Особенности кредитования малого бизнеса

Рост показателя свыше 10% отмечен в Республике Мордовия (на 21,0%), Тюменской области (на 20,8%), Республиках Тыва (на 20,3%) и Карачаево-Черкесия (на 19,6%), Липецкой (на 18,6%), Мурманской (на 14,2%) и Ульяновской (на 12,8%) областях, Камчатском крае (на 11,6%), Тамбовской области (на 11,5%), Ямало-Ненецкий АО (на 10,8%) и Нижегородской области (на 10,0%).

Наихудшая динамика показателя наблюдается в Алтайском крае: объем оборота МП региона в 2009 году с учетом ИПЦ сократился более  чем в 2 раза по сравнению с показателем  прошлого года. Снижение более чем на 30% отмечено в Белгородской области (на 49,0%) и Хабаровском крае (на 49,0%), Новгородской (на 45,0%), Ленинградской (на 41,4%), Ярославской (на 40,5%), Ростовской (на 38,8%) и Кемеровской (на 38,5%) областях, Приморском крае (на 36,3%),Самарской области (на 35,3%), Удмуртской (на 35,1%) и Чувашской (на 34,0%) Республиках, Чукотском АО (на 32,1%), Волгоградской (на 31,4%) и Костромской (на 31,1%) области.

Инвестиции в основной капитал на малых предприятиях

Объем инвестиций в основной капитал на малых предприятиях по итогам 2009 года в целом по РФ сократился на 32,6%.

Отрицательная динамика показателя отмечена во всех федеральных  округах, наиболее сильное сокращение отмечено в Северо-Западном и Центральном  федеральных округах  – на 43,5% и на 40,8% соответственно, наименьшее сокращение характерно для Южного федерального округа –  на 23,8%.

В отдельных регионах инвестиции в рассматриваемых периодах не осуществлялись, либо их объемы оказывались  малы, в связи с чем Федеральная служба государственной статистики не включала их в статистические сводки, где значения показателя агрегированы по млн. рублей. К таким регионам относятся Республика Ингушетия и Чукотский АО.

По итогам 2009 года в 20 регионах отмечена положительная динамика объема инвестиций в основной капитал на малых предприятиях. К лидерам роста относятся Магаданская область (показатель вырос в 3,3 раза), Забайкальский край (в 2,2 раза) и Новгородская область (в 2,1 раза).

Значительный рост отмечен  также в Республике Саха (Якутия) (на 85,9%), Ханты-Мансийском АО (на 76,2%), Карачаево-Черкесской Республике (на 66,9%), Калужской области (на 64,7%), Ставропольском крае (на 57,3%), Владимирской (на 51,9%), Воронежской (на 47,4%), Тверской (на 39,2%), Московской (на 26,7%), Тюменской (на 24,7%), Ивановской (на 22,5%) и Тамбовской (на 22,2%) областях, Республике Калмыкия (на 21,2%), Белгородской области (на 21,0%), Республике Хакасия (на 19,3%), Красноярском крае (на 17,0%) и Липецкой области (на 12,5%).

Наибольшее сокращение объема инвестиций в основной капитал на МП с учетом ИПЦ наблюдается Хабаровском крае (на 90,8%).

Более чем на 50% показатель сократился в г. Москве (на 89,5%), Ямало-Ненецкий АО (на 86,2%), Рязанской (на 75,1%), Мурманской (на 67,5%) и Вологодской (на 67,5%) областях, Республиках Северная Осетия-Алания (на 66,6%) и Коми (на 66,3%), Челябинской области (на 63,4%) и Удмуртской Республике (на 63,0%), Костромской области (на 62,7%) и Чувашской Республике (на 62,4%), Калининградской (на 60,7%) и Сахалинской (на 58,6) областях, Кабардино-Балкарской Республике (на 57,1%) и Самарской области (на 57,0%), Пермском крае (на 54,8%) и Архангельской области (на 54,7%), Чеченской Республике (на 53,9%), республиках Адыгея (на 53,7%) и Карелия (на 52,4%).

