Особенности кредитования малого бизнеса

В  2009 году в  связи с кризисными явлениями  в экономике произошло сжатие сектора малого предпринимательства. ²⁹

Основные проблемы малых предприятий в условиях кризисных явлений носили, прежде всего, финансовый характер. Ситуация с малым предпринимательством  характеризовалась:

• отсутствием оборотных средств в связи со значительным сокращением оборотов (объемов производства и продаж) у малых предприятий (особенно в строительстве, производстве стройматериалов, грузоперевозках, торговле непродовольственными товарами);
• ростом просроченной кредиторской задолженности фирм перед банками, лизинговыми компаниями и контрагентами при отсутствии системы реструктуризации задолженности малых предприятий перед банками и лизинговыми компаниями;
• разворачиванием системы неплатежей;
• отсутствием доступа к банковскому кредитованию (в связи с ужесточением требований к заемщикам и ростом процентных ставок по кредитам);
• сокращением  платежеспособного спроса на продукцию малых предприятий.

Ситуация с  финансами для малого бизнеса  начала постепенно меняться в лучшую сторону лишь к концу 2009 года. Так, согласно данным  Общероссийской общественной организации «Опора России», в ноябре 2009 года для 15% предпринимателей привлечь заемные средства стало относительно просто (в январе 2009 года аналогичная доля составляла лишь 8%). Количество предпринимателей, для которых привлечь финансовые средства было сложно или невозможно, сократилось (56% в ноябре против 75% в январе 2009 года). Тем не менее, проблема с привлечением заемных средств для малого предпринимательства по-прежнему остается довольно острой.

Малые предприятия  были вынуждены преодолевать возросшее административное давление со стороны проверяющих и контролирующих органов. Теневые издержки бизнеса на преодоление административных барьеров, по экспертным оценкам, до кризиса составляли порядка 6-7% от выручки предприятия,  в условиях же ужесточения административного давления эти издержки увеличились, по оценкам Национального института системных исследований проблем предпринимательства, до 8-9%.³⁰

Реакция малых  предприятий на кризис была связана  с осуществлением жестких мер  оптимизации как собственного бизнеса (внутренней среды), так и отношений с контрагентами (внешней средой). Предприятиям, обследованным Национальным институтом системным исследования проблем предпринимательства в рамках проекта «Жизненный цикл малого предприятия: раунд 2», было предложено отметить наиболее важные меры, которые им приходилось принимать, чтобы минимизировать негативное влияние финансово-экономического кризиса.

 

Рисунок 3 –  Антикризисные меры малых предприятий³¹

Наиболее распространенными мерами были названы действия, связанные с оптимизацией поставок. Среди таких мер называлось в первую очередь сокращение издержек за счет изменения закупаемых ресурсов и товаров, сокращение издержек на приобретение ресурсов и товаров за счет смены поставщиков или пересмотра контрактов с ними.

Второй по распространенности группой антикризисных мер выступило  сокращение затрат на персонал. В первую очередь здесь выделяется сокращение штата сотрудников. В несколько  меньшей степени применялась  также оптимизация затрат на персонал за счет сокращения заработных плат и предоставления неоплачиваемых отпусков.

Третьей по уровню распространенности группой мер  стали действия, направленные на стимулирование спроса, в первую очередь связанные  с предоставлением скидок и увеличением затрат на рекламу и маркетинг.

К середине 2010 года позиции малых предприятий начали постепенно улучшаться. В середине 3 квартала 2009 года и 3 квартала 2010 года Национальным институтом системных  исследований проблем предпринимательства было проведено 2 раунда выборочного обследования малых предприятий, нацеленного на выявление ключевых параметров их деятельности в условиях кризиса. (Таблица 14, 15)

Таблица 14 – Оценка состояния основных параметров деятельности малых предприятий³²

	Доля, %
	Оборот		Сотрудники		Инвестиции
	2009	2010	2009	2010	2009	2010
Увеличился	7,4	27,6	10,6	15,2	6,8	12,3
Не изменился	36,2	36,2	53,2	42,4	64	75,4
Уменьшился	56,4	36,2	36,2	42,4	29,3	12,3

 

Так, если в 2009 году оборот по сравнению с 2008 годом увеличился лишь у 7,4% респондентов, то в 2010 году по сравнению с 2009 годом – уже у 27,6%. Уменьшили объем деятельности в 2010 году около трети предприятий, в то время как в 2009 году таких предприятий было более 50%. Около 15% респондентов в 2010 году увеличили штат сотрудников.

