Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2011 в 10:03, дипломная работа
Цель дипломной работы заключается в разработке мероприятий по укреплению платежеспособности и финансового состояния предприятия (на примере ООО “Контур”).
Для достижения цели были выделены следующие задачи:
Определить сущность финансовой устойчивости предприятия;
Выделить особенности организации и управления финансовой устойчивостью на предприятии;
Изложить коэффициенты и методы оценки финансовой устойчивости предприятия;
Охарактеризовать деятельность ООО “Контур ”;
Осуществить анализ финансового состояния и финансовой устойчивости ООО “Контур”;
Разработать мероприятия по укреплению финансового состояния ООО “Контур”;
Оценить влияние мероприятий на изменение финансовых показателей ООО “Контур”.
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости 6
1.1. Финансовая устойчивость, ее классификация и систематизация 6
1.2. Особенности организации планирования и управления финансовой устойчивостью на предприятии 14
1.3. Анализ коэффициентов и методы оценки финансовой устойчивости предприятия 16
Глава 2. Организационно-экономическая характеристика ООО “Контур” 27
2.1. Характеристика деятельности ООО “Контур ” 27
2.2. Характеристика реализуемой продукции 30
2.3. Результаты деятельности ООО “Контур” за 2006-2007гг. 33
Глава III. Оценка финансового состояния и пути повышения ликвидности и платежеспособности ООО “Контур” 43
3.1. Анализ финансового состояния и финансовой устойчивости ООО “Контур” 43
3.2. Анализ платежеспособности и ликвидности 45
3.3. Разработка мероприятий по укреплению финансового состояния ООО “Контур” 55
3.4. Оценка прогнозных показателей и оценка влияния мер на изменение финансовых показателей 76
Заключение 81
Список литературы 84
Приложение 1 88
Продолжение табл.1
2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | Изменение 2007 к 2003 | ||
Актив | +/- | % | |||||
1.2. Фонды и прибыль | 31916 | 48570 | 54455 | 44717 | 39616 | 7700 | 124,13 |
Итого собственного капитала | 37916 | 54570 | 60455 | 50717 | 45616 | 7700 | 120,31 |
2. Обязательства | |||||||
2.1. Долгосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 |
2.2.Краткосрочные обязательства | 0 | 100 | |||||
2.2.1. Краткосрочные кредиты банка | 0 | 290 | 0 | 0 | 2080 | 2080 | 100 |
2.2.2.
Краткосрочная задолженность |
100 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100 | 100 |
2.2.3. Краткосрочная задолженность по нетоварным операциям | 11347 | 14121 | 11660 | 11377 | 11498 | 151 | 101,33 |
2.2.4.
Прочие краткосрочные |
1153 | 3365 | 3365 | 4491 | 0 | -1153 | 0 |
Итого краткосрочных обязательств | 12600 | 17776 | 15025 | 15868 | 13578 | 978 | 107,76 |
Итого обязательств | 12600 | 17776 | 15025 | 15868 | 13578 | 978 | 107,76 |
Баланс | 50516 | 72346 | 75480 | 66585 | 59194 | 8678 | 117,18 |
Таблица 1
Отчет о прибылях и убытках ООО “Контур”
Год | Изменение 2007 к 2004 | |||||
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | +/- | % |
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 371590 | 702597 | 895185 | 1114201 | 742611 | 299,85 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 287456 | 544316 | 701063 | 873471 | 586015 | 303,86 |
Валовая прибыль | 84134 | 158281 | 194122 | 240730 | 156596 | 286,13 |
Коммерческие расходы | 171441 | 220990 | 220990 | |||
Управленческие расходы | 63280 | 128022 | -63280 | 0,00 | ||
Прибыль (убыток) от продаж | 20854 | 30259 | 22681 | 19740 | -1114 | 94,66 |
II. Операционные доходы и расходы | ||||||
Прочие операционные расходы | 4200 | 7720 | 9880 | 12040 | 7840 | 286,67 |
III. Внереализационные доходы и расходы | ||||||
Прибыль (убыток до налогообложения) | 16654 | 22539 | 12801 | 7700 | -8954 | 46,24 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 16654 | 22539 | 12801 | 7700 | -8954 | 46,24 |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 16654 | 22539 | 12801 | 7700 | -8954 | 46,24 |
Таблица 1.
Вертикальный анализ ООО “Контур”
Актив | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
1. Внеоборотные активы | |||||
1.1. Основные средства | 32,27% | 21,40% | 19,44% | 20,81% | 4,92% |
1.2. Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого внеоборотных активов | 32,27% | 21,40% | 19,44% | 20,81% | 4,92% |
2. Оборотные активы | |||||
2.1. Запасы и затраты | 18,56% | 39,93% | 76,45% | 76,64% | 7,62% |
2.2. Дебиторская задолженность | 44,96% | 38,03% | 3,41% | 2,53% | 10,23% |
2.3.
Краткосрочные финансовые |
0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2.4. Денежные средства | 4,22% | 0,63% | 0,70% | 0,03% | 0,02% |
Итого оборотных активов | 67,73% | 78,60% | 80,56% | 79,19% | 95,08% |
Баланс | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
Пассив | |||||
1. Собственный капитал | |||||
1.1. Уставный капитал | 11,88% | 8,29% | 7,95% | 9,01% | 2,26% |
1.2. Фонды и прибыль | 63,18% | 67,14% | 72,14% | 67,16% | 14,94% |
Итого собственного капитала | 75,06% | 75,43% | 80,09% | 76,17% | 17,21% |
2. Обязательства | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2.1. Долгосрочные обязательства | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2.2.Краткосрочные обязательства | |||||
2.2.1. Краткосрочные кредиты банка | 0,00% | 0,40% | 0,00% | 0,00% | 7,86% |
2.2.2.
Краткосрочная задолженность |
0,20% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2.2.3.
Краткосрочная задолженность |
22,46% | 19,52% | 15,45% | 17,09% | 4,34% |
2.2.4.
Прочие краткосрочные |
2,28% | 4,65% | 4,46% | 6,74% | 0,00% |
Итого краткосрочных обязательств | 24,94% | 24,57% | 19,91% | 23,83% | 82,79% |
Итого обязательств | 24,94% | 24,57% | 19,91% | 23,83% | 82,79% |
Баланс | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
Таблица 1.
Горизонтальный анализ ООО “Контур”
Актив | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
1. Внеоборотные активы | |||||
1.1. Основные средства | 100,00% | 95,00% | 90,00% | 85,00% | 80,00% |
1.2. Прочие внеоборотные активы | |||||
Итого внеоборотных активов | 100,00% | 95,00% | 90,00% | 85,00% | 80,00% |
2. Оборотные активы | |||||
2.1. Запасы и затраты | 100,00% | 308,15% | 615,52% | 544,30% | 215,59% |
2.2. Дебиторская задолженность | 100,00% | 121,16% | 11,33% | 7,42% | 119,39% |
2.3.
Краткосрочные финансовые |
|||||
2.4. Денежные средства | 100,00% | 21,40% | 24,92% | 0,84% | 2,25% |
Итого оборотных активов | 100,00% | 166,18% | 177,72% | 154,11% | 736,71% |
Баланс | 100,00% | 143,21% | 149,42% | 131,81% | 524,81% |
Пассив | |||||
1. Собственный капитал | |||||
1.1. Уставный капитал | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
1.2. Фонды и прибыль | 100,00% | 152,18% | 170,62% | 140,11% | 124,13% |
Итого собственного капитала | 100,00% | 143,92% | 159,44% | 133,76% | 120,31% |
2. Обязательства | |||||
2.1. Долгосрочные обязательства | |||||
2.2.Краткосрочные обязательства | |||||
2.2.1. Краткосрочные кредиты банка | |||||
2.2.2. Краткосрочная задолженность по товарным операциям | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2.2.3.
Краткосрочная задолженность |
100,00% | 124,45% | 102,76% | 100,26% | 101,33% |
2.2.4.
Прочие краткосрочные |
100,00% | 291,85% | 291,85% | 389,51% | 0,00% |
Итого краткосрочных обязательств | 100,00% | 141,08% | 119,25% | 125,94% | 1742,05% |
Итого обязательств | 100,00% | 141,08% | 119,25% | 125,94% | 1742,05% |
Баланс | 100,00% | 143,21% | 149,42% | 131,81% | 524,81% |
Таблица 1.
Показатели платежеспособности и ликвидности ООО “Контур”, тыс.руб.
|
Информация о работе Совершенствование финансового состояния (на примере ООО “Контур”)