Кредитование юридических лиц

Ц Е Н Т Р А  Л Ь Н Ы Й  Б А Н К   Р О С С И  Й С К О Й 

Ф Е Д Е Р А  Ц И И

К  А  З А Н С  К А Я  Б А  Н К О В С  К А Я  Ш К  О Л А

 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

На  тему «Кредитование  юридических лиц» 
 
 

 Студентки121 группы

Обучающейся по специальности

Банковское  дело/Функционирование ЦБ

Харисовой Лилии Камиловны

Руководитель-преподаватель  – Кириченко

Екатерина Георгиевна 
 
 

Казань,2011

План.

 
 

Введение.

 

1.   Общая характеристика кредитных  операций банков

 

1.  Классификация  банковских кредитов
2. Принципы банковского кредитования
3. Способы предоставления денежных средств клиентам и виды кредитов

 

2.    Основы организации процесса  кредитования юридических лиц.

 

       2.1 Кредитные правоотношения. Содержание  кредитного договора

       2.2  Формы обеспечения кредита

       2.3 Учет выдачи и погашения кредита.

 

3.     Анализ кредитоспособности заемщика.

       3.1 Оценка кредитоспособности заемщика.

       3.2 Анализ финансового состояния  ЗАО «Казанский завод искусственных  кож».

 

Заключение.

Приложения.

Список  использованной литературы.

 
 
 
 
 

Введение.

    Радикальные перемены, происходящие в экономике  России, предполагают существенные изменения  во взаимоотношениях банков с хозорганами  – ссудозаемщиками, вызванные, прежде всего необходимостью соблюдения каждым участником кредитной сделки своих экономических интересов. Кредитор передает заемщику объект сделки – ссужаемую стоимость на условиях срочности, возвратности и платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссужаемой стоимости заемщиком по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения ее срока. Наличие такого риска предполагает изучение банком кредитоспособности своих клиентов. Ее изучение также необходимо для привлечения средств наиболее надежных клиентов, что несомненно скажется на эффективности деятельности банка и его ликвидности.

    Банки нуждаются в информации о кредитоспособности предприятий и организаций, т.к. прибыльность и ликвидность кредитных организаций  во многом зависит от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

      Рассмотрение этих вопросов представляет  большую актуальность в условиях  нестабильности банковской системы  России, что предопределило тему  настоящей работы. По вопросам  кредитования достаточно много  публикаций в экономической литературе, сформировано также банковское законодательство. Изучение имеющихся публикаций послужит основой для выполнения курсовой работы. Нами будут рассмотрены вопросы, раскрывающие теоретические основы организации банковского кредитования, условия выдачи и погашения кредита и также порядок изучения кредитоспособности заемщика.                                                                                                                          

 

    1.Общая  характеристика кредитных  операций коммерческих  банков.

 

    1.1 Классификация банковских кредитов.

    Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

    Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким основным операциям банка относятся:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц:
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, т.е. выдача кредитов.

 

    Кредитная операция является основной операцией  банка. В общей сумме активов  банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает большую часть дохода. В макроэкономическом масштабе значение операции «кредитования» состоит в том, что посредством нее банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

    Систематическое выполнение указанных функций и  создает тот фундамент, на котором основывается работа банка. И хотя  выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

    Обширная  функциональная сфера деятельности банков – посредничество в кредите. Коммерческие банки играют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

    Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам различные виды кредитов, которые  можно классифицировать по разным признакам:

1. По основным группам заемщиков:
• кредиты юридическим лицам
• кредиты населению
• кредиты государственным органам власти.

 
    

2. По назначению различают:
• потребительский
• промышленный
• сельскохозяйственный
• инвестиционный
• торговый и др. кредиты.

 
    

3. В зависимости  от сферы функционирования банковские кредиты бывают:
• ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов. Такие кредиты обычно относятся к средне и долгосрочным.
• кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Они, как правило, являются краткосрочными.
• кредиты в сферу производства и в сферу обращения. В условиях российской экономики превалируют кредиты в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций значительно выше, чем в производственной сфере.

 
    

4. По срокам использования:
• до востребования
• срочные, которые делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

    Для современной практики в России характерны преимущественно краткосрочные ссуды, срок пользования которыми варьируют от одного дня (однодневные кредиты) до 1-3 месяцев. В основном они направлены на удовлетворение текущих потребностей клиентов.

    С позиции мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона.

5. По обеспечению:
• необеспеченные (бланковые) кредиты,
• обеспеченные:   ₁ залоговые

                        ₂ гарантированные

                        ₃  застрахованные

6. По способу выдачи:
• компенсационные
• платежные
7. По методам погашения:
• погашаемые  в рассрочку (частями, долями)
• погашаемые единовременно (на одну определенную дату)

 

    1.2 Принципы банковского  кредитования.

 

    Рассмотренная в работе классификация банковских кредитов взаимосвязана с принципами кредитования. Принципы банковского кредитования отражают сущность и содержание кредита.

    К принципам кредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность, платность, строго целевой характер, дифференцированность. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

    Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в срок. Срок кредитования – это предельное время нахождения у заемщика средств, предоставленных в кредит. Этот принцип является одним из главных, так как от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, его объемы и темпы роста. Также соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. И этот принцип является важным для самого заемщика, соблюдение его позволяет получить кредит вновь, не платить просроченных процентов.

    С принятием Закона в 1990 г. «О банках и  банковской деятельности» коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита.

    Обеспеченность  кредита означает, что предоставленная ссуда должна быть, как бы гарантирована существованием конкретных материальных ценностей, денежных документов или прав на получение денежных сумм.

    В соответствии со статьей 329 Гражданского Кодекса Российской Федерации исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества  должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательств во многом зависит от сущности договора. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более надежными считаются такие способы,  как залог, поручительство, банковская гарантия.

    Принцип платности выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Она определяется как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита. Для банка принцип платности обеспечивает покрытие его затрат, которые связанны с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. По долгосрочным кредитам ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по краткосрочным.

    Рыночная  цена банковского кредита складывается исходя из спроса и предложения по различным видам банковских ссуд.

    Целевой характер кредита означает, что денежная ссуда выдается под определенную, заранее известную банку и одобренную им деятельность заемщика. В некоторых случаях эта цель может быть конкретна, тогда банка может наглядно удостовериться в реальности и обеспеченности конкретной операции, под которую предоставляется кредит. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.