Таблица 15–  Ожидания предпринимателей в 2009-2010 годах³³

В ближайшие  полгода Ваш бизнес:	Доля, %
	2009 год	2010 год
Увеличит объемы деятельности	19	41,1
Сохранит текущие  объемы деятельности	72	48,2
Уменьшит объемы деятельности	9	10,7

При этом в 2010 году по сравнению с 2009 годом большая  часть опрошенных предпринимателей настроено довольно оптимистично и  видят возможности для увеличения объемов деятельности в самое  ближайшее время.

Рассмотрим  далее специфику влияния кризиса  в наиболее крупных видах экономической деятельности малых предприятий, которая отображена в таблице.

Таблица 16 –  Особенности функционирования МБ в  период кризиса по ВЭД

Экономическая деятельность	Особенности
Оптовая торговля промышленными товарами	Ключевой проблемой для оптовых компаний являлось нарушение финансовых потоков на рынках. Важным фактором существования оптового звена являются отсрочки производителей и крупных оптовых компаний, формируемые в том числе за счет банковских кредитов, а также собственные отсрочки для розничных компаний и промышленных потребителей.
Оптовая торговля продовольственными товарами	Ситуация на рынке оптовой торговли продовольственными товарами в целом похожа на ту, что  сложилась в сфере оптовой  торговли промышленными товарами, с той разницей, что продуктовые оптовики вынуждены были более активно проводить оптимизацию своей деятельности, так как они работают с товаром, имеющим ограниченный срок реализации.
Розничная торговля промышленными товарами	Спрос сохранился лишь на отдельные виды промышленных товаров повседневного спроса. Для промышленных товаров характерна высокая зависимость от импорта как по готовой продукции, так и по комплектующим и отдельным элементам.
Розничная торговля продовольственными товарами	Розничная торговля испытала влияние кризиса в меньшей степени, чем другие отрасли экономики. Падение спроса в отрасли составило не более 15-20%. Как и в прочих отраслях, компании испытывали определенный недостаток финансовых ресурсов для обновления ассортимента и развития. Происходило увеличение сроков оборачиваемости.
Ремонт и  обслуживание автомобилей	Спад спроса на ремонтные услуги составил 30-40%. Наиболее резко сократился объем заказов  со стороны корпоративных клиентов, многие из которых либо закрылись, либо существенно сократили деятельность.
Производство  машин и оборудования	Наблюдалось общее  сокращение числа заказов. Многие предприятия  на время прекратили свою деятельность из-за нехватки оборотных средств. Одновременно отмечался рост стоимости импортных  комплектующих.
Производство  металла, проката и металлических  изделий	Проблемы отрасли  были связаны с заморозкой проектов промышленного и жилищного строительства. В отдельных случаях предприятиям приходится использовать товарообменные операции для расчетов с покупателями.

 

Продолжение таблицы 16

Экономическая деятельность	Особенности
Деревообработка	Основные проблемы отрасли связаны с замораживанием массового строительства и проявились задолго до кризиса. Наблюдалось  резкое усиление конкуренции, в том  числе из-за падения спроса на экспортных рынках.
Переработка сельхозпродукции и производство продуктов питания	Спрос на продовольственные  товары из-за кризиса сократился менее  чем на другие товары. Однако наблюдался рост дебиторской задолженности, в  том числе из-за проблем оптового звена, которое всеми силами пыталось переложить на производителей дополнительные отсрочки платежа.
Строительство	Строительная  отрасль оказалась наиболее пострадавшей в результате кризисных явлений. В типовом многоэтажном строительстве спад спроса составил 50-90%, в деревянном малоэтажном домостроительстве чуть меньше – 30-60%, в проектировании и монтаже инженерных коммуникаций – 40-60%. Наблюдалось плавное снижение цен на недвижимость, которое, тем не менее, не смогло оживить спрос.
Транспорт	Спад объема заказов по экспертным оценкам составил около 60-80%. Цены на транспортные услуги упали на 30-50%. Усилилась конкуренция  со стороны частных перевозчиков.

