Совершенствование финансового состояния (на примере ООО “Контур”)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2011 в 10:03, дипломная работа

Краткое описание

Цель дипломной работы заключается в разработке мероприятий по укреплению платежеспособности и финансового состояния предприятия (на примере ООО “Контур”).
Для достижения цели были выделены следующие задачи:
Определить сущность финансовой устойчивости предприятия;
Выделить особенности организации и управления финансовой устойчивостью на предприятии;
Изложить коэффициенты и методы оценки финансовой устойчивости предприятия;
Охарактеризовать деятельность ООО “Контур ”;
Осуществить анализ финансового состояния и финансовой устойчивости ООО “Контур”;
Разработать мероприятия по укреплению финансового состояния ООО “Контур”;
Оценить влияние мероприятий на изменение финансовых показателей ООО “Контур”.

Содержание работы

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости 6
1.1. Финансовая устойчивость, ее классификация и систематизация 6
1.2. Особенности организации планирования и управления финансовой устойчивостью на предприятии 14
1.3. Анализ коэффициентов и методы оценки финансовой устойчивости предприятия 16
Глава 2. Организационно-экономическая характеристика ООО “Контур” 27
2.1. Характеристика деятельности ООО “Контур ” 27
2.2. Характеристика реализуемой продукции 30
2.3. Результаты деятельности ООО “Контур” за 2006-2007гг. 33
Глава III. Оценка финансового состояния и пути повышения ликвидности и платежеспособности ООО “Контур” 43
3.1. Анализ финансового состояния и финансовой устойчивости ООО “Контур” 43
3.2. Анализ платежеспособности и ликвидности 45
3.3. Разработка мероприятий по укреплению финансового состояния ООО “Контур” 55
3.4. Оценка прогнозных показателей и оценка влияния мер на изменение финансовых показателей 76
Заключение 81
Список литературы 84
Приложение 1 88

Содержимое работы - 1 файл

Повышение лик-ти и ФУ.doc

— 755.00 Кб (Скачать файл)
 
 
 

Продолжение табл.1

  2003 2004 2005 2006 2007 Изменение 2007 к 2003
Актив           +/- %
1.2. Фонды и прибыль 31916 48570 54455 44717 39616 7700 124,13
Итого собственного капитала 37916 54570 60455 50717 45616 7700 120,31
2. Обязательства              
2.1. Долгосрочные обязательства 0 0 0 0 0 0 100
2.2.Краткосрочные  обязательства           0 100
2.2.1. Краткосрочные кредиты банка 0 290 0 0 2080 2080 100
2.2.2. Краткосрочная задолженность по  товарным операциям 100 0 0 0 0 -100 100
2.2.3. Краткосрочная задолженность по нетоварным операциям 11347 14121 11660 11377 11498 151 101,33
2.2.4. Прочие краткосрочные обязательства 1153 3365 3365 4491 0 -1153 0
Итого краткосрочных обязательств 12600 17776 15025 15868 13578 978 107,76
Итого обязательств 12600 17776 15025 15868 13578 978 107,76
Баланс 50516 72346 75480 66585 59194 8678 117,18

 

Приложение 4

     Таблица 1

     Отчет о прибылях и убытках ООО “Контур”

  Год  Изменение 2007 к 2004
I. Доходы и расходы  по обычным видам  деятельности 2004 2005  2006 2007  +/- %
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 371590 702597 895185 1114201 742611 299,85
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 287456 544316 701063 873471 586015 303,86
Валовая прибыль 84134 158281 194122 240730 156596 286,13
Коммерческие  расходы     171441 220990 220990  
Управленческие  расходы 63280 128022     -63280 0,00
Прибыль (убыток) от продаж 20854 30259 22681 19740 -1114 94,66
II. Операционные доходы  и расходы            
Прочие  операционные расходы 4200 7720 9880 12040 7840 286,67
III. Внереализационные  доходы и расходы            
Прибыль (убыток до налогообложения) 16654 22539 12801 7700 -8954 46,24
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 16654 22539 12801 7700 -8954 46,24
Чистая  прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) 16654 22539 12801 7700 -8954 46,24

 

Приложение 5

     Таблица 1.

