Кредитование юридических лиц

1. Характер деятельности,
2. круг совершаемых банковских операций,
3. наличие корреспондентских отношений с банком- кредитором,
4. репутация банка-заемщика на денежных и финансовых рынках,
5. наличие филиалов,
6. клиентура.

    Межбанковский кредит оформляется кредитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредитования – генеральным соглашением.

    Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в рассрочку. Наиболее высокий уровень ипотечного кредита - в США, Канаде, Англии.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Основы организации процесса кредитования юридических лиц.

    2.1. Кредитные правоотношения. Содержание кредитного  договора.

    При кредитных правоотношениях конкретизация  условий  сделки осуществляется посредством  кредитного договора, заключаемого между  банком и заемщиком. (Приложение №1)

    Статья 819 Гражданского Кодекса Российской Федерации гласит, что по кредитному договору банк или иная кредитная  организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

    В соответствии со статьей 423 ГК договор  считается заключенным, если между  сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним  относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства. Исходя из этого, строится структура, а также содержание кредитного договора.

    Общая схема кредитного договора может  иметь следующий вид:

              Преамбула

1. Предмет и сумма договора
2. Порядок выдачи и погашения кредита
3. Плата за кредит
4. Способы обеспечения возвратности кредита
5. Права и обязанности сторон

6. Ответственность сторон

7. Дополнительные  условия договора
8. Разрешение споров
9. Срок действия договора
10. Юридические адреса сторон, подписи

    В преамбуле дается описание основных реквизитов участников кредитной сделки, как юридических лиц.

    В первом разделе «Предмет и сумма  договора» отражается качественная и количественная характеристика объекта  кредитной сделки.

    Во  втором разделе охарактеризован  «Порядок выдачи и погашения ссуды» применительно к конкретному  виду сделки.

    Третий  раздел кредитного договора отражает уровень уплачиваемых банку процентов  за пользование кредитом.

    Четвертый раздел кредитного договора фиксирует конкретные способы обеспечения возвратности кредита.

    В пятом разделе отражены права  и обязанности сторон.

    В шестом разделе «Ответственность сторон»  конкретизируются случаи нарушения  каждой из сторон условий кредитного договора и соответственно санкции.

    В седьмом разделе «Дополнительные  условия договора» при необходимости  фиксируются  другие условия, не предусмотренные  в предшествующих разделах.

    В восьмом разделе «Разрешение  споров» целесообразно предусмотреть  пункты, касающиеся разрешения споров путем переговоров и порядок обращения в арбитражный суд.

    Девятый раздел кредитного договора фиксирует  срок действия договора.

    Десятый раздел отражает юридические адреса сторон (почтовый адрес, расчетный или  корреспондентский счет, телефон, факс, а также подписи, заверенные печатями).

    Особое  значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий  взыскивать кредит и проценты по нему за счет ресурсов и имущества как  самого клиента, так и его гаранта. (Приложение №2)

      Перечень документов, которые необходимы  для получения кредита и для  открытия ссудного счета: (Приложение  №3)

    I. Документы, определяющие юридический статус заемщика:

1. Учредительные документы заемщика, заверенные нотариально, либо их подлинники (устав, положение).
2. Документ о государственной регистрации, заверенный нотариально, либо подлинник.
3. Справка органов Госстатистики о постановки на учет (возможна копия).
4. Справка из налоговой инспекции, подтверждающая уведомление о намерении открыть ссудный счет в банке (подлинник).
5. Справка из пенсионного фонда, подтверждающая уведомление о намерении открыть ссудный счет в банке.
6. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов на обязательное медицинское страхование (из больничной кассы).
7. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов в фонд социального страхования (в форме отметки регистрации на копии устава заемщика, заверенным нотариально, либо в виде отдельного документа).
8. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов в фонд занятости.
9. Документы (приказы, выписки из протоколов собрания акционеров) о назначении директора, главного бухгалтера или иных лиц, указанных в карточке с образцами подписи.
10. Карточка в 2-хм экземплярах с образцами подписей, заверенные нотариально.
11. Расчет балансовой стоимости активов заемщика за подписью руководителя и главного бухгалтера заемщика, скрепленная печатью заемщика.

