Ипотечное кредитование (на примере Сберегательного банка Российской Федерации)

Правильность определенного  Концепцией направления развития была подтверждена во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году. Сбербанк России не только подтвердил репутацию  самого надежного банка страны, пройдя кризис с минимальным уровнем  потерь, но и обеспечил доступ к  банковским услугам значительному  количеству новых клиентов. Реализуя принятую Концепцию, Сбербанк России к 2006 году значительно укрепил свои позиции на приоритетных сегментах  рынка.

Наращивая присутствие на приоритетных сегментах финансового  рынка, Банк стремился обеспечить адекватное увеличение собственного капитала, диверсифицировать  ресурсную базу, улучшить структуру  активов, повысить рентабельность работы.

Курс на трансформацию  в универсальный коммерческий банк потребовал значительного расширения набора банковских продуктов и услуг, предоставляемых физическим лицам  и корпоративным клиентам. Произошло  существенное развитие бизнеса банковских карт (доля на рынке - более 20%), количество эмитированных карточек превысило 1,5 миллиона, динамично развивается  собственная эквайринговая сеть. Выросли объемы операций с драгоценными металлами (доля на первичном рынке - 20%), которые включают кредитование добычи золота и серебра, реализацию драгоценных металлов населению, Банку  России, экспорт и продажу на мировых  финансовых рынках. Продолжено совершенствование  расчетной системы Сбербанка  России, которая сегодня ежедневно  обрабатывает более ста тысяч  межрегиональных платежей. Значительное развитие получили казначейские операции Банка на денежном и фондовом рынках, созданы Дилинг-центр и Депозитарий  Сбербанка России.

Существенно изменилась система  управления Банком. Обеспечивается единая процентная политика, учитывающая региональные особенности, действует централизованная система контроля, учета и управления рисками, управления финансовыми потоками и ликвидностью. Разработана и  постоянно совершенствуется современная  методическая и регламентная база операций Банка, утверждены подходы к развитию новых видов бизнеса. Единая система  нормативов и лимитов обеспечивает необходимую децентрализацию управления в сочетании с усилением вертикальной системы контроля. На постоянной основе ведется работа по совершенствованию  организационной структуры Банка, оптимизации филиальной сети.

Предпринятые меры позволили  Банку, не имея льгот и преференций, работая с другими банками  в рамках единой, установленной Банком России нормативной базы, стать лидером  на большинстве сегментов рынка, успешно конкурировать с крупными коммерческими кредитными организациями  на российском рынке банковских операций и услуг.

Сбербанк России, созданный  в 1841 году как финансовый институт для  малоимущих слоев населения, по сей  день остается единственным банком, обслуживающим  наименее обеспеченные группы физических лиц. При этом в настоящее время  услугами Банка пользуются все слои населения. Социальная ориентация Банка  не позволяет проводить закрытие всех нерентабельных филиалов, отказаться от выполнения малодоходных операций и услуг, придерживаться паритетной процентной политики по отношению к  вкладам, ориентированным на клиентов с разным уровнем дохода и разным уровнем социальной защищенности. Низкий уровень платежеспособности населения  требует от Банка постоянного  поиска новых методов банковского  обслуживания, позволяющих снизить  нерациональные операционные затраты  при условии сохранения возможности  каждого гражданина получить необходимые  банковские услуги. Примером подобного  решения являются уникальные для  России передвижные операционные кассы, использование которых позволяет  оказывать услуги жителям отдаленных населенных пунктов. Потребность вкладчиков, индивидуальных частных предпринимателей, малого бизнеса в банковском обслуживании, развитие частного предпринимательства, рост экономической активности населения, материальных и социальных запросов граждан требуют от Банка постоянного  расширения перечня банковских продуктов, разработки новых операций и услуг, отвечающих потребностям и нуждам клиентов.

Бухгалтерский баланс и отчет  о прибылях и убытках Сбербанка  РФ представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Основные показатели Сбербанка РФ

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 1 января 2007 года Кредитной организации: Акционерный  коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) Сбербанк России ОАО Почтовый адрес: 117997, г.Москва, ул.Вавилова, 19

(тыс. руб.)

 

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года
1.	2.	3.	4.
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	61 990 279	48 339 767
2.	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	85 175 627	86 624 417
2.1.	Обязательные резервы	56 808 779	44 966 603
3.	Средства в кредитных  организациях	3 524 746	2 651 134
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	224 950 484	236 738 929
5.	Чистая ссудная задолженность	1 859 360 124	1 353 213 846
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	65 993 373	43 831 066
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи	86 728 635	77 072 702
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	131 964 911	86 853 149
9.	Требования по получению  процентов	1 626 942	1 664 789
10.	Прочие активы	15 864 665	7 297 857
11.	Всего активов	2 537 179 786	1 944 287 656
II.	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка  Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	115 055 808	42 641 431
14.	Средства клиентов (некредитных  организаций)	2 042 777 862	1 637 199 130
14.1.	Вклады физических лиц	1 500 112 307	1 183 985 600
15.	Выпущенные долговые обязательства	86 693 048	63 304 816
16.	Обязательства по уплате процентов	17 968 582	16 256 296
17.	Прочие обязательства	14 647 470	9 506 936
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  офшорных зон	4 993 936	1 854 516
19.	Всего обязательств	2 282 136 706	1 770 763 125
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	1 000 000	1 000 000
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	950 000	950 000
20.2.	Зарегистрированные привилегированные  акции	50 000	50 000
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных  организаций	0	0
21.	Собственные акции, выкупленные  у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	5 576 698	5 576 698
23.	Переоценка основных средств	67 389 029	37 029 957
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	18 553 124	16 398 232
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	136 700 509	102 645 226
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	62 929 968	43 670 882
27.	Всего источников собственных  средств	255 043 080	173 524 531
28.	Всего пассивов	2 537 179 786	1 944 287 656
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства  кредитной организации	271 788 365	167 910 667
30.	Гарантии, выданные кредитной  организацией	15 678 292	4 595 583
V.	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1.	Касса	0	0
2.	Ценные бумаги в управлении	438 824	76 849
3.	Драгоценные металлы	0	0
4.	Кредиты предоставленные	0	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	29 623	20 820
7.	Уплаченный накопленный  процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	3 601	309
8.	Текущие счета	3 071	3 928
9.	Расходы по доверительному управлению	0	0
10.	Убыток по доверительному управлению	81	4 355
	ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11.	Капитал в управлении	386 438	101 084
12.	Расчеты по доверительному управлению	1 585	34
13.	Полученный накопленный  процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14.	Доходы от доверительного управления	0	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	87 177	5 143
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (публикуемая форма)за 2006 год Кредитной организации: Акционерный  коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) Сбербанк России ОАО Почтовый адрес: 117997, г.Москва, ул.Вавилова, 19
(тыс. руб.)

 

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий  период прошлого года
1.	2.	3.	4.
	Проценты полученные и  аналогичные доходы от :
1.	Размещения средств в  кредитных организациях	1 842 525	2 373 751
2.	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	198 555 912	134 819 665
3.	Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным  доходом	32 713 454	35 281 975
5.	Других источников	284 573	199 704
6.	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	233 396 464	172 675 095
	Проценты уплаченные и  аналогичные расходы по:
7.	Привлеченным средствам  кредитных организаций	2 869 887	1 173 299
8.	Привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	84 632 964	78 207 712
9.	Выпущенным долговым обязательствам	1 020 041	4 801 953
10.	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	88 522 892	84 182 964
11.	Чистые процентные и аналогичные  доходы	144 873 572	88 492 131
12.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	17 770 123	18 597 453
13.	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-637 167	7 771 326
14.	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими  финансовыми инструментами	509 325	-46 881
15.	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	5 297 143	-1 478 912
16.	Комиссионные доходы	54 241 688	31 676 895
17.	Комиссионные расходы	1 293 820	395 161
18.	Чистые доходы от разовых  операций	-376 265	332 333
19.	Прочие чистые операционные доходы	-8 552 137	-1 397 925
20.	Административно-управленческие расходы	87 904 518	71 084 516
21.	Резервы на возможные потери	-34 907 474	-12 163 060
22.	Прибыль до налогообложения	89 020 470	60 303 683
23.	Начисленные налоги (включая  налог на прибыль)	26 090 502	16 632 801
24.	Прибыль (убыток) за отчетный период	62 929 968	43 670 882

 

Из таблицы 2.1 видно, что  большинство показателей Сбербанка  РФ в 2006 году улучшились по сравнению  с 2005 годом. Возросли практически все  показатели баланса. Из анализа отчета о прибылях и убытках видно, что  общая прибыль Сбербанка РФ возросла на 44%. Незначительное снижение показателей  наблюдается лишь по доходам от операций с ценными бумагами.

Отчет об активах Сбербанка  РФ представлен в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Активы Сбербанка РФ в 2005-2006 гг.

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ  КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ  на 1 января 2006 года Кредитной организации: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное  общество) Сбербанк России ОАО Почтовый адрес: 117997, г.Москва, ул.Вавилова, 19

 

Номер п/п	Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года
1.	2.	3.	4.
1.	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	252 862 213	173 022 176
2.	Фактическое значение достаточности  собственных средств (капитала), процент	12,1	11,1
3.	Нормативное значение достаточности  собственных средств (капитала), процент	10,0	10,0
4.	Расчетный резерв на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	74 424 370	52 070 607
5.	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней  задолженности, тыс. руб.	74 496 410	52 070 607
6.	Расчетный резерв на возможные  потери, тыс. руб.	9 848 293	3 259 837
7.	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	9 848 293	3 259 837

 

Анализ данных таблицы 2.2 показывает, что собственные средства Сбербанка РФ в исследуемом периоде  увеличились на 46%. Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) осталось в пределах нормы  и даже увеличилось на 1%.  Расчетный резерв на возможные потери по ссудам возрос в связи с увеличением объема ссуд, выдаваемых Сбербанком и соответствует фактически сформированному резерву на возможные потери по ссудам. Расчетный резерв на возможные потери по ссудам также возрос в 3,02 раза в связи с увеличившимся объемом операций Сбербанка РФ. Фактически сформированный резерв здесь также равен расчетному.

Обязательные нормативы  деятельности Сбербанка РФ представлены ниже.

Обязательные нормативы  деятельности Сбербанка России 
по состоянию на 01 января 2006г. (с учетом событий после отчетной даты).

-  обязательные нормативы деятельности:

·   норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 (min 10%) – 12,1;

·   норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 (min 15%) – 55,6;

·   норматив текущей ликвидности банка – Н3 (min 50%) – 63,1;

·   норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 (max 120%) – 91,8;

·   максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков – Н6 (max 25%) – 23,1;

·   максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7 (max 800%) – 140,4;

·   соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала – Н9.1  (max 50%) – 0,0;

·   отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, к капиталу – Н10.1 (max 3%) – 2,0;

·   норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц – Н12 (max 25%) – 0,0.

Обязательные нормативы  деятельности Сбербанка России 
по состоянию на 01 января 2007г.

(по данным бухгалтерского  баланса за декабрь 2006 года  без учета событий после отчетной  даты)

-  обязательные нормативы деятельности:

·   норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 (min 10%) – 11,8;

·   норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 (min 15%) – 53,3;

·   норматив текущей ликвидности банка – Н3 (min 50%) – 65,7;

·   норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 (max 120%) – 101,8;

·   максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков – Н6 (max 25%) – 21,5;

·   максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7 (max 800%) – 166,9;

·   соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала – Н9.1  (max 50%) – 0,0;

·   отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, к капиталу – Н10.1 (max 3%) – 2,0;

·   норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц – Н12 (max 25%) – 0,0.

В 2005-2006 гг. все вышеуказанные  нормативы находились в пределах нормы.

Сбербанк России - это лидер  банковской системы России, основа ее стабильности и надежности. Присутствие  Банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой  любому другому банку России и  обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

Сбербанк России - это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном  рынке. Банк обеспечивает формирование экономической политики и оказывает  влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных  программ развития. Значительная филиальная сеть Банка и использование передовых  технологий призваны обеспечить доступность  Банка в любой точке страны.