Рейтинговые системы коммерческих банков

     Ликвидность. Ликвидность банка является непременным условием его надёжности, поскольку отражает способность банка своевременно и полностью выполнить свои обязательства перед кредиторами.

     Поскольку ликвидность банка зависит от множества факторов, лежащих как  в сфере формирования ресурсов, так  и в  сфере их размещения, для  банков не устанавливается стандартная  система показателей ликвидности. Основное внимание при анализе и  оценке ликвидности уделяется: адекватности источников поддержания ликвидности  текущим и перспективным потребностям банка, возможности быстрой реализации активов с наименьшими потерями, структуре и динамике депозитов, способности  менеджеров контролировать ликвидную позицию. В системе  CAMEL используется определённый набор показателей, позволяющих осуществить оценку этих факторов:

• степень постоянства депозитов;
• степень надёжности фондов, чувствительных к изменениям процентной ставки;
• способность активов быстро обмениваться на наличность;
• доступность денежных рынков;
• эффективность стратегии по управлению активами и пассивами, менеджмента в этой области;
• соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности;
• содержание, объём и антиципированное использование крупных соглашений на будущую дату.

     Принципы  анализа показателей ликвидности  состоит в следующем:

1. Первостепенное значение придаётся анализу структуры привлечённых средств клиентов, поскольку наличие в депозитах устойчивой (стабильной) части повышает ликвидность банка. В связи с этим в депозитах выделяют устойчивую (стабильную) и изменчивую часть. Устойчивые депозиты называют основными, или сердцевинными; это та часть депозитов, которая не покидает банк. Основные депозиты могут быть как среди вкладов до востребования, так и среди срочных и сберегательных счетов и вкладов. При этом практика показывает, что устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования. В международной практике считается нормой, если в общей сумме депозитов основные составляют не менее 75%.
2. К депозитам, чувствительным к изменениям процентных ставок, относятся срочные и сберегательные вклады. Задача анализа динамики срочных и сберегательных вкладов – не допускать значительного увеличения доли колеблющихся депозитов.
3. Способность активов к быстрой конверсии в наличность оценивается по динамике показателя: ликвидные активы / общая сумма активов × 100%. При этом ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам «ностро» в Центральном банке, счетам «ностро» в других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность, но ниже доходность. Поэтому целью менеджмента в области управления ликвидностью является выявлении оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью. Одновременно с названным показателем рассчитывается и анализируется в динамике соотношение текущих активов (быстрореализуемых ценных бумаг) с общей суммой активов, степень оценки портфеля ценных бумаг, доля необеспеченных ценных бумаг.
4. Оценка доступности для коммерческого банка внешних источников производится на основе анализа в динамике показателя внешних заимствований:

     Ссуды, полученные от других банков, включая Центральный банк

              Сумма привлечённых ресурсов 

     Оценка  этого показателя неоднозначна, большая  доля внешних заимствований свидетельствует  о слабости и низкой ликвидности  банка, низкая доля – о недоверии  к банку. Поэтому дополнительно  анализируется:

• Частота заимствований;
• Условия заимствования (с залогом или без залога);
• Причины привлечения средств;
• Проценты по займам.

5. Оценка эффективности стратегии по управлению активами и пассивами основывается на рассмотрении в динамике соотношения между ссудами и депозитами, с одной стороны, и долей привлекаемых кредитов других банков в общей сумме привлечённых ресурсов – с другой.

     Банк  тем ликвиднее, чем умереннее  уровень заимствований у других банков и, кроме того, имеется прямая зависимость между ростом депозитов («основных») и объёмом ссуд.

     Одновременно  предполагается проанализировать структуру  депозитов и ссуд по срокам. Банки  могут испытывать проблемы с ликвидностью при несоблюдении пропорций по срокам депозитов  в результате неоднократной  пролонгации кредита. Разрешение проблемы ликвидности  по указанной причине  возможно при покупке дополнительных средств на денежном рынке. Однако такой  способ управления ликвидностью связан с процентным риском. Этот риск может  превратиться в серьёзную проблему для банка, работающего с иностранной  валютой; операции с иностранной  валютой подвержены также дополнительным рискам – трансфертным и обменного  курса.

6. Соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности анализируется на основе изучения запланированных показателей ликвидности и их выполнения в истекшем и текущем периодах. Одновременно даётся оценка системы отчётов и базы данных, позволяющих осуществлять оперативный анализ и контроль за состоянием ликвидности.
7. Содержание, объём и антиципированное использование кредитных соглашений на будущую дату предполагает рассмотрение (прогноз) обеспеченности будущих кредитных договоров депозитами, которые привлечёт банк.

     Рейтинговая оценка ликвидности по системе  CAMEL не использует критериальных уровней для показателей ликвидности; пятибалльная оценка ликвидности полностью основывается на выводах, вытекающих из анализа реальных условий.

     Как правило, эти выводы базируются на изучении тенденций (тренда) в изменениях соответствующих  показателей, сравнения фактических  показателей со средним по однородной группе банков.

     Рейтинг 1 (сильный) означает высокий уровень  ликвидности, характеризующийся  более  чем достаточным объёмом ликвидных  активов или свободным доступом к внешним источникам. По первому  рейтингу оцениваются также банки, показатели ликвидности которых  несколько ниже, но которые имеют  свободный доступ к межбанковским  ресурсам, умеренный уровень заявленных средств на внешнем рынке и  для которых связь между увеличением  стабильного остатка депозита и  увеличением банковских ссуд не является обратной.

     Однако, если банк располагает большим объёмом  привлечённых ресурсов, чувствительных к изменениям процентной ставки, или  для него характерна обратная связь  между наиболее устойчивой частью депозитов  и ссудами, рейтинг банка ухудшается несмотря на хорошие показатели ликвидности.

     Рейтинг 2  (удовлетворительный) присваивается  банкам со снижающейся ликвидностью и увеличивающимися заёмными средствами, показатели ликвидности которых  находятся на более высоком уровне, чем в среднем по однородной группе банков.

     Рейтинг 3 (посредственный) присваивается банкам, у которых объём ликвидных  активов недостаточен для покрытия спроса по обязательствам и адекватного  удовлетворения кредитных нужд клиентов без увеличения заёмных средств; уровень заёмных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.

     Рейтинг 4 (критический) присваивается банкам, у которых показатели ликвидности  значительно ниже принятых норм; объём  ликвидных средств незначителен.

     Рейтинг 5 (неудовлетворительный) означает,  что ликвидность банка настолько  критична, что в дальнейшем он не сможет осуществлять операции; требуется  принятие незамедлительных мер или  оказание финансовой помощи для выполнения банком своих обязательств и соглашений.

       Менеджмент банка. Менеджмент по системе CAMEL оценивается в последнюю очередь, так как качество управления банком находит непосредственное выражение в уровне ликвидности и доходности банка, состоянии его активов, достаточности капитала.

     Поэтому предварительная рейтинговая оценка менеджмента (по пятибалльной системе) соответствует средней рейтинговой  оценке всех остальных компонентов  надёжности банка.

     Для окончательного вывода об уровне менеджмента  учитываются следующие факторы:

• Компетентность, способность к лидерству и административной работе руководства банка, в том числе квалификация и опыт банковской работы среднего и младшего персонала, качество надзора за деятельностью банка со стороны руководства, адекватность обучения персонала, степень продвижения менеджмента;
• Соблюдение правил ведения банковской деятельности (соблюдение законов и инструкций по ведению банковской деятельности);
• Способность планировать и нести ответственность за риски, принимаемые на себя кредитной организацией;
• Адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками;
• Реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов;
• Готовность обеспечить выполнение целей банковского общества;
• Адекватность директоров, в том числе представление членами Правления интересов одного или разных кругов; посещаемость членами Правления заседаний; степень участия членов Правления в обсуждении различных вопросов, особенно принципиальных; доминирование в процедуре принятия решений одного-двух директоров; наличие и оценка деятельности комитетов: ссудного, аудиторского, ревизионного;
• Адекватность внутреннего и внешнего аудита  полноте и достоверности отчётов, обеспечению соответствия законам и регулятивным нормам.