    В случае если предприятие имеет расчетный  счет в этом банке, то он не должен предоставлять следующие документы: 1, 2, 3, 7, 8, 9, 10.

    II. Общие документы необходимые для получения кредита:

1. Заявление на выдачу кредита, заверенное руководителем и главным бухгалтером заемщика. В заявлении должны быть отражены следующие вопросы:
• Наименование заемщика, его организационно-правовая форма,
• Цели, на которые запрашивается кредит,
• Сумма и срок кредита,
• Наименование банка, в котором открыт расчетный счет,
• Вид обеспечения кредита,
• Документы по платежеспособности.

               Заявление регистрируется в банке в специальном журнале.

2. Заявление на открытие ссудного счета, заверенное руководителем и главным бухгалтером.
3. График поступлений и платежей заемщика.

      III. Документы бухгалтерской отчетности:

1. Бухгалтерский баланс и  отчет о финансовых результатах на последний отчетную дату и последний годовой баланс, заверенный налоговой инспекцией с указание внебалансовых счетов по гарантийным обязательствам, либо заменяющие его бухгалтерские документы.
2. Расшифровка раздела баланса «Основные средства».
3. Аудиторское заключение о достоверности отчета.
4. Список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты ее возникновения.
5. Выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличие претензий к счету.

       IV. Документы, определяющие цель кредита:

1. Копия контрактов на мероприятие, под которое запрашивается кредит с адресами конкретных возможных покупателей. Копии сверяются с подлинником и заверяются кредитным работником банка.
2. Контракт или договор должен иметь следующую информацию:
• Место и дата заключения контракта,
• Предмет контракта,
• Цена и общая сумма контракта,
• Срок и условие поставки товара,
• Условие платежа,
• Упаковка, маркировка,
• Отгрузочная инструкция,
• Ответственность сторон (санкции),
• Форс-мажорные обстоятельства,
• Порядок рассмотрения споров,
• Юридические адреса и банковские реквизиты сторон,
• Подпись и печать.
3. При выдаче кредитов на строительство или реконструкцию объектов представляются: копии договоров на осуществление подрядных, строительных, ремонтных договоров, проектосметная документация, утвержденная в установленном порядке, а также документы, подтверждающие соответствие проекта установленным законодательным санитарно-гигиеническим и экологическим нормам.  
4. Бизнес-план с указанием планируемых на месяц или квартал доходов и расходов.

      V. Технико-экономическое обоснование возврата кредита:

1. Технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО) должно отражать экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит.
2. В ТЭО должны быть отражены:
• Основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога на прибыль,
• Цель, на которую запрашивается кредит,
• Перечень статей расходов, производимых за счет получаемого кредита,
• Предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги,
• Объем ожидаемой прибыли от реализации, после уплаты платежей в бюджет, в внебюджетные фонды и на заработную плату персоналу,
• Планируемый рынок сбыта,
• Расчет погашения кредита.
3. ТЭО обязательно должно быть проанализировано кредитным работником банка и подписано с пометкой «расчет проверен».

    Например: Кредит в сумме 80.000 рублей выдается на 3 месяца

              Расход                                         Доход

    1 мес. – 20.000                       1 мес.   -

    2 мес. – 30.000                       2 мес. – 40.000 

     3 мес. –  30.000                       3 мес. – 100.000 

                   80.000                                    140.000

 

      Делая такие расчеты клиент  должен доказать банку, что  его доходы покроют расходы.

    VI. Документы, гарантирующие своевременное исполнение обязательств заемщика по кредиту:

1. Договор о залоге имущества (валюта, ценные бумаги, транспорт, драгоценности), а также документы, подтверждающие право собственности на закладываемое имущество:
• Свидетельство о праве собственности,
• Транспорт, накладная.
2. Договор поручительства платежеспособного предприятия или банка, к которым прилагается баланс поручителя и учредительные документы.
3. Соглашение на безакцептное списание с расчетного счета с обслуживающим заемщика банком.
4. Справки о кредитах, полученных в других банках с указанием сроков их погашения, заверенные руководителями банков.
5. Справки из налоговой инспекции обо всех открытых ссудных счетах.
6. Справка из обслуживающего банка о платежеспособности и отсутствии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также по заработной плате собственному персоналу.
7. При необходимости могут быть затребованы и другие документы в частности: