

     Рейтинг 2 означает, что рыночный риск удовлетворительно  контролируется  кредитной организацией, существуют только некоторая вероятность, что риск окажет негативное влияние  на прибыльность и капитал. Практика менеджмента удовлетворительна; уровень  прибыли и капитал обеспечивают защиту от рыночного риска.

     Рейтинг 3 показывает, что контроль за рыночным риском недостаточен и нуждается  в улучшении, существует реальная вероятность  того, что риск окажет неблагоприятное  влияние на прибыльность и капитал. В практику менеджмента необходимо внести коррективы; имеющихся прибыли  и капитала может быть недостаточно для защиты от рыночных рисков.

     Рейтинг 4 определяет ситуацию, когда контроль за рыночным риском со стороны банка  недостаточен, существует высокая вероятность  того, что риск окажет неблагоприятное  влияние на прибыльность  и капитал  банка. Менеджмент имеет серьёзные  недостатки; уровень капитала и прибыль  не обеспечивают необходимую защиту от рыночных рисков.

     Рейтинг 5 отражает неудовлетворительное состояние  контроля за уровнем рыночных рисков; практика управления ими не адекватна  размеру и специализации банка.

     На  завершающем этапе даётся сводная  оценка финансовой устойчивости банка  с учётом конкретных оценок всех составляющих системы CAMELS. Вместе с тем сводная оценка банка не является простым средним арифметическим значением частных оценок. При выведении сводного рейтинга некоторым компонентам может быть придан большой вес по сравнению с другими.

     Применительно к полученному рейтингу в системе  CAMELS существуют следующие характеристики классификационных групп банка:

• Сводный рейтинг 1 (высший: от 1 до 1,4): банк полностью здоров, устойчив по отношению к внешним потрясениям, можно не менять систему управления, нет необходимости во вмешательстве органов надзора;
• Сводный рейтинг 2 (удовлетворительный: от 1,5 до 2,4): банк практически здоров, имеющиеся недостатки в целом несущественны, практика  управления рисками удовлетворительна, возможно вмешательство органов надзора в ту область, которая наиболее уязвима;
• Сводный рейтинг 3 (посредственный: от 2,5 до 3,4): у банка существуют определённые проблемы, уязвим при неблагоприятных изменениях внешней среды, необходимы эффективные меры по преодолению недостатков и вмешательство органов надзора;
• Сводный рейтинг 4 (критический: от 3,5 до 4,4): у банка имеются серьёзные проблемы, существует большая вероятность разорения, имеющиеся проблемы не контролируются со стороны руководства банков и менеджеров, необходимы тщательный надзор и контроль соответствующих органов за выполнением комплексного плана преодоления недостатков;
• Сводный рейтинг 5 (неудовлетворительный: от 4,5 до 5,0): существует большая вероятность разорения в ближайшее время, имеет место убыточная деятельность и неудовлетворительная практика менеджмента, необходима срочная поддержка акционеров, поскольку без помощи акционеров банк будет преобразован (слит, ликвидирован и т.д.).

3. Система Fims

     В последние годы в развитие системы  CAMELS появилась новая система мониторинга финансовой надёжности коммерческих банков – система Fims. Цель этой системы – выявлять финансовые проблемы банков, возникающие в период между инспекционными проверками на основе текущей отчётности. Эта система включает расчёт двух дополняющих друг друга сводных показателей рейтинга: рейтинга Fims и категории риска Fims.

     Рейтинг Fims представляет собой оценку текущего состояния банка на основе анализа изменений ряда финансовых показателей за истекший квартал и результатов инспекций на месте. Текущий рейтинг использует методологию CAMEL с оценками показателей от 1 до 5.

     В качестве показателей берутся коэффициенты, рассчитанные по отношению к активам: собственного капитала, чистого дохода, резервов, ликвидных активов, основных депозитов, объёмов кредита по видам, дивидендов и др. Во внимание принимается  также суммарный рейтинг CAMEL за прошедший период и качественные характеристики менеджмента.

     Категория риска Fims – это долгосрочная оценка прогнозируемого состояния банка. В её основе лежит определение вероятности провала банка на протяжении последующих двух лет. При этом под провалом понимается не только фактическое банкротство, зафиксированное регулирующим органом, но и состояние недостаточной капитализации, когда отношение собственного капитала к средней величине активов составляет менее 2%.

     Категория Fims использует только две оценки: 0 – ноль (провал) и 1 (выживание). В процессе обработки полученных статистических материалов широко используются методы регрессионного анализа для более точного обоснования состава показателей сводного рейтинга.