     Перечисленные дополнительные вопросы, связанные  с оценкой менеджмента банка , выясняют на месте, в банке, после  чего присваивается окончательный  рейтинг по этому компоненту, который  характеризует степень компетентности руководства исполнять свои обязанности  в любой ситуации.

     Рейтинг 1 (сильный) означает, что руководство (на всех уровнях) эффективно исполняет  свои обязанности в любой ситуации и демонстрирует постоянную готовность успешно справиться с существующими  или непредвиденными проблемами, которые могут возникнуть по мере выполнения банком своих обязанностей. Все значительные риски в деятельности банка отслеживаются, эффективно контролируются.

     Рейтинг 2 (удовлетворительный) предполагает, что, несмотря  на некоторые недостатки в решении мелких проблем, руководство  остаётся компетентным и способным  управлять банком разумно и осторожно, придерживаясь общепризнанных банковских практик. В основном значительные риски  одновременно выявляются и контролируются. В целом администрация вполне соответствует возложенным на неё  обязанностям и продемонстрировала удовлетворительное поведение в  рассматриваемой ситуации.

     Рейтинг 3 (посредственный) означает, что руководству  банка из-за недостатка (в некоторой  мере) компетентности трудно исполнять  обязанности в рассматриваемой  ситуации. Для руководителя банка  характерны скромные таланты при  потребности в выше средних либо способности слишком низки, чтобы  управлять банком данного размера  и типа. Такое руководство может  быть достаточно надёжным в текущем  моменте, но отрицательные черты  деятельности банка превалируют  над положительными факторами, а  способность администрации скорректировать  ситуацию в данных условиях оказывается  ниже удовлетворительной. Проблемы и  риски, принимаемые банком, могут  быть неадекватно оценены и проконтролированы.

     Рейтинг 4  (критический) является индикатором  руководства, которое в целом  не соответствует характеру исполняемых  им обязанностей. В большинстве случаев  банки с такой администрацией могут оцениваться смешанным  рейтингом, который указывает на уязвимость организации, зачастую из-за критического уровня капитала, качества активов, дохода и ликвидности или  их ухудшения, с чем руководство  не в состоянии справиться. Проблемы и значительные риски неадекватно  определяются и контролируются, требуются  немедленные действия со стороны  руководящих органов банка для  сохранения его устойчивости.

     Рейтинг 5 (неудовлетворительный) применяется  в тех случаях, когда руководством продемонстрирована полная некомпетентность. В банке существуют серьёзные  нарушения законодательства и нормативного регулирования. Значительные риски  и проблемы не выявляются и не контролируются. В таких случаях руководство  должно быть усилено или полностью  заменено.

     Оценка  по всем  пяти показателям

     После того, как были оценены все пять показателей (каждый из них получает номер от 1 (хороший) до 5 (неудовлетворительный), определяется сводная оценка. Пять показателей складываются и делятся на 5.

     Сводная оценка дает банковскому аналитику  ясное представление о том, является ли банк в целом хорошим, удовлетворительным, достаточным, критическим или неудовлетворительным.

     Для контролирующих органов сводная  оценка служит важным показателем степени  необходимого вмешательства, которое  должно быть предпринято по отношению  к банку.

     Сводный рейтинг = 1 (1-1,4) - Strong (сильный). Полностью здоров во  всех отношениях. Устойчив по отношению ко внешним экономическим и финансовым потрясениям. Нет необходимости во вмешательстве органов надзора.