Кредитование юридических лиц

    Рассматривая  деловую активность, можно сказать, что уровень оборотных средств  изменился на 5%. Он составлял 33,9% и  увеличился до 38,9%. Коэффициент показывает долю оборотных средств в общей  величине имущества предприятия. Эти  средства предприятие использует неэффективно, так как замедлилась оборачиваемость оборотных средств. К предыдущем периоде оборачиваемость составляла 138 дней, а в отчетном периоде она увеличилась до 140 дней, что привело к дополнительному вовлечению средств в сумме 579,58 (104324/360*2) тыс. рублей.

      Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности на 1 января 2000г. составляло 0,4, в течение 9 месяцев произошло снижение на 0,1 единиц. С одной стороны хорошо, что у предприятия величина дебиторской задолженности невысокая, это означает, что предприятию вовремя возвращают все долги, а с другой стороны получается, что завод сам не возвращает долги. Вероятно, что предприятие ведет неправильную финансовую политику в плане кредиторов.

    Показатели  эффективности деятельности.

    Рентабельности  активов снизилась на 1%, и составил 5,4%, что следует оценить негативно. Этот показатель означает величину прибыли, полученную с каждого рубля имущества предприятия.

    Рентабельность  продаж также снизилась на 1,9%, составила 5,4%, что нельзя охарактеризовать положительно. Данный показатель отражает эффективность  хозяйственной деятельности заемщика. Такое уменьшение может означать снижение спроса на продукцию.

    Имеет место снижение  рентабельности вложенного капитала, что не может  быть оценено положительно, так как  прибыль, полученная с единицы вложенного капитала, составила на 1.10.2000 г. 8,4%, что на 1,% меньше уровня в предыдущем периоде.

    Вывод: Результаты анализа не дают достаточных гарантий для обоснованной выдачи предприятию кредита, так как многие коэффициенты не соответствуют норме, и по большинству из них наблюдается негативная тенденция. Данного заемщика можно отнести приближенно ко 2 группе риска. Банку может грозить невозврат кредита, так как у «Казанского завода искусственных кож» очень много средств отвлечено во внеоборотные активы, оборачиваемость в днях увеличилась, дебиторская задолженность превышает кредиторскую почти в 3 раза. Это предприятие нуждается в заемных средствах, для этого ему необходим кредит.

    Заключение.

    Для любой страны исключительно важное значение имеет наличие устойчивой и полноценно функционирующей сети кредитных учреждений, способных обеспечивать потребности экономики полным спектром банковских услуг.

    Основной  задачей российских банков на современном  этапе является обеспечение долгосрочной устойчивости кредитной организации, переориентация их на обслуживание реальной экономики, повышение доверия к банкам со стороны предприятий и населения. Без решения этих вопросов невозможна структурная перестройка и модернизация производства, активизация инвестиционной деятельности, повышение платежеспособного спроса населения, оздоровления финансов.

    Банки должны работать на экономику, а экономика  будет стимулировать укрепление банковского бизнеса. Тесное взаимодействие банков с экономикой способствует тому, что они постоянно совершенствуют свои формы и методы кредитования. Но существуют факторы, которые сдерживают активное банковское кредитование. Это высокая степень риска выдачи кредитов финансово-неустойчивым заемщикам, недостаточная капитализация банков, краткосрочный характер ресурсов, неплатежи предприятий и т.п.

    В экономической литературе отмечается, что кредитные риски являются основной причиной ухудшения финансового состояния банков. В связи с этим, БР требует от кредитных организаций усиления контроля за платежеспособностью заемщика и достаточной ликвидностью залога. Проблема в том, что переданное заемщиками в обеспечение кредита имущество часто имеет низкую ликвидность или завышенную оценку, что затрудняет его реализацию.

    Для обеспечения устойчивости банковской системы БР ограничивает объемы кредитных  операций банков размером их собственного капитала. Поэтому активизация операций с реальным сектором экономики напрямую зависит от размера капитала банков.

    Увеличению  объемов банковского кредитования в экономику препятствует также  краткосрочный характер денежных ресурсов банков, которые почти на треть состоят из средств предприятий и населения, привлеченных на короткие сроки или до востребования. Не совпадение сроков привлечения и размещения банковских ресурсов может привести к снижению ликвидности и даже к банкротству банка.

