Кредитование юридических лиц

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2011 в 22:38, курсовая работа

Краткое описание

В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссужаемой стоимости заемщиком по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения ее срока. Наличие такого риска предполагает изучение банком кредитоспособности своих клиентов. Ее изучение также необходимо для привлечения средств наиболее надежных клиентов, что несомненно скажется на эффективности деятельности банка и его ликвидности.

Содержание работы

1. Общая характеристика кредитных операций банков
1.1 Классификация банковских кредитов
1.2 Принципы банковского кредитования
1.3 Способы предоставления денежных средств клиентам и виды кредитов
2. Основы организации процесса кредитования юридических лиц.
2.1 Кредитные правоотношения. Содержание кредитного договора
2.2 Формы обеспечения кредита
2.3 Учет выдачи и погашения кредита.
3. Анализ кредитоспособности заемщика.
3.1 Оценка кредитоспособности заемщика.
3.2 Анализ финансового состояния ЗАО «Казанский завод искусственных кож».
Заключение.
Список использованной литературы.

Содержимое работы - 1 файл

Курсовая -кредитование.doc

— 330.00 Кб (Скачать файл)

2. Коэффициент  обеспеченности             Собственные оборотные средства

собственными  средствами               =          

оборотных активов                                             Оборотные средства

     

    Этот  коэффициент характеризует степень  обеспеченности собственными оборотными средствами предприятия, необходимую для финансовой устойчивости. Оптимальное значение коэффициента не менее 10%.

 

3. Коэффициент  само-              Капитал и резервы      Долгосрочные пассивы

финансирования (автономии)                          Итог баланса

 

    В случае если этот коэффициент выше 70%, то риск кредитов сведен к минимуму. Продав половину имущества, сформированную за счет собственных средств, предприятие сможет погасить свои долговые обязательства, даже если вторая половина, в которую вложены заемные средства будет обесценена.

 

4.  Коэффициент                    Собственные оборотные средства

     маневренности                            Собственный капитал

 

    Показывает  какая часть собственных оборотных  средств находится в мобильной  форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Оптимальное значение этого коэффициента 50%.

 

    В настоящее время наиболее полное и последовательное исследование экономической  эффективности хозяйственной деятельности дается в теории комплексного экономического анализа. Оценивается достигнутая эффективность хозяйственной деятельности, выявляются факторы ее изменения, неиспользованные возможности и резервы повышения.

    Эффективность деятельности измеряется одним из двух способов отражающих результативность работы относительно либо величины авансированных ресурсах (активов), либо величины их потребления (затрат) в процессе производства. Эти показатели характеризуют степень деловой активности предприятия. Для оценки эффективности хозяйственной деятельности также используются показатели рентабельности – прибыльности или доходности его капитала, ресурсов или продукции. Рентабельность предприятия отражает степень прибыльности его деятельности.

    При анализе деловой активности используются следующие коэффициенты:

 

1. Коэффициент  оборачиваемости           Оборотные средства

       оборотных средств в днях                  Выручка от реализации    *  360 дней

 

      Данный коэффициент показывает  сколько дней требуется для  оборота средств.

 

2. Коэффициент  оборачиваемости              Выручка от реализации

                  активов                                       Итого по активам        

 

    Этот  коэффициент означает число оборотов. Сколько получено выручки с каждого  рубля средств предприятия.

 
 

3. Коэффициент  соотношения                     Дебиторская задолженность

дебиторской и кредиторской      =                               

задолженности                                            Кредиторская задолженность

 

    По  этому коэффициенту можно узнать соотношение того, сколько мы должны и сколько нам должны.

    Эффективность деятельности характеризуется следующими показателями:

 

1.   Рентабельность              Балансовая прибыль 

          активов                             Всего активов 

 

    Характеризует эффективность использования всего  имущества предприятия, снижение значения коэффициента свидетельствует о падающем спросе на продукцию фирмы и о перенакоплении активов.

 

2.      Рентабельность                Балансовая прибыль

              продаж                       Выручка от реализации

 

    Этот  коэффициент отражает эффективность хозяйственной деятельности заемщика.

  1. Рентабельность               Балансовая прибыль

       вложенного капитала        Собственные средства  

 

    Данный  коэффициент показывает, сколько  прибыли получено с единицы вложенного капитала.

 
 
 
 

    3.2 Анализ финансового  состояния ЗАО  «Казанский завод  искусственных кож».