Таблица 12 –  Инвестиции в основной капитал на МП по ФО РФв 2009 г.²⁵

Таким образом, положительная динамика всех четырех показателей отмечена в 8 регионах, трех показателей – в 19 регионах, отрицательная динамика оборота – в 8 регионах, инвестиций в основной капитал – в 10 регионах, среднесписочной численности –  в 1 регионе.

В 23 регионах на фоне увеличения количества малых предприятий и  среднесписочной численности занятых  на них работников отмечено сокращение оборота и инвестиций в основной капитал.

В 18 регионах отмечен  рост лишь по одному из рассматриваемых  показателей, в 3 регионах – по всем показателям зафиксирована негативная динамика.

В заключении хотелось бы отметить, что практически все  федеральные округа находятся в  одиноком положении по состоянию  к малого бизнеса. Это связана  с тем, что региональные власти стремяться вывести экономику на новый уровень, делая это с помощью малого предпринимательства. Отставание регионов от общероссийских показателей связано с положением экономики региона в целом.

1.4 Совершенствование  нормативно-правовых основ регионального  кредитования  малого бизнеса и взаимодействие с федеральным уровнем

Одной из острейших  проблем предпринимательской деятельности в последние годы стали многочисленные препятствия со стороны органов  власти и управления, связанные с  необходимостью выполнения обязательных правил и процедур, предусмотренных законодательными и нормативными актами, а также действиями органов власти федерации и  должностных лиц регионов необоснованно ограничивает свободу предпринимательской деятельности и которые существенно затрудняют создание и развитие новых предпринимательских структур.

Отсутствие  или противоречивость законодательства, возможность его неоднозначного толкования и применения, бюрократическая  запутанность процедур регистрация  бизнеса, лицензирование деятельности, сертификация продукции, согласование инвестиционных проектов, оформление прав собственности и другие связанные с этим значительные финансовые издержки остаются главными проблемами в деятельности малого предприятия.

Прослеживается  скрытая монополизация данного  сектора рынка консалтинговыми и юридическими фирмами, близкими к соответствующим органам исполнительной власти, выполняющим те или иные разрешительные и ограничительные функции.²⁶

Для совершенствования  норматино-правовых основ администрирования  развития малого предпринимательства со стороны государства и региональных властей Национальным институтом систем исследования проблем предпринимательства рекомендуется осуществлять следующие неотложные меры:²⁷