     Кроме того, в последние годы появилась  методика мониторинга банковских холдингов, имеющая определённую специфику. В  основу данной методики заложена система  ВОРЕС, использующая материалы инспекций  на местах и полученную по их результатам  суммарную оценку (сводный рейтинг) по следующим составляющим: банковские филиалы холдинга, прочие филиалы, материнская  компания, доходы и капитал. Кроме  того, в сводный рейтинг включается самостоятельный рейтинг, характеризующий  качество управления холдингом. Рейтинг  каждой составляющей системы ВОРЕС  и суммарный рейтинг имеют  числовые значения от 1 до 5. Управленческий рейтинг имеет только три значения: «S» (удовлетворительно), «F» (посредственно), «U» (неудовлетворительно). Таким образом, наивысший возможный рейтинг ВОРЕС для банковских холдингов имеет вид: 11111/1-«S». Для расчёта банковского компонента рейтинга ВОРЕС используется система Fims . Если в состав банковского холдинга входит несколько банков, рассматриваются средневзвешенные показатели текущего рейтинга и категорий риска по величине активов отдельных банков.

     Основные  принципы построения рейтинговой системы  CAMEL используются многими странами в процессе осуществления надзора за финансовой устойчивостью кредитных организаций. Вместо с тем каждая страна вносит свои корректировки в эту систему, адаптируя её с конкретными условиями.

4. Рейтинговая система RATE

     Система RATE применяется Банком Англии для оценки финансовой устойчивости банков с 1997 г. Указанная система включает три взаимосвязанных блока: оценку риска (Risk Assessment); инструменты надзора (Tools); оценку эффективности приминения инструментов надзора (Evaluation).

     Оценка  риска. Оценка риска осуществляется на основе 9 оценочных факторов (критериев). Эти показатели отражают, во-первых, категорию риска банковского бизнеса; во-вторых, адекватность и эффективность контроля за рисками.

     Категория риска банковского  бизнеса включает 6 оценочных факторов: капитал, активы, рыночный риск, доходность, обязательства, бизнес.

     Анализ  этих факторов осуществляется на основе изучения отчётов банков, тенденций  изменения ключевых финансовых коэффициентов, стратегических планов и другой информации, доступной Банку Англии.

     Давая предварительную оценку всем вышеперечисленным  факторам, специалист Банка Англии одновременно определяет имеющиеся  информационные пробелы о деятельности данного кредитного института и  при необходимости может прибегнуть к встрече с руководителями разных уровней непосредственно в коммерческом банке. В ходе таких встреч основной упор делается на оценку факторов управления рисками, поскольку они в большей  мере являются качественными, нежели количественными  факторами и их оценка строится на личном суждении и профессиональном мнении специалиста. Обсуждение ключевых вопросов с руководителями различных структурных подразделений позволяет определить стратегии банка в той или иной сфере деятельности, контроль за их внедрением, степень подверженности рискам, влияние (текущее или перспективное) на доходность.

     На  основе предварительной оценки и  данных, полученных в ходе встречи  с руководителями кредитной организации, осуществляется итоговая оценка. Она  строится на основе компьютерных расчётов на панели RATE и состоит из двух частей:

• Обзор финансовой позиции, выводы о финансовой устойчивости кредитного института и адекватность применяемых надзорных действий и инструментов;
• Числовой рейтинг по каждому фактору и сводный рейтинг, рассчитанный на основе средней арифметической с учётом мнения специалиста Банка Англии.

     Числовая  рейтинговая система является исключительно  внутренним инструментом оценки деятельности кредитных институтов, используемых Банком Англии для сопоставления  их по уровню принимаемых рисков и  оценки необходимости и степени  контроля надзорного органа, а также  набора принимаемых инструментов надзора.

     С учётом сводного рейтинга составляется матрица рисков, характеризующая  соотношение подверженности деятельности банка рискам и методов контроля за ними (рис. 1).

     Рис.1 Матрица рисков 

      Высокий  
 
 
 

     Низкий  
                                

                          Высокий           Контроль за рисками                Низкий

     Квадрат А характеризуется наличием низкого уровня рисков и высокого уровня контроля за ними со стороны банка. Такой банк будет контролироваться надзорными органами в обычном режиме, и надзорный период при отсутствии прогнозируемых изменений в организации бизнеса (оказание новых услуг, расширение деятельности на отдельных малоизученных секторах рынка и т.д.) будет составлять 18-24 месяца.

     Квадрат В характеризует банк с высоким уровнем контроля за рисками, однако банк в силу определённых причин имеет высокую подверженность различным рискам. Со стороны надзорных органов необходим средний уровень внимания, чтобы отслеживать текущее качество менеджмента и получать подтверждение тому, что даже высокие риски адекватно оцениваются и хорошо контролируются со стороны руководства банка. Надзорный период будет составлять 12-18 месяцев.

     Квадрат С соответствует положению банка с высоким уровнем рисков и низким уровнем контроля за ними. Такая кредитная организация должна провести немедленные корректирующие действия для улучшения ситуации. Со стороны надзорных органов необходимо постоянное и серьёзное внимание. Программа по надзору должна быть чётко и хорошо разработана, основное внимание должно быть обращено на повышение качества менеджмента и способность руководства в кратчайшие сроки с максимальной эффективностью решить стоящие перед банком проблемы. Надзорный период для таких банков будет самым коротким – от 6 месяцев до 1 года.