     Вертикальный  анализ ООО “Контур”

Актив 2003 2004 2005 2006 2007
1. Внеоборотные активы          
1.1. Основные средства 32,27% 21,40% 19,44% 20,81% 4,92%
1.2. Прочие внеоборотные активы 0 0 0 0 0
Итого внеоборотных активов 32,27% 21,40% 19,44% 20,81% 4,92%
2. Оборотные активы          
2.1. Запасы и затраты 18,56% 39,93% 76,45% 76,64% 7,62%
2.2. Дебиторская задолженность 44,96% 38,03% 3,41% 2,53% 10,23%
2.3. Краткосрочные финансовые вложения 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2.4. Денежные средства 4,22% 0,63% 0,70% 0,03% 0,02%
Итого оборотных активов 67,73% 78,60% 80,56% 79,19% 95,08%
Баланс 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Пассив          
1. Собственный капитал           
1.1. Уставный капитал 11,88% 8,29% 7,95% 9,01% 2,26%
1.2. Фонды и прибыль 63,18% 67,14% 72,14% 67,16% 14,94%
Итого собственного капитала 75,06% 75,43% 80,09% 76,17% 17,21%
2. Обязательства 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2.1. Долгосрочные обязательства 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2.2.Краткосрочные  обязательства          
2.2.1. Краткосрочные кредиты банка 0,00% 0,40% 0,00% 0,00% 7,86%
2.2.2. Краткосрочная задолженность по  товарным операциям 0,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2.2.3. Краткосрочная задолженность по  нетоварным операциям 22,46% 19,52% 15,45% 17,09% 4,34%
2.2.4. Прочие краткосрочные обязательства 2,28% 4,65% 4,46% 6,74% 0,00%
Итого краткосрочных обязательств 24,94% 24,57% 19,91% 23,83% 82,79%
Итого обязательств 24,94% 24,57% 19,91% 23,83% 82,79%
Баланс 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

 

Приложение 6

 

     Таблица 1.

     Горизонтальный  анализ ООО “Контур”

Актив 2003 2004 2005 2006 2007
1. Внеоборотные активы          
1.1. Основные средства 100,00% 95,00% 90,00% 85,00% 80,00%
1.2. Прочие внеоборотные активы          
Итого внеоборотных активов 100,00% 95,00% 90,00% 85,00% 80,00%
2. Оборотные активы          
2.1. Запасы и затраты 100,00% 308,15% 615,52% 544,30% 215,59%
2.2. Дебиторская задолженность 100,00% 121,16% 11,33% 7,42% 119,39%
2.3. Краткосрочные финансовые вложения          
2.4. Денежные средства 100,00% 21,40% 24,92% 0,84% 2,25%
Итого оборотных активов 100,00% 166,18% 177,72% 154,11% 736,71%
Баланс 100,00% 143,21% 149,42% 131,81% 524,81%
Пассив          
1. Собственный капитал           
1.1. Уставный капитал 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
1.2. Фонды и прибыль 100,00% 152,18% 170,62% 140,11% 124,13%
Итого собственного капитала 100,00% 143,92% 159,44% 133,76% 120,31%
2. Обязательства          
2.1. Долгосрочные обязательства          
2.2.Краткосрочные  обязательства          
2.2.1. Краткосрочные кредиты банка          
2.2.2. Краткосрочная задолженность по товарным операциям 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2.2.3. Краткосрочная задолженность по  нетоварным операциям 100,00% 124,45% 102,76% 100,26% 101,33%
2.2.4. Прочие краткосрочные обязательства 100,00% 291,85% 291,85% 389,51% 0,00%
Итого краткосрочных обязательств 100,00% 141,08% 119,25% 125,94% 1742,05%
Итого обязательств 100,00% 141,08% 119,25% 125,94% 1742,05%
Баланс 100,00% 143,21% 149,42% 131,81% 524,81%

 

Приложение 7

     Таблица 1.

     Показатели  платежеспособности и ликвидности  ООО “Контур”, тыс.руб.

    Год Изменение 2007 к 2006
Показатель Методика расчета 2003 2004 2005 2006 2007 +/- %
Величина  собственных оборотных активов (СОА) оборотные активы - краткосрочные обязательства 21616 39085 45785 36862 32576 -4286 88,4
Доля  собственных оборотных средств в общей сумме оборотных активов СОА /оборотные  активы 0,631 0,687 0,752 0,699 0,129 -0,57 18,5
Коэффициент текущей (общей) ликвидности  оборотные  активы / краткосрочные обязательства 2,71 3,19 4,047 3,323 1,148 -2,175 34,5
Коэффициент срочной ликвидности. (оборотные активы - запасы) / краткосрочные обязательства 1,971 1,573 0,206 0,107 1,056 0,949 986,9
Коэффициент абсолютной ликвидности денежные средства / краткосрочные обязательства 0,169 0,025 0,035 0,001 0,001 0 100,0
Маневренность собственных оборотных средств денежные средства / СОА 0,098 0,011 0,011 0,004 0,001 -0,003 25,0
Доля  собственных оборотных средств  в покрытии запасов СОА / запасы и  затраты 2,3 1,35 0,79 0,72 1,61 0,89 223,6
Коэффициент покрытия запасов (СОА+ кратк. кредиты и займы +кред. задолженность по товарным операциям) / запасы и затраты 2,31 1,36 0,79 0,72 11,9 11,18 1652,8

Информация о работе Совершенствование финансового состояния (на примере ООО “Контур”)