1. Разработать в сотрудничестве с предпринимательским сообществом, и принять на уровне высших органов государственной власти общегосударственную доктрину политики развития малого предпринимательства как основы реформирования социально-экономических отношений и структурных преобразований в экономике.
2. Создать в Общественном совете предпринимателей при Правительстве РФ секцию малого предпринимательства, состоящую из представителей регионов и Российских общественных объединений предпринимателей.
3.   Ввести в состав межведомственной комиссии по устранению административных барьеров в отношении малого предпринимательства представителей объединений предпринимателей, представляющих малый бизнес.
4. Определение предельного перечня федеральных и местных органов исполнительной власти и управления, допущенных к осуществлению контрольных функций; регламентных сроков, периодичности и последовательности контрольных проверок малых предприятий различными органами.
5. Совместно с торгово-промышленными палатами в регионах ввести негосударственный реестр проверяющих, контролирующих и инспектирующих организаций и объектов их проверок в малом бизнесе.
6. Органы, финансируемые из госбюджета, должны осуществлять все проверки, в том числе для целей лицензирования на безвозмездной основе. Установить шкалу возможных наказаний для фискальных организаций.
7. Дифференцирование размеров штрафов для крупных и малых предприятий в сторону их уменьшения для последних.
8. Закрепление жесткого регламента проведения проверок, четко определяющего порядок проведения установленными органами проверок, осмотров и других обязательных процедур на безвозмездной для предпринимателей основе, в том числе для целей лицензирования.
9. Определение единого механизма ответственности контролирующих инстанций и должностных лиц за нарушения, допущенные при осуществлении ими контрольных функций, повлекшие потери для деятельности малых предприятий.
10. Определение механизма дерегуляции с целью устранения бюрократических барьеров, связанных с разрешительной практикой, лицензированием, сертификацией, регистрацией, проблемами в сфере аренды помещений и землеотвода для предпринимательской деятельности.
11. Введение ответственности должностных лиц за препятствование деятельности, связанной с созданием и развитием малых и средних предприятий.
12. Внести в Налоговый кодекс Российской Федерации изменения, предусмотрев:
• Определение субъекта малого предпринимательства и введение четкой градации субъектов малого предпринимательства в части налогообложения;
• Снижение налоговой нагрузки на малые предприятия и введение отсрочки налоговых платежей для вновь созданных малых предприятий;
• Возможность использования малыми предприятиями упрощенных норм и процедур;
• Право самостоятельного выбора субъектами малого предпринимательства системы налогообложения (единый налог по результатам хозяйственной деятельности, уплата стоимости патента или обычная система);
• Сохранение на уровне региональных бюджетов части налоговых поступлений, собираемых с субъектов малого предпринимательства;
• Возможность выбора субъектами предпринимательской деятельности в качестве объекта налогообложения совокупного дохода, либо валовой выручки;
• Введение для малых предприятий не ежеквартальной, а ежегодной отчетности, значительно сократив ее объем.
• В связи со снижением ставок по налогу на прибыль, целесообразно снизить ставку страховых взносов до 20%, чтобы избежать скрытой выплаты зарплат из прибыли.
• Введение единого для всех без исключения субъектов хозяйственной деятельности перечня социальных отчислений, входящих в структуру единого социального налога с последующим самостоятельным перераспределением государственными органами.
13. Принять Федеральный закон “О внесении изменений в Федеральный закон “О лизинге”, который должен ликвидировать противоречия между действующим Законом “О лизинге” и Гражданским кодексом Российской Федерации (раздел “Аренда”, подраздел “Финансовая аренда”), и также другими нормативными актами.
14. Принять следующие федеральные законы:
• О Защите прав и законных интересов предпринимателей;
• О паевых инвестиционных фондах развития малых предприятий (о венчурном инвестировании;
• О стандартизации и подтверждения соответствия;
• О франчайзинге.
• Об основах правового статуса фондов государственной поддержки малого предпринимательства (в указанном законопроекте предполагается предусмотреть:
15. Особенности правового статуса федерального фонда поддержки малого предпринимательства, а именно организационно-правовая форма федерального фонда - фонд или государственная корпорация, особенности формирования имущества, создания, реорганизации, ликвидации, взаимодействие с региональными и муниципальными фондами, особенности его деятельности.
16. Особенности правового статуса региональных и муниципальных фондов государственной поддержки.
17. Специальные требования, обеспечивающие финансовую устойчивость фондов (создание резервных, гарантийных фондов и пр.).
18. Механизмы взаимодействия фондов государственной поддержки и органов государственной власти соответствующих уровней, а также Банка России с целью повышения эффективности государственной поддержки малого предпринимательства в целом и привлечению банковских структур к реализации отдельных мероприятий.
19. Создание специальных структур внутри фондов, решающих отдельные вопросы, касающиеся субъектов малого предпринимательства.
20. Пересмотреть идеологию и порядок введения ставок таможенных платежей, направленных на защиту внутреннего рынка, и в первую очередь отечественных производителей, в том числе:
• стимулировать ввоз в страну высокотехнологичного производственного оборудования для нужд малых и средних предприятий;
• снизить ставки на комплектующие и повысить ставки на готовые изделия зарубежных фирм.
21. Разработать и внести изменения в Закон РФ “О полиции”, ограничивающие контролирующие функции сотрудников полиции в отношении субъектов малого предпринимательства, не представляющих угрозу законности и правопорядку.
22. Принять федеральный закон, дающий право на создание собственной системы социального страхования работников малого и среднего бизнеса.

Проблему совершенствования  законодательства о государственной  поддержке малого предпринимательства  необходимо рассматривать комплексно. При этом следует не только вносить дополнения в соответствующие нормативно-правовые акты, но также своевременно изменять действующие нормы, закрепленные различными нормативно-правовыми актами с целью устранения возникающих при этом коллизий.

Следует особо  подчеркнуть, что к проблеме совершенствования законодательства в сфере государственной поддержки малого предпринимательства необходимо подходить обдуманно, проведя предварительно комплексный анализ законодательства, определив оптимальные механизмы государственной поддержки, для того, чтобы разрабатываемые и вносимые поправки в действующее законодательство не ухудшили положение субъектов малого предпринимательства.

Взаимодействие  субъектов малого предпринимательства  с государством как одним из наиболее значительных участников хозяйственного оборота предполагает расширение возможностей их участия в поставках продукции, выполнении работ и оказании услуг для государственных (муниципальных) нужд. Это создает для малых предприятий гарантированный рынок сбыта, способствует стабилизации их финансового положения, стимулирует рост технического уровня производства и качества продукции, повышает конкурентоспособность.

Практическая  реализация существующих правовых норм весьма далека от совершенства, поскольку  сами они носят неконкретный характер, не развиты в детальных процедурах обеспечения учета прав и интересов малых предприятий на всех стадиях процесса формирования заявок, заключения контрактов и исполнения заказов на поставки для государственных нужд (от подготовки и публикации предложений до оплаты поставляемой продукции), не содержат мер ответственности государственных заказчиков за их неисполнение. Поэтому поставки для государственных нужд остаются прерогативой прежде всего крупных компаний, в первую очередь тех, которые имеют давние сложившиеся связи с государственными заказчиками. Существует множество способов устранения субъектов малого предпринимательства с этого рынка (от непредставления информации о конкурсах на поставки для государственных нужд и отказа от проведения конкурсов до включения в конкурсные условия неприемлемых для малых предприятий требований и получения заказа через подставные фирмы). Не выработаны четкие правовые и организационные механизмы участия малых предприятий в выполнении муниципальных заказов, хотя именно здесь, учитывая объективную ориентацию субъектов малого бизнеса на местный рынок, имеются существенные резервы стимулирования их деятельности. ²⁸

Таким образом, представленные в анализе пути совершенствования  нормативно-правовых основ должны осуществляться системно, во взаимоотношении федеральных и региональных властем, тем самым повысится уровень эффективности вводимых преобразований.

1.5 Анализ  проблем  развития отечественного  малого бизнеса

Проанализировав сущность малого предпринимательства в России и сравнив становление малого бизнеса с опытом зарубежных стран можно выделить ряд проблем, присущих современному сектору малых предприятий. Все проблемы МП можно разделить на две группы: общие и различающиеся по размерам городов – проблемы МП крупных городов (от 500 тыс. чел. населения) и малых городов (менее 500 тыс. чел.).  Более подробно данные проблемы представлены в таблице 13.

Таблица 13 –  Проблемы функционирования малых предприятий 

Несмотря на вышеперечисленные проблемы новые  МП продолжают появляться, а некоторым  удается существовать довольно долго. Со стороны федеральных и региональных властей хорошим способом могли  бы быть бизнес-инкубаторы и бизнес-парки, организованные по европейскому образцу, недорогие или бесплатные курсы делового образования.

Со стороны  общественных организаций – это  прежде всего бесплатные юридические  консультации по типовым вопросам, создание систем обмена информацией, что  сделает рынок прозрачнее, и, что особенно важно для МП – создание своего рода «первичных организаций», либо регионального либо отраслевого типа – по принципу локальных сетей.