Приложение  №18, №19.
Коэффициенты  ликвидности.
  Показатели На На Отклонения
 
  01.01.2000 01.10.2000  
1 Денежные средства 261  788  527 
         
2 Дебиторская задол- 7524  7316  -208
  женность (стр.240)      
  -задолженность по  6 0
  взносам в уставный      
  капитал (стр.244)      
3 Краткосрочные обя- 22607 27560  4953
  зательства      
6
Оборотные активы 33088 40697  7609
7 Расходы будущих 28 24  -4
  периодов      
8
Коэффициент       
  покрытия 1,46 1,48 0,02
9 Коэффициент      
  ликвидности 0,34 0,29 -0,05
 

        Текущая платежеспособность, составила 1,48, что  превышает значение данного коэффициента на начало года на 0,02. Хотя за 9 месяцев  платежеспособность немного возросла,  вместе с тем она значительно  отклоняется от оптимальной величины, которая должна составлять 2-2,5. Таким образом сумма ликвидных оборотных средств превышает сумму краткосрочных обязательств в 1,5 раза. На этот коэффициент может влиять отраслевая специфика, скорость оборачиваемости, процентная ставка за кредит и другие факторы, поэтому, допустимо отклонение этого коэффициента от оптимального значения. Однако он не должен опускаться ниже 1.

        Основным  коэффициентом, который банк рассчитывает при выдаче кредита, является коэффициент  ликвидности.  На него обращается наибольшее внимание. Значение этого коэффициента несколько ухудшилось: с 0,34 снизилось до 0,29. Коэффициент в норме составляет величину от  0,8-1, в нашем случае коэффициент ниже нормы. Этот коэффициент помогает оценить возможность погашения организацией своих текущих обязательств в случае ее критического положения, когда не будет возможности продать запасы.

 

        Коэффициенты  финансовой устойчивости.

  Показатели На На Отклонения
    01.01.2000 01.10.2000  
1 Капитал и резервы 74252 77034  2782
2 Внеоборотные активы 64624 63949  -675
3 Долгосрочные пассивы 853 52  -801
4 Валюта баланса 97712 104646  6934
5 Краткосрочные обя-      
  зательства 22607  27560  4953
6 СОС 10481  13137  2656 
7 Оборотные активы 33088 40697  7609 
8 Объем продаж 86436 104324  17888 
9 Коэффициент      
  Автономии 76,8% 73,7% -3,1%
10 Коэффициент       
  Маневренности 14% 17% 3%
11 Коэффициент      
  Левеража 31,6% 35,8% 4,2%
12 Коэффициент обеспечен- 31,7% 32,3% 0,6%
  ности СОС оборотных 

активов

     
13
Коэффициент      
  обеспеченности 12,1% 12,6% 0,5%
  СОС объема продаж      
 

        При изучении финансовой устойчивости следует  отметить, что на первый взгляд предприятие  является финансово устойчивым, так  как коэффициент автономии равен 76,8% - в предыдущем периоде, и он ненамного снижается в отчетном периоде – до 73,7%. Показатель выше 70%, следовательно, риск кредитов сведен к минимуму. Продав половину имущества, сформированную за счет собственных средств, предприятие сможет погасить свои долговые обязательства, даже если вторая половина, в которую вложены заемные средства будет обесценена.  Но зависимость завода от заемных средств очень велика: в предыдущем периоде она составляет 31,6%, а в отчетном – 35,8%. Большая часть средств отвлечена из оборота. В предыдущем периоде предприятие могло маневрировать в своей текущей деятельности лишь 14% собственных средств, так как 86% было отвлечены во внеоборотные активы. А в отчетном периоде из оборота было отвлечено 83%. У «Казанского завода искусственных кож» в предыдущем периоде оборотные активы на 31,7% были обеспечены собственными оборотными средствами, в отчетном периоде изменений практически не было. А во всей текущей деятельности принимали участие только 12,1% и 12,6 % собственных средств. Из этого можно сделать вывод, что предприятие не может работать не привлекая собственного капитала, а это говорит о том, что ему необходим кредит.

        Коэффициенты  деловой активности.

 
  Показатели На На Отклонения
    01.01.2000 01.10.2000  
1 Оборотные средства 33088 40697  7609 
2 Выручка от реализации 86436 104324  17888
3 Дебиторская задол-ть 7524 7316  -208
4 Кредиторская задол-ть 21691 25393  3702
5 Итого по активу 97712 104646  6934
6 Коэффициент      
  соотношения деби- 0,4 0,3 -0,1
  Торской и кредитор-      
  ской задолженности      
7 Коэффициент      
  оборачиваемости 138 140 2
  оборотных средств

в днях

     
8 Уровень оборотных 33,9% 38,9% 5%
  средств      

Информация о работе Кредитование юридических лиц