Кредит и его сущность и необходимость

    По  цели использования:

    Ссуды общего характера, используемые заемщиком  по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современны условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.

    Целевые ссуды, предполагающие необходимость  для заемщика использовать выделенные баком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.). Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

    По  графику погашения  кредит делится на:

    1) ссуды, погашаемые постепенно (ежемесячные,  ежеквартальные, ежегодные взносы);

    2) ссуды, погашаемые единовременно  с платежом по истечении их  срока выдаются на осуществление каких-либо крупных сделок;

    3) ссуды, погашаемые в соответствии  с особыми условиями, определенные  в кредитном договоре, в котором  установлен индивидуальный график  погашения ссуды.

    Контокоррентный кредит

    Контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием инвестиций. Контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих кредитов и оформляется особым договором между банком и клиентом. За обслуживание контокоррентного счета банк в обязательном прядке взимает с заемщика оборотную комиссию. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. По дебету производятся платежи и дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему нужен кредит. По кредиту зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка и др. поступления. Кредитовое сальдо показывает поступление денежных средств и дает основание для уплаты % в пользу клиента, который соответствует размеру процентов по счетам до востребования. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.

    Овердрафт

    Разновидностью  контокоррента является овердрафт, при котором расчетный счет имеет дебетовое сальдо, это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов за счет ресурсов банка. Также как и контокоррент овердрафт вводится для первоклассных клиентов и при соблюдении по крайней мере двух условий:

    - в прогнозируемом периоде необходимо  чтобы в итоге источники собственных  средств клиента превышали расходы;

    - требуется согласие клиента положить на один год необходимую величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке.

    Кредит-аренда (лизинг) и финансирование капитальных вложений заключается в предоставлении на условиях аренды средств производства предприятий на определенный период.

    Лизинговые  операции делятся на:

    - оперативный, по которому за  срок аренды оборудования не  полностью окупается, т.е. затраты  лизингодержателя окупаются лишь  частично в течении первоначального  срока лизинга, т.к. срок лизинга  малый (рентинг-лизинг от 1 дня до 1 года, хайринг- до 3 лет);

    - финансовый лизинг – лизинг  с полной окупаемостью, т.к. срок  длительный;

    - лизинг с обслуживанием, т.е.  предусматривает оказание лизингодержателем  целого ряда услуг, связанных  с содержанием и обслуживанием  сданного в наем оборудования (лизинг с полным набором услуг);

    - ливередж лизинг - финансовый лизинг, при котором большую долю (по  стоимости) сдаваемого оборудования  берется в наем у третьей  стороны- инвестора;

    - лизинг в пакете - система финансирования  предприятий, при котором здания и сооружения предоставляется в кредит, а оборудование сдается в аренду;

    - прямой лизинг - арендодатель приобретает  у предприятия-изготовителя имущество  в интересах арендатора;

    - возвратный лизинг - предоставление  предприятием-изготовителем части его имущества лизинговой компании с одновременным подписанием договора о его аренде;

    - возобновляемый лизинг - договор  продолжается по истечении первого  срока лизинга;

    - косвенный лизинг, когда передача  имущества происходит через посредников;

    - лизинг движимого имущества;

    - лизинг недвижимого имущества;

    - лизинг имущества бывшего в  употреблении;

    - чистый лизинг, если все обслуживание  передаваемого предмета аренды  берет на себя лизингополучатель;

    - лизинг с частичным набором  услуг - на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию предмета лизинга;

    - внутренний лизинг-все участники  сделки представляют одну страну;

    - транзитный лизинг-все стороны  лизинга принадлежат разным странам;

    - экспортный лизинг - зарубежной страной  является лизингополучатель;

    - импортный лизинг - зарубежной страной  является лизингодатель;

    - фиктивный лизинг-сделка носит  спекулятивный характер;

    - действительный лизинг-арендодатель  имеет на налоговые льготы;

    - лизинг с денежным платежом;

    - лизинг с компенсационным платежом - платежи осуществляются поставкой произведенных на данном оборудовании продукции;

    - лизинг со смешанным платежом;

    - лизинг с привлечением средств  - эта форма предусматривает получением  лизингодателем займа на сумму  до 80 % сдаваемых в аренду активов. Кредиторами таких сделок являются крупные банки или консорциумы;

    На  этом классификация лизинговых операций не исчерпывается. Лизинг относительно новый банковский продукт, который  можно отнести к форме обеспечения  возвратности кредита и к форме  кредитования. Лизинг отличается от банковского кредита тем, что банк оставляет за собой право собственности на имущество заемщика как залог по ссуде. После ее погашения имущество становится собственностью заемщика.

    Коммерческий  кредит

    Одна  из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита является ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

    Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

    Коммерческий  кредит принципиально отличается от банковского кредита по ряду признаков:

    1) в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно-финансовые  организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

    2) предоставляется исключительно  в товарной форме;

    3) ссудный капитал интегрирован  с промышленным или торговым капиталом;

    4) средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

    5) при юридическом оформлении сделки  между кредитором и заемщиком  плата за этот кредит включается  в цену товара, а не определяется  специально, например, через фиксированный  процент от базовой суммы.

    В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В Казахстане эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

    В современных условиях на практике применяются  в основном три разновидности коммерческого кредита:

    - кредит с фиксированным сроком погашения;

    - кредит с возвратом лишь после  фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

     - кредитование по открытому счету,  когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

    Государственный кредит

    Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношении, в которых  заемщиком или кредитором выступают  государство и местные органы власти по отношению к гражданам  и юридическим лицам. Основной формой государственного кредита  являются государственные займы, а также краткосрочные казначейские обязательства, вклады населения в сберегательные кассы.

    Международный кредит

    Международный кредит - форма движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношении, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях  возвратности и уплаты  процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, частные лица, предприятия, государственные учреждения, а также международные и региональные организации. 

    1.3 Роль кредита в  экономике 

    Переход Казахстана на рыночный путь развития в значительной мере связано с  реализацией потенциала кредитных  отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

    Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При  помощи него свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

    Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного  капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.