Кредит и его сущность и необходимость

Сасанов А.

Кредит, его сущность и  необходимость.

Дипломная работа

Источник: http://www.sasanov.ru  

ПЛАН: 
 

 
 

 

ВВЕДЕНИЕ 

    В своей дипломной работе мы обратились к теме "Кредит, его сущность и  необходимость" неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы отечественных и зарубежных экономистов: Антонова Н.Г; Носко А.П.; Лаврушина О.И.; Маманова И.Д; Ольхова Р.Г; Антипова О.Н.; Коробова Ю.И.; Березина М.П.; Васильева В.И.; Гамидова Г.М.; Сейткасымова Г.С; Жукова Е.Ф.; Саниева М.С., Мельникова В.Д и др.

    Актуальность  настоящей  работы состоит в том, что решение  вопросов, связанных  с  функционированием кредита  и пониманием его сущности, с совершенствованием традиционных и внедрением новых технологий (форм, методов) кредитования, с расширением (диверсификацией) сфер и объектов кредитования, с повышением эффективности  учетно-ссудных операций банков,  направлено, прежде всего,  на:

    - обеспечение устойчивости  денежной, банковской и кредитной системы;

    -  развитие рыночной инфраструктуры;

    - формирование позитивных тенденций  развития экономики в целом.

    Изучение  данной проблемы неразрывно связано  с проблемами денежно-кредитного регулирования, с разработкой принципиально новых подходов к управлению денежным обращением страны,  ресурсами  и возможностями финансового сектора, включая банковский, с разработкой эффективной модели кредитной политики, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне.     

    В процессе выполнения данной работы были поставлены следующие задачи:

    1) рассмотреть современные подходы  к определению и анализу сущности  кредита, его функции и роли  в системе государственного регулирования  экономикой.

    2) рассмотреть этапы развития кредитных отношении в РК;

    Оценить результаты и перспективы развития отечественной системы кредитования экономики;

    Рассмотреть современные формы и методы кредитования и пути их дальнейшего совершенствования  с учетом достижения мирового опыта;

    Определить роль кредитной политики - как основного инструмента развития кредитных отношений и экономики  в целом.

 

      ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития рыночных отношении 

1. Сущность  и функции кредита

 

          Кредит - это система экономических отношений связанных с предоставлением временно свободных денежных средств или имущества одних субъектов экономики другим на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности платежа.

          Необходимость кредита

          Возникновение кредита  имеет экономическую необходимость (основу).  Это связано непосредственно с неравномерностью оборота и кругооборота капитала (основного и оборотного).

          В процессе движения основного капитала высвобождение ресурсов происходит частями, что обусловлено спецификой его использования в процессе производства. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

    Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, например, в силу сезонности производства или неравномерности поставок происходит несовпадение времени производства и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.  

    Принципы  кредитования

    Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на ранних стадиях развития кредитных отношении, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве. В современной экономической науке выделяют следующие принципы кредитования:

• принцип возвратности;
• принцип срочности;
• принцип платности;
• принцип обеспеченности;
• принцип целевого использования.

    Принцип возвратности

      Данный принцип отражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора как необходимого условия продолжения его деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях командно-административной системы экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

    Принцип срочности

    Данный  принцип отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.

    Платность кредита и сохранения ссуженной стоимости

    Данный  принцип отражает необходимость возврата заемщиком суженной стоимости с приростом в виде вознаграждения в товарной или денежной форме. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое значение рассматриваемого принципа отражается в процессе установления величины ссудного процента, выполняющего три основные функции:

    - перераспределение части прибыли  юридических лиц и дохода физических  лиц;

    - регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях экономики;

    - сохранение ссуженной стоимости  в ее первозданном и равноценном  виде – сбережение от инфляции;

    - стимулирование заемщика к эффективному (рациональному) использованию суженной стоимости.

    Платность кредита стимулирует заемщика к  его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция  не в полной мере использовалась в  условиях плановой экономики, когда  значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату  или на беспроцентной основе.

    Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита (процентная ставка) отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

    -  цикличности развития рыночной  экономики (на стадии спада  ссудный процент, как правило,  увеличивается, на стадии быстрого  подъема - снижается);

    - темпов инфляции (которые на практике  даже несколько отстают от  темпов повышения ссудного процента);

    - эффективности системы денежно-кредитного  регулирования, осуществляемого через учетную (процентную) политику центрального банка;

    - ситуации на международном кредитном  рынке (например, проводившаяся США  в 80-х гг. политика удорожания  кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков); ¹

    - динамики денежных накоплений  физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

    - динамики производства и обращения,  определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;