 

Таким образом, обобщая вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что вопрос выживания малого и среднего бизнеса в кризисный период стал одним из ключевых факторов экономического роста в России. В течение нескольких лет до финансового кризиса 2008 года в России отмечался рост сектора малого предпринимательства. Активизация государственной поддержки способствовала развитию предпринимательских инициатив на федеральном уровне и в регионах.

Но положительные тенденции  были приостановлены в условиях новой  экономической ситуации в третьем  квартале 2008 года. Проявившийся в России мировой финансово-экономический кризис поставил в затруднительное положение предприятия малого бизнеса.

Среди малых  предприятий от кризиса в первую очередь пострадали турфирмы, торговые и строительные компании. Значимое число малых предпринимателей в  условиях кризиса приняло решение о выходе из бизнеса либо о его замораживании.

В рамках антикризисных  мер в 2009 году был снижен налог  на прибыль — до 20 %. Малые предприятия получили ряд дополнительных налоговых льгот по амортизации оборудования. Однако С 2010 года правительство начало ухудшать условия налоговой политики для малого бизнеса. С 1 января 2010 года единый социальный налог (ЕСН) был заменён взносами в госфонды, хотя на финансовом положении большинства малых предприятий это не сказалось — совокупный размер взносов остался на уровне 26 % от размера фонда оплаты труда (ФОТ). С 1 января 2011 года правительство, упирая на необходимость поддержания доходов пенсионной системы и несмотря на протесты предпринимателей, приняло решение увеличить налоговую нагрузку на малый бизнес, подняв долю отчислений с 26 % до 34 % ФОТ (26 % в ПФР, 5,1 % в ФФОМС, 2,9 % в ФСС). Для плательщиков ЕНВД и УСН нагрузка возрастала в 2,4 раза, для отчисляющих налоги по общей системе («доходы минус расходы») — в 1,3 раза. Чтобы пресечь массовый переход плательщиков на общее налогообложение, правительство предложило обязать предприятия с годовым оборотом менее 60 млн руб работать по УСН. Одновременно с ужесточением налогообложения, правительство с 1 января 2011 года постаралось упростить регистрацию новых налогоплательщиков, сделав порядок для максимального количества сфер деятельности уведомительным и создав систему Интернет-регистраций. ³⁴

Основные формы  поддержки малого предпринимательства  в России представлены в таблице 17 .

Таблица 17 –  Формы поддержки малого бизнеса в России

Информационная поддержка	Налоговое стимулирование	Финансово-кредитная  поддержка
Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства (74 региональных отделений); Фонд содействия предприятиям малых форм в научно-технической сфере (58 региональных отделений); Российская ассоциация развития малого бизнеса.	Специальные налоговые  режимы: ЕСХН – 6 % УСН – 6 % и 15 % ЕНВД- 15 % (страховые взносы во  внебюджетные фонды – 34%)	Федеральный фонд поддержки МСП: лизинг МСП; инфраструктура имущественной поддержки предприятий; ОЭЗ, бизнес-инкубаторы, технопарки; кредиты субъектам МП (под высокие проценты, на короткий период времени и под залог или поручительство).

 

Таким образом, последствия мирового финансовго кризиса  как положительно, так и отрицательно отразались на российской малом предпринимательстве, сделав его более устойчивым и адаптивным к изменениям рыночной конъюнктуры.

 

 

2 Процесс  кредитования предприятий МСБ

2.1 Теоретические основы банковского кредитования МСБ

2.1.1 Стадии кредитного процесса

Кредитный процесс - прием и способы реализации кредитных  отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые Банком.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей  из нескольких взаимодополняемых стадий.

Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона  работы потенциальных заемщиков  в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. [22]

Исходя из проведенных  исследований руководство Банка (Правление  Банка) принимает меморандум кредитной  политики на конкретный период (обычно на год). В этом документе излагаются основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например, соотношения кредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентские активы и т.д.