    Развитие  экономики невозможно без активного  кредитования реального сектора, поэтому, по мнению специалистов, первоочередной задачей могла бы стать выработка  приоритетов кредитной поддержки  отраслей экономики, имеющих решающее значение для социально-экономического развития.

    Важнейшей задачей работы банков является объективная  оценка кредитоспособности заемщика. Для этого в банках проводится анализ количественных показателей, которые  могут в той или иной мере характеризовать  устойчивость финансового состояния клиента. Каждый банк вырабатывает свой набор коэффициентов. Система этих показателей может охватывать отчетные данные за один год или несколько лет, включать квартальные или месячные данные балансов предприятия. Показатели могут быть различными, но должны удовлетворять двум требованиям:

1. должны определять существенные особенности деятельности предприятия.
2. они не должны дублироваться.

    Как известно,  банки  рассчитывают оптимальное  значение  коэффициентов. Однако в  связи с отраслевыми особенностями  для некоторых предприятий эти оптимальные значения являются либо заниженными, либо завышенными. В этой связи очень актуально глубокое обоснование оптимумов с учетом отраслевой специфики, и даже порой и индивидуальных особенностей конкретного предприятия. Такой подход позволит рационально формировать кредитный портфель банка.

    Максимальная  эффективность кредитного портфеля определяется принципами организации  и порядком предоставления банковских ссуд. Если под принципами организации  понимается политика банка по размещению своих активов в кредиты и выбор ориентиров для кредитования, то порядок предоставления ссуд разрабатывается исходя из общей кредитной политики банка, учитывая особенности каждого отдельно взятого клиента. Только в совокупности правильное направление этих двух процессов определяют успех кредитной деятельности.

    По  оценкам деятельности российских банков, раньше приоритет отдавался какому-нибудь одному направлению, что приводило  либо  к формированию несбалансированного  кредитного портфеля, либо к не возврату размещенных средств. 

    В настоящем специалисты рекомендуют  банкам с большим вниманием относиться к тому, как и кому, они выдают кредиты.

      Вместе с тем отмечается, что  в последнее время банки стали  внимательнее относится к тому, куда размещают свои активы. Даже при растущих объемах промышленного производства банки не торопятся вкладывать свои деньги, таким образом, кредитование носит более осмысленный характер и системный подход. Сложившаяся тенденция позволяет надеяться, что принимаемые банками меры, в будущем уберегут нашу экономику от серьезных финансовых потрясений и будут способствовать экономическому росту.

    Для банков важно продолжать наращивать собственный капитал; расширять  свою деятельность путем открытия филиалов и дополнительных офисов; повышать уровень управления банком; развивать новые банковские услуги: внедрять персональный менеджмент крупных клиентов и т.д.

Список  использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) (с изменениями и дополнениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г.).
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР», с изменениями и дополнениями от 7.07.1995 г.
3. Закон РФ от 29 мая 1992 г. N 2872-I "О залоге"
4. Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета"
5. Положение ЦБР от 3 октября 2000 г. N 122-П "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами".
6. Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (введена в действие указанием ЦБР от 25 декабря 1997 г. N 101-у) (с изменениями и доп. от 12 мая, 24 июля, 28 декабря 1998 г., 5 марта, 13 июля, 2 августа 1999 г., 24 мая 2000 г.).
7. Письмо ЦБР от 5 мая 2000 г. N 101-Т "О применении Приложения 6 к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков".
8. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".
9. А. И. Ачкасов «Активные операции коммерческих банков», М. Издательство АО «Консалтбанкир»,1994 г.
10. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкая «Банковское дело»,  М. «Финансы и статистика»,2000 г.
11. О. И. Лаврушин «Банковские операции» часть I, II, М. Инфра-М, 1996г.
12. Г.С. Панова «Кредитная политика коммерческого банка», М., 1997г.
13. Жуков «Банки и банковские операции», М.,2000г.
14. О.И.Лаврушин «Банковское дело» М.,1999г.