Кредит и его сущность и необходимость

       - сезонности производства;

    - соотношения между размерами  кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

    Обеспеченность  кредита

    Данный  принцип отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии (поручительства, дебиторская задолженность, страховка). Принцип обеспеченности особенно актуален в условиях конъюнктурных колебаний экономики, экономического кризиса на отдельных предприятиях, что связано с возникновением рисков неплатежа или несвоевременным и не полным погашением обязательств заемщиком. Практическая реализация данного принципа ложится в основу управления кредитными рисками, которые возникают не только при срочном кредитовании юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют следующие виды кредитного риска:

    -     прямой кредитный риск;

    - риск дефолта по ценным бумагам  (непогашения долгового обязательства,  невыплаты купонов и т.д.);

    - риск неисполнения забалансовых  обязательств, по производным финансовым  инструментам;

    -  расчетный риск.

    Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансового состояния  заемщиков и контрагентов, обеспечение  кредита, установка лимитов на операции, резервирование.

    Традиционным  способом минимизации риска при  кредитовании юридических или физических лиц является принятие залога в виде ликвидных активов или ценного имущества, при осуществлении безналичных расчетов - проведение предоплаты.

    Принцип целевого использования

      Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного принципа может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.²

    Функции кредита

    Для понимания сущности кредита необходимо рассмотреть выполняемые им функции³.

    Перераспределительная функция 

    В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

    Функция экономии  издержек обращения 

    Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают  временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов ресурсы. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

    Функция ускорения  концентрации капитала

    Процесс концентрации капитала является необходимым  условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

    Функция обслуживание товарооборота 

    В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

    Функция ускорения научно-технического прогресса 

    В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

    На  основе вышесказанного можно сделать  следующие выводы.

    Сущность  кредита имеет свой ракурс исследования. За основу при анализе сущности берутся определяющие свойства, которые фиксируют особенности, признаки, отличия объекта исследования от других экономических отношений. Это познание качеств, выражающих его существенную определенность, позволяет рассматривать   кредит как элемент целостной системы экономических отношений. 

    1.2 Формы и виды  кредита

    Для понимания сущности кредита необходим  анализ его форм и видов  в соответствии с научно обоснованной классификацией.

    Кредит  как экономическая категория  имеет свои формы. Форма всегда подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно кредита его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого. В отличие от формы видовая характеристика изучаемого объекта позволяет конкретизировать его формы и через анализ более мелких характеристик объекта расширить понимание его сущности.

      Классификацию форм кредита можно  произвести по ряду признаков:

• характера кредитора;
• формы ссуженной стоимости;
• целям использования;
• сроков кредитования.

          В зависимости от характера кредитора выделяют следующие формы кредита:

• банковский кредит;
• коммерческий (хозяйственный) кредит;
• гражданский кредит;
• государственный кредит;
• международный (межправительственный) кредит;
• Рассмотрим эти формы кредита.
• Банковский кредит

    Банковский кредит – это кредит, который предоставляется банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями в виде денежных ссуд. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. Свободные денежные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве банковского кредита могут двигаться в любом направлении. Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения  временно свободного денежного капитала во всех отраслях экономики. Эта особенность и служит причиной его быстрого развития. Кредитная сделка имеет самостоятельный характер, в которой денежный капитал обособлен от промышленного. Цель кредитора – получение дохода в виде процента.

    Видовая классификация банковского кредита может произведена по ряду признаков:

• по типу заемщика;
• по обеспечению;
• по методу кредитования;
• по способу погашения;
• по срокам кредитования;
• по качеству заемщика;
• по методу взимания процентов;
• по цели использования;
• по графику погашения;

    По  типу заемщика банковская ссуда классифицируется следующим образом:

    1) ссуды внебанковским финансовым учреждениям (страховые компании и финансовые компании).

    2) ссуды торгово-промышленным предприятиям (предприятия легкой, пищевой промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей),

    3) ссуды сельскохозяйственным предприятиям предоставляются на финансирование сезонных расходов  на приобретение сельскохозяйственной техники, удобрений,  семян, комбикормов, витаминов, горючего, скота и др. Сельскохозяйственные ссуды в основном носят краткосрочный и среднесрочный  характер и имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением  для них являются урожай (собранный или на корню) при условии его  страхования, скот, сельскохозяйственная техника. В отдельных случаях в качестве залога могут приниматься недвижимость и гарантии.

    4) потребительский кредит, представляющий собой кредит на покупку товаров длительного пользования или на покрытие расходов по оказанию разных видов услуг непосредственно гражданам, т.е. удовлетворяются потребности конечных потребителей.

    В зависимости от обеспеченности различают такие виды кредита как:

    1) кредит под залога имущества  клиента;

    2) кредит под гарантии юридических  лиц;

    3) кредит под залог ценных бумаг;

    4) кредит обеспеченной дебиторской задолженностью заемщика;

    5) кредит обеспеченный страховкой.

    В качестве обеспечения кредита банк может принимать от заемщика как  именные акции, так и на предъявителя, которое сопровождается оформлением  соответствующих юридических документов, удостоверяющих передачу права собственности на них. Это необходимое условие подтверждающее, что ценные бумаги перешли банку  в качестве залога, а не просто переданы на хранение. Банк получает право продать ценные бумаги, если потребуется компенсировать свои убытки и потери.

    Потребительский кредит делится на два вида:

• кредит на неотложные нужды населения;
• кредит на  капитальные затраты

    Кредит  на неотложные нужды предоставляются гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам). Этот кредит предоставляется на различные цели потребительского характера, такие, как: покупка мебели, бытовой техники, транспортных средств, а также на организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости путевок и другие цели. Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. В качестве обеспечения  банк принимает: