Планирование и прогнозирование на предприятии

Тема 4: Формирование производственной программы предприятия

 

1. Производственная программа. Содержание, измерители, показатели
2. Планирование производственной программы предприятия
3. Незавершенное производство и задел
4. Анализ выполнения производственной программы
5. Управление сбытом продукции
6. Определение мощности предприятия

 

1. Расчет потребности в материальных ресурсах

Производственная  программа планируется на всех предприятиях, выпускающих продукцию для реализации потребителям или выполняющих отдельные  виды работ и услуг. Она включает расчеты объема производства продукции (работ, услуг) и их обоснование производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами.

В каждой отрасли  производства выделяют группы и подгруппы  выпускаемой продукции и оказываемых услуг.

Различные виды товаров и услуг называются номенклатурой производственной программы.

Ассортимент продукции (услуг) характеризует соотношение удельных весов отдельных видов изделий, работ в производственной программе.

Таким образом, производственная программа предприятия представляет собой перечень и количество выпускаемой им продукции (выполняемых работ и оказываемых услуг) для потребителей.

При разработке производственной программы учитывается основная цель предприятия: увеличение объемов продаж при росте прибыли и рентабельности капитала.

Для достижения этих целей составляется программа  и стратегия развития предприятия на несколько лет вперед. При выработке долгосрочной стратегии необходимо учитывать стадии жизненного цикла основной номенклатуры производственной программы предприятия. Каждый товар проходит 4 стадии жизненного цикла:

• начало;
• развитие;
• зрелость;
• старение.

 

 

 

 

Для того, чтобы обеспечить сбалансированность финансов на перспективу, необходимо знать критерии оценки всех фаз жизненного цикла товара и управлять этим процессом.

Учитывая  особенности последних фаз жизненного цикла товара, необходимо постоянно обеспечивать диверсификацию производства (обновления номенклатуры) из ассортимента продукции.

При разработке производственной программы предприятия  применяются натуральные, трудовые и стоимостные измерители.

Натуральные измерители – штуки, тонны, метры, центнеры, килограммы.

Трудовые  измерители – часы, минуты рабочего времени

Стоимостные измерители исчисляются совместно с натуральными и трудовыми измерителями.

К показателям  производственной программы в денежном отношении относятся: объем продаж, доход, товарная и валовая продукция, чистая продукция.

Обобщающим  показателем производственной программы  предприятия является реализованная  продукция (выручка реализации).

В условиях рыночной экономики обобщающими  показателями являются ВВП, ВНП, ЧНП, НД, ИЧР, ППС, общественная ПТ и экономический рост (производство реального ВВП на душу населения).

Реализованная продукция = Товарная продукция –  Продукция на складах (если есть)

Чистая  продукция = Вновь созданная стоимость + Амортизация

Нормативно  чистая продукция – часть цены изделия, включает основную и дополнительную зарплату персонала с отчислениями на социальные нужды и нормативы прибыли.

 

 

2. Планирование производственной программы предприятия

Предприятие в рыночной экономике выполняет различные работы, выпускает разнообразную продукцию и оказывает всевозможные услуги. Портфель заказов формируется под воздействием спроса и предложения, но с учетом имеющихся производственных мощностей.

Планы цехам  устанавливаются на год с поквартальной  разбивкой, а квартальные с помесячной.

Производственная  программа цехов основного производства содержит ту же номенклатуру, что и программа предприятия. Цехи вспомогательного производства формируют свою программу исходя из их назначения (ремонтные, инструментальные, транспортные и другие) и потребности выполнить работы, как по заказу предприятия, так и для сторонних организаций.

Номенклатурно-количественные задания строятся с учетом производственных мощностей и максимального их использования.

Обоснование производственной программы производственными  мощностями включает:

• определение станко-часов работы каждого вида оборудования для выполнения детализированного плана производства;
• определения пропускной способности по каждой технологически однородной группе оборудования;
• расчет коэффициентов загрузки оборудования и производственных площадей в планируемом периоде;
• ликвидацию выявленных диспропорций в загрузке машин и площадей.

Производственные  программы цехов на каждый следующий  месяц корректируются по итогам фактической  работы в предыдущем периоде. Обоснование  производственной программы трудовыми  и материальными ресурсами производится с учетом нормы расхода сырья, материалов, комплектующих изделий и рабочей силы.

Запасы товарно-материальных ценностей на складах и рабочих  местах определяются ежедневной их потребностью для выполнения производственной программы.

Трудоемкость  детализированного плана производства по профессиям работников рассчитывается исходя из норм времени на технологические  операции в нормо-часах.

Численность работников по профессиям на плановый период определяется исходя из трудоемкости производственной программы и планового фонда рабочего времени одного работника на период (день, месяц, квартал, год).

 

3. Незавершенное производство и задел

Незавершенное производство представляет собой стоимость незаконченной продукции на всех стадиях производственного процесса: т.е. от 1-ой технологической операции до приема готового продукта службой технического контроля предприятия.

Образование незавершенного производства необходимо для организации непрерывного движения производства по технологическим операциям. В состав незавершенного производства включаются заготовки, детали и сборочные единицы.

Размер незавершенного производства зависит от длительности производственного цикла, объема производства продукции, характера нарастания затрат, технологии изготовления изделий.

Незавершенное производство учитывается и оценивается  по фактической себестоимости. Размер незавершенного производства устанавливается расчетным или опытным путем.

Увеличение  остатков незавершенного производства приводит к замедлению оборачиваемости оборотных средств и снижению рентабельности совокупных активов предприятия.

Снижение  объемов незавершенного производства приводит к нарушению равномерного хода производственного процесса, простоем рабочих и оборудования, увеличению издержек производства, снижению объема продаж, прибыльности и рентабельности.

Незавершенное производство в натуральном выражении  представляет собой задел или запас. Размер запаса зависит от типа производства. 

В поточном производстве различают 4 вида задела:

• технологичный;
• транспортный;
• оборотный задел: необходим для бесперебойной работы рабочего места, участка, линии, работающих с различной производительностью. Оборотные заделы накапливаются и расходуются циклически.
• страховой задел – количество деталей, хранящихся на случай несвоевременной подачи материалов или других непредвиденных перерывов в работе.

Транспортный, страховой и оборотный заделы в известной степени заменяемы.

 

4. Анализ выполнения производственной программы

Основным  показателям плана производства является объем продаж.

Рост (спад) = * 100 %;

Прирост (снижение) = * 100 – 100 (в процентах);

Абсолютный прирост (уменьшение) объема продаж = Объем продаж фактический – Объем продаж плановый.

 

Большое значение для предприятия и его партнеров имеет показатель удельного веса экспортной продукции в общем объеме продаж.

 

5. Управление сбытом продукции

Управление  сбытом продукции включает следующие  направления деятельности:

• формирование оптимальной сбытовой сети;
• определение служебных работников сбыта и мотивация их труда;
• отбор кандидатур на должность сбытовиков;
• обучение персонала;
• планирование переговоров о продажах;
• применение технических средств в коммерческой деятельности.

В зависимости  от структуры и количества сбытовиков формируются служебные обязанности должностных лиц и способы мотивации их труда в интересах фирмы и самого работника.

Для отбора кандидатов применяют собеседования  и тесты, по которым определяют достоинства  претендента.

Одним из важнейших  направлений работы сбытовиков является проведение удачных переговоров  о продаже товара (услуги).

Подготовка  и планирование переговоров включает следующие моменты:

• выдвижение предложений и определение времени переговоров;
• установление потребностей клиента и интересов к нему;
• обеспечение доверия к сделке и фирме;
• обоснование преимущества товара и выгоды клиента;
• побуждение желания купить продукцию;
• побуждение принятия решения заключить сделку.

Увеличение  торгового оборота способствуют различные технические средства: ПЭВМ (с пакетами прикладных программ по сбыту продукции), телексы, факсы, телефоны, e-mail, электронная торговля, телесбыт, микрофильмы и др.

 

6. Определение мощности предприятия

Производственная  мощность предприятия – объем продукции, который может быть изготовлена за определенный период.

Мощность  предприятия, взятая за небольшой отрезок  времени может считаться постоянной.

Достижимая  мощность – количество единиц продукции, произведенной при определенных условиях за 1 год, т.е. должна соответствовать величине спроса, предусмотренной при исследовании рыночной конъюнктуры.

Номинальная максимальная мощность – технически достижимая мощность, т.е. обычно соответствует мощности установленного оборудования и гарантируется поставщиком.

Определение необходимой мощности предприятия  осуществляется в ходе технико-экономического исследования с учетом:

1. прогноза спроса и степени проникновения на рынок для какого-либо вида изделия;
2. наличие требующихся ресурсов;
3. типа производства (единичное, серийное и т.д.);
4. вида выпускаемой продукции или оказываемых услуг;
5. применяемой технологии;
6. минимально окупаемого размера данного вида производства.

 

  Мощность = N * q * T

N – количество оборудования (агрегатов), работающего в одну смену (самую загруженную);

q – производительность этого оборудования;

T – время работы оборудования.

 

Производительная  Сила  (ПТ) =

Р_м - рабочие места;

К_см -  коэффициент сменности;

К _{исп.раб. вр.} – коэффициент использования рабочего времени;

К _{вып. норм. выр.} – коэффициент выполнения норм выработки.

 

 

 

 

ЗАДАЧА

Пусть плановый объема продаж 300 тыс. руб., фактический 310, экспортная 100. Определить рост объемов продаж, прирост объемов продукции, абсолютный прирост объемов продаж, удельный вес экспортной продукции, индекс роста объема продаж и индекс прироста объемов продаж.

рост объемов продаж = 103,3 %

прирост объемов продукции = 3,3 %

абсолютный прирост объемов  продаж = 10000

удельный вес экспортной продукции = 32,3%

индекс роста объема продаж = 1,033%

индекс прироста объемов продаж